证券时报多媒体数字报

　　§１ 重要提示

　　１．１ 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

　　１．２ 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。

　　１．３ 公司负责人顾正、主管会计工作负责人李芳英及会计机构负责人（会计主管人员）任汉芳声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。

　　§２ 公司基本情况

　　２．１ 主要会计数据及财务指标

　　单位：元

　　■

　　非经常性损益项目

　　√ 适用 □ 不适用

　　单位：元

　　■

　　２．２ 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表

　　单位：股

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　　§３ 重要事项

　　３．１ 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

　　√ 适用 □ 不适用

　　合并报表主要会计报表项目变动分析：

　　一、资产负债表

　　由于公司在本年内并购了江西飞龙公司，因此资产负债表本期末各项指标与上年年底指标对比口径出现差异，不再具备可比性。

　　１、预付款项比上年年底减少５５．１６％，主要为基建项目结算增加所致；

　　２、应收利息比上年年底增加２６３万元，增幅２４３．１３％，为已确认尚未到帐的定期存款利息增加所致；

　　３、其他应收款比上年年底增加１０７１万元，增幅１９０．４２％，主要原因有二：一是并购江西飞龙后对比口径出现差异；二是期末应收出口退税增加６０８万元；

　　４、存货比上年年底增加９０．４４％，主要原因有三：一是并购江西飞龙后对比口径出现差异；二是因上年末销售高峰集中发货，使作为本期对比参照指标的期初存货额较低；三是受合同量增加因素以及本行业加工周期长的特点影响，本期加工和备料增加；

　　５、固定资产比上年年底增加４７．２３％，主要原因有二：一是并购江西飞龙后对比口径差异；二是基建项目结算增加；

　　６、在建工程比上年年底减少６４．５６％，为部分基建项目完工结算所致；

　　７、无形资产比上年年底增加１０３．６５％，为并购江西飞龙后对比口径出现差异所致；

　　８、递延所得税资产比上年年底增加１４５万元，增幅４６．４１％，为本年计提的坏账准备增加所致；

　　９、应付账款比上年年底增加６８．８３％，主要原因有二：一是并购江西飞龙后对比口径出现差异；二是本年业务量增加，原料采购随之增加，引起未结算“应付账款”增加；

　　１０、预收款项比上年年底增加１００．４５％，为当期业务量增加，预收货款随之增加所致；

　　１１、其他应付款比上年年底增加９６６万元，增幅９７１．３６％，主要原因有二：一是并购江西飞龙后对比口径出现差异；二是已竣工结算的部分募投项目未付质保金增加；

　　１２、其他流动负债比去年年底增加４１４万元，增幅５８１．６３％，为期末尚未结算的委外加工费增加所致；

　　１３、外币报表折算差额比上年年底增加３６万元，增幅３０８．７７％，为本会计期内汇率波动所致。

　　二、利润表

　　由于公司在本年内并购了江西飞龙公司，因此利润表本期各项指标与上年同期指标对比口径出现差异，不再具备可比性。

　　１、营业收入比去年同期增加１３２９１万元，增幅４９．６５％，除对比口径差异外的主要原因是：公司积极开拓市场，当期业务量扩大；

　　２、营业成本比去年同期增加９０５８万元，增幅５７．９８％，除对比口径差异外的主要原因是：公司当期销售量扩大，营业成本随之增加；

　　３、销售费用比上年同期增加１２６５万元，增幅４２．３４％，除对比口径差异外的主要原因是：本期销售额的同比增长也导致运费和其他相关费用的增加；

　　４、管理费用比上年同期增加１９５０万元，增幅４９．１８％，除对比口径差异外的主要原因有二：一是本期公司研发投入高于去年同期；二是由于部分基建项目竣工验收并投入使用，本年固定资产折旧额增加；

　　５、资产减值损失比上年同期减少２４７万元，降幅６７．４６％，为公司本年对各子公司提取的资产减值损失进行了重新估算所致；

　　６、营业外收入比上年同期增加２６４万元，增幅３３．６４％，为当期确认的政府补贴收入高于上年同期所致；

　　７、营业外支出比上年同期增加１．４３万元，为固定资产清理损失；

　　８、所得税费用比上年同期增加１００１万元，增幅１８２．６３％，主要是受所得税率变化的影响：根据政策要求，高新技术企业资格进入复评期，本年所得税暂按２５％税率预缴，上年同期为１５％，复评结束后，将按获批税率结算；另外，由于业务量增加，本报告期内应纳税所得额高于去年同期；

　　９、其它综合收益比上年同期减少２６万元，为当期汇率波动所致。

　　三、现金流量表

　　由于公司在本年内并购了江西飞龙公司，因此现金流量表本期各项指标与上年同期指标对比口径出现差异，不再具备可比性。

　　１、销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加５５．１４％，除对比口径差异外的主要原因是：公司本期销售量增加，资金回笼总额高于上年同期；

