证券时报多媒体数字报

证券代码：００２１４４ 股票简称：宏达高科 公告编号２０１２－００２

宏达高科控股股份有限公司

第四届董事会第七次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

宏达高科控股股份有限公司（以下简称＂公司＂或＂本公司＂）第四届董事会第七次会议于２０１２年２月１３日以通讯方式召开。会议通知及会议材料于２月３日以电子邮件及电话方式向各董事发出，会议以通讯方式召开，由董事长沈国甫先生主持，应到董事９名，实到９名，会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》规定，决议合法有效。本次会议作出了如下决议：

一、审议通过《关于会计差错更正的议案》；

表决结果：９ 票赞成，０ 票反对，０ 票弃权。

具体内容详见同日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）上的《关于会计差错更正公告》（公告编号：２０１２－００３）。

特此公告！

宏达高科控股股份有限公司董事会

２０１２年２月１３日

证券代码：００２１４４ 股票简称：宏达高科 公告编号２０１２－００３

宏达高科控股股份有限公司

关于会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第１９号－财务信息的更正及相关披露》的相关规定，现将公司前期会计差错更正公告如下：

一、董事会关于会计差错事项的性质及原因的说明

经公司自查发现：截至２０１０年１２月３１日，公司持有的海宁中国皮革城股份有限公司（以下简称“海宁皮革城公司”）限售股权１０，３２５，７００股，持股比例为３．６９％。海宁皮革城公司于２０１０年１月公开发行股票并在深圳证券交易所上市交易。公司在２０１０年度财务报表中，将该限售股权列示在长期股权投资并采用成本法核算，期末数４２，９６８，４０１．００元，投资成本为４２，９６８，４０１．００元。２０１０年度的财务报表业经上海上会会计师事务所有限公司审计，并由其出具了审计报告（上会师报字（２０１１）第１１９８号）。

根据《企业会计准则解释第３号》的规定：“企业持有上市公司限售股权（不包括股权分置改革中持有的限售股权），对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，应当按照《企业会计准则第２２号——金融工具确认和计量》的规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。”公司２０１０年度财务报表将持有对海宁皮革城公司的限售股权划分为长期股权投资并采用成本法核算，不符合《企业会计准则》及其相关规定。

二、会计差错对公司财务状况和经营成果的影响

上述前期会计差错更正事项经与注册会计师进行沟通并达成一致意见。本期采用追溯重述法对该项差错进行更正，即根据公司对该项投资持有的目的，对持有的海宁皮革城公司的限售股权划分为可供出售金融资产并采用公允价值计量，追溯重述后对２０１０年财务报表的影响情况如下：

追溯重述后受影响的前期财务报表项目及财务指标前后变动情况如下：

１、合并财务报表

（１） ２０１０年度报告： 单位：人民币元

（２） ２０１１年第一季度报告： 单位：人民币元

（３） ２０１１年半年度报告： 单位：人民币元

（４） ２０１１年第三季度报告： 单位：人民币元

２、母公司财务报表

（１）２０１０年度报告： 单位：人民币元

（２）２０１１年第一季度报告： 单位：人民币元

（３）２０１１年半年度报告： 单位：人民币元

（４）２０１１年第三季度报告： 单位：人民币元

上述更正涉及的前期报告公司将按《公开发行证券的公司信息披露编报规则第１９号－财务信息的更正及相关披露》的相关规定作相应修正并披露。

三、聘请会计师事务所的审计和专项说明情况

天健会计师事务所对会计差错更正事项，出具了《关于宏达高科控股股份有限公司持有海宁中国皮革城股份有限公司限售股权会计核算的重要前期差错更正的说明》（天健〔２０１２〕４４ 号）。本期采用追溯重述法对该项差错进行更正，即根据董事会明确的对该项投资持有意图，对持有的海宁皮革城公司的限售股权划分为可供出售金融资产并采用公允价值计量。

四、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的意见

公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于会计差错更正的议案》。

公司董事会认为：本次公司对发生的会计差错进行更正，并根据有关会计准则和制度的规定恰当地进行了会计处理，符合《企业会计准则》的规定，是对公司实际投资状况的客观反映，使公司的会计核算更符合有关规定，提高了公司财务信息质量。

公司将汲取此次事件的教训，在今后的工作中，加强内部控制制度的建设与实施，规范财务核算，切实提高财务信息质量，保证会计核算真实准确地反映公司投资成本和收益，杜绝类似情况的发生。

公司独立董事认为：此次会计差错的调整，符合公司实际投资状况，对会计差错的会计处理也符合会计准则的有关规定，提高了公司会计信息质量，客观公允地反映了公司的财务状况，同意该项会计差错更正的处理。希望公司进一步加强日常监管，继续完善内部控制，杜绝上述事件的发生，切实维护公司以及广大投资者的利益。

公司第四届监事会第七次会议审议通过了《关于会计差错更正的议案》。

监事会认为：本次会计差错更正处理，依据充分，符合法律、法规、财务会计制度的有关规定，真实反映了公司的财务状况。监事会同意董事会关于就该事项做出的进行会计差错调整的意见，以及就其原因和影响所做的说明。监事会将在今后的工作中，一如既往对公司投资中的重大事项予以密切关注，维护投资者的权益。

五、备查文件

１、公司第四届董事会第七次会议决议；

２、公司董事会对会计差错更正的书面意见；

３、公司监事会对会计差错更正的书面意见；

４、公司独立董事关于会计差错更正事项的独立意见。

特此公告！

宏达高科控股股份有限公司

董 事 会

２０１２年２月１３日