证券时报多媒体数字报

（上接C13版）

２、在其他单位任职情况

七、发行人主要业务情况

发行人的经营范围为：承接园林绿化、园林建筑、喷泉、雕塑、市政工程；园林规划设计、园林工程监理；种植、销售：花卉苗木、阴生植物；销售：园林工程材料及园艺用品等。其中，园林景观规划设计业务和园林工程施工业务在发行人主营业务中占主导地位，园林工程施工业务是发行人营业收入和利润的主要来源；绿化苗木的种植以发行人承接的工程自用为主，主要用于发行人的园林绿化工程施工项目，少量苗木对外出售。

第四节 发行人的资信情况

一、发行人获得主要贷款银行的授信情况

发行人在各大银行等金融机构的资信情况良好，与其一直保持长期合作伙伴关系，获得较高的授信额度，间接债务融资能力较强。

截至２０１１年６月３０日，本公司拥有平安银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、上海浦东发展银行股份有限公司等多家银行的授信总额为９０，０００．００万元，其中已使用授信额度１４，３１８．９０万元，未使用的授信额度为７５，６８１．１０万元。

二、近三年与主要客户发生业务往来时，是否有严重违约现象

近三年本公司与主要客户发生业务往来时，本公司未曾出现严重违约。

三、近三年发行的债券及偿付情况

近三年及一期本公司未发行任何债券。

四、本次发行后的累计公司债券余额及其占发行人最近一期净资产的比例

本次发行后的累计债券余额不超过７亿元，占本公司２０１１年６月３０日合并财务报表（未经审计）所有者权益的比例为３８．７６％，未超过最近一期净资产的４０％。

五、最近三年及一期的主要财务指标

注：流动比率＝流动资产／流动负债

速动比率＝（流动资产－存货）／流动负债

资产负债率＝负债合计／资产总计

贷款偿还率＝实际贷款偿还额／应偿还贷款额

利息倍数＝（利润总额＋利息费用）／利息费用

利息费用＝财务费用中的利息支出＋资本化利息

利息偿付率＝实际支付利息／应付利息

上述财务指标使用本公司２００８、２００９及２０１０年经审计的合并财务报表数据和２０１１年上半年未经审计的合并财务报表数据进行计算。

第五节 财务会计信息

本募集说明书摘要所载２００８年度、２００９年度、２０１０年度和２０１１年１－６月财务报告均按照中国企业会计准则编制。除特别说明外，本节披露的财务会计信息以公司按照中国企业会计准则编制的最近三年及一期的财务报告为基础。

本公司２００８年度、２００９年度、２０１０年度财务报告均经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告（深鹏所股审字［２０１０］００５号、深鹏所股审字［２０１１］００３３号），本公司２０１１年１－６月财务报告未经审计。

一、最近三年及一期的财务报表

（一）合并财务报表

本公司于２００８年１２月３１日、２００９年１２月３１日、２０１０年１２月３１日和２０１１年６月３０日的合并资产负债表，以及２００８年度、２００９年度、２０１０年度和２０１１年１－６月的合并利润表、合并现金流量表如下：

合并资产负债表 （单位：元）

合并利润表 （单位：元）

合并现金流量表 （单位：元）

（二）母公司财务报表

本公司于２００８年１２月３１日、２００９年１２月３１日、２０１０年１２月３１日和２０１１年６月３０日的母公司资产负债表，以及２００８年度、２００９年度、２０１０年度和２０１１年１－６月的母公司利润表、母公司现金流量表如下：

母公司资产负债表 （单位：元）

母公司利润表 （单位：元）

母公司现金流量表 （单位：元）

二、合并财务报表范围的变化情况

（一）２０１１年１－６月合并财务报表合并范围的变动

２０１１年１－６月公司纳入合并报表范围的公司增加２家，明细如下：

（二）２０１０年合并财务报表合并范围的变动

２０１０年公司纳入合并报表范围的公司减少１家，明细如下：

（三）２００９年合并财务报表合并范围的变动

２００９年合并财务报表范围无变化。

（四）２００８年合并财务报表合并范围的变动

２００８年公司纳入合并财务报表范围的公司减少２家，明细如下：

三、最近三年及一期的主要财务指标

（一）财务指标

１、合并报表口径

２、母公司报表口径

上述财务指标的计算方法如下：

流动比率＝流动资产／流动负债

速动比率＝（流动资产－存货）／流动负债

资产负债率＝负债合计／资产总计

归属于上市公司股东的每股净资产＝期末归属于上市公司股东的净资产／期末普通股股份总数

应收账款周转率＝营业收入／应收账款平均余额

存货周转率＝营业成本／存货平均余额

每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额／期末普通股股份总数

（二）非经常性损益

根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第１号—非经常性损益》（２００８年修订）的规定，公司最近三年的非经常性损益明细如下表所示：

（单位：元）

（三）净资产收益率及每股收益情况

根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第９号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（２０１０年修订），公司最近三年及一期的净资产收益率及每股收益情况如下：

第六节 募集资金运用

一、募集资金运用计划

根据《试点办法》的相关规定，结合公司财务状况及未来资金需求，经公司第二届董事会第四次会议审议通过，并经公司２０１１年第二次临时股东大会批准，公司向中国证监会申请发行不超过７亿元的公司债券。

经公司２０１１年第二次临时股东大会批准，本次发行债券募集资金拟用于补充流动资金、偿还公司债务。

公司拟将本期债券募集资金全部用于补充流动资金。

二、募集资金运用对发行人财务状况的影响

（一）对发行人负债结构的影响

若本期债券发行完成且如上述计划运用募集资金，本公司流动负债占负债总额的比例将由本期债券发行前的９８．８０％下降至５１．５５％，这将改善公司的负债结构，并有利于公司中长期资金的统筹安排和战略目标的稳步实施。

（二）对发行人短期偿债能力的影响

若本期债券发行完成且如上述计划运用募集资金，本公司的流动比率、速动比率将由本期债券发行前的３．１０、１．７７分别增加至４．０３、２．７０，流动资产对于流动负债的覆盖能力将得到提升，短期偿债能力将有所增强。

本期债券发行是公司通过资本市场直接融资渠道募集资金，加强资产负债结构管理的重要举措之一，使公司的资产负债期限结构得以优化，拓展了公司的融资渠道，为公司的业务发展以及盈利增长奠定了良好的基础。

第七节 备查文件

本期债券供投资者查阅的有关备查文件如下：

（一）发行人最近三年的财务报告及审计报告和已披露的中期报告；

（二）保荐机构出具的发行保荐书；

（三）法律意见书；

（四）资信评级报告；

（五）中国证监会核准本次发行的文件；

（六）债券受托管理协议；

（七）债券持有人会议规则。

在本期债券发行期内，投资者可至本公司及保荐人处查阅本期债券募集说明书及上述备查文件，或访问巨潮资讯网（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）查阅本期债券募集说明书及摘要。

棕榈园林股份有限公司

2012年3月19日