　　２、收到的税费返还比上年同期减少１４６万元，为本年收到的出口退税少于上年同期所致；

　　３、购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加７２．９２％，除对比口径差异外的主要原因是：本年业务量增加，用于加工、备料的存货采购支付的货款增加；

　　４、支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加６８．５８％，除对比口径差异外的主要原因是：受公司员工总人数增加、海外用工成本上升以及员工薪酬体系调整影响，本年人工成本有所上升；

　　５、支付其他与经营活动有关的现金比上年同期增加５６．６０％，除对比口径差异外的主要原因是：公司业务量增加，本年期间费用高于上年同期；

　　６、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年同期减少７５．３１％，为当年募集资金投资项目实际支付减少所致；

　　７、汇率变动对现金及现金等价物的影响比上年同期增加１４万元，为本年汇率波动幅度较大所致。

　　母公司报表主要会计报表项目变动分析：

　　一、资产负债表

　　１、应收账款比上年年底减少４３．６８％，为本期收回了部分应收账款所致；

　　２、预付款项比上年年底减少７５．５１％，为部分投资项目竣工结算所致；

　　３、应收利息比上年年底增加２６３万元，增幅２４３．１３％，为已确认尚未到账的定期存款利息增加所致；

　　４、应收股利比上年年底增加６８．４１％，为本期末时点母公司尚未完全收回全资子公司股利所致；

　　５、其他应收款比上年年底增加４３．８３％，为本期末时点母公司对全资子公司的借款余额有所增加所致；

　　６、在建工程比上年年底减少６４．９８％，为部分在建工程竣工验收，结转固定资产所致；

　　７、递延所得税资产比上年年底增加２７４万元，增幅２１７．０９％，为本年计提坏账准备增加所致；

　　８、应付账款比上年年底增加４０７万元，增幅８１．９９％，为当期募集资金投资项目验收结算导致“应付款项”增加；

　　９、应交税费比上年年底增加７３万元，增幅１０４．４５％，为子公司代购设备竣工结算增加，导致应交增值税增加；

　　１０、其他应付款比上年年底增加２８４２万元，主要为预收子公司的代购设备款。

　　二、利润表

　　今年公司进行了母子公司管理职能的调整，母公司不再统管子公司的外贸销售业务，因此本年营业收入（比上年同期减少８５．３６％）、营业成本（比上年同期减少９２．９３％）、销售费用（比上年同期减少１００％）等会计指标与上年同期不可比。

　　１、管理费用比上年同期增加４３．１８％，主要原因有二：一是公司执行了新的员工薪酬体系，管理人员薪资增加；二是募集资金项下新增的固定资产竣工后，导致折旧费用高于上年同期；

　　２、资产减值损失比上年同期增加４３３．４３％，是因为本期 “其他应收款”项下对应收子公司余额增大，导致计提的坏账准备随之增加；

　　３、所得税费用比上年同期减少２２４万元，为本年计提的递延所得税增加所致。

　　三、现金流量表

　　今年公司进行了母子公司管理职能的调整，母公司不再统管子公司的外贸销售业务，因此本年销售商品、提供劳务收到的现金（比上年同期减少５７．４７％）、收到的税费返还（比上年同期减少３５．０６％）、购买商品、接受劳务支付的现金（比上年同期减少９６．５８％）、支付其他与经营活动有关的现金（比上年同期减少６１．６０％）等会计指标与上年同期不可比。

　　１、收到其他与经营活动有关的现金比上年同期减少７４．９６％，是因为本年现金流归属项目与上年存在差异：募集资金项下股份公司代购固定资产收到的子公司现金上年归入本项，而本年归入“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额”项目；

　　２、取得投资收益收到的现金比上年同期减少５７．９５％，为本期收到的子公司股利少于上年同期所致；

　　３、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比上年同期增加９５４万元，增幅９０５．４８％，是因为本年现金流归属项目与上年存在差异：募集资金项下股份公司代购固定资产收到的现金上年归入“收到其他与经营活动有关的现金”项目；

　　４、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年同期减少７０．６０％，为当期募集资金投资项目前期预付款较多，本期支付减少所致；

　　５、汇率变动对现金及现金等价物的影响比上年同期增加７万元，增幅４０．．９５％，为本年汇率波动幅度较大所致。

　　３．２ 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　　３．２．１ 非标意见情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　３．２．２ 公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　３．２．３ 日常经营重大合同的签署和履行情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　３．２．４ 其他

　　□ 适用 √ 不适用

　　３．３ 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

　　上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股５％以上股东及其实际控制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的以下承诺事项

　　√ 适用 □ 不适用

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　　３．４ 对２０１１年度经营业绩的预计

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　　３．５ 其他需说明的重大事项

　　３．５．１ 证券投资情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　３．５．２ 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

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　　上海神开石油化工装备股份有限公司

　　董事长：顾正

　　２０１１年１０月２７日