证券时报多媒体数字报

  基金管理人：金鹰基金管理有限公司

  基金托管人：中国银行股份有限公司

  报告送出日期：２０１２年３月３０日

  §１ 重要提示及目录

  １．１ 重要提示

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

  基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于２０１２年３月２８日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。  

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。  

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  本报告财务资料已经审计，立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。

  本报告期自２０１１年６月１日起至１２月３１日止。

  §２ 基金简介

  ２．１ 基金基本情况

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  ２．２ 基金产品说明

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  ２．３ 基金管理人和基金托管人

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  ２．４ 信息披露方式

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  §３ 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

  ３．１ 主要会计数据和财务指标

  单位：人民币元

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  注：１、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；

  ２、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；

  ３、期末可供分配利润，指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）；

  ４、本基金合同于２０１１年６月１日生效，至本报告期末基金成立未满三年。

  ３．２ 基金净值表现

  ３．２．１ 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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  ３．２．２ 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

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  注：１、本基金于２０１１年６月１日成立，至本报告期末成立未满一年。

  ２、截至报告日本基金的各项投资比例符合本基金基金合同规定的各项比例，即股票资产占基金资产净值的比例为８５％～９５％，其中，不低于８０％的基金净资产将投资于中证技术领先指数的成分股和备选成分股；债券、货币市场工具、现金、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产净值的５％～１５％，其中，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的５％，权证投资的比例范围占基金资产净值的０％～３％；

  ３、本基金业绩比较基准为中证技术领先指数×９０％＋活期存款利率（税后）×１０％。

  ３．２．３ 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  ■

  注：本基金于２０１１年６月１日成立，至本报告期末成立未满一年。

  §４ 管理人报告

  ４．１ 基金管理人及基金经理情况

  ４．１．１ 基金管理人及其管理基金的经验

  金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字［２００２］９７号文批准，于２００２年１２月２５日成立，是自律制度下中国证监会批准设立的首批基金管理公司之一。公司注册资本２．５亿元人民币，股东包括广州证券有限责任公司、广州药业股份有限公司、广东美的电器股份有限公司和东亚联丰投资管理有限公司，分别持有４９％、２０％、２０％和１１％的股份。

  公司设立了投资决策委员会、风险控制委员会、资产估值委员会等专业委员会。投资决策委员会负责指导基金资产的运作、确定基本的投资策略和投资组合的原则。风险控制委员会负责全面评估公司的经营过程中的各项风险，并提出防范措施。资产估值委员会负责依照基金合同和基金估值制度的规定，确定基金资产估值的原则、方法、程序及其他相关的估值事宜。

  公司目前下设十二个部门，分别是：投资管理部、研究发展部、集中交易部、金融工程部、产品研发部、固定收益投资部、市场拓展部、机构客户部、专户投资部、运作保障部、监察稽核部、综合管理部。投资管理部负责根据投资决策委员会制定的投资决策进行基金投资；研究发展部负责宏观经济、行业、上市公司研究和投资策略研究；集中交易部负责完成基金经理投资指令；金融工程部负责金融工程研究、数量分析工作；产品研发部负责基金新产品、新业务的研究和设计工作；固定收益投资部负责固定收益证券以及债券、货币市场的研究和投资管理工作；市场拓展部负责市场营销策划、基金销售与渠道管理、客户服务等业务；机构客户部负责机构客户的开发、维护与管理；运作保障部负责公司信息系统的日常运行与维护，跟踪研究新技术，进行相应的技术系统规划与开发、基金会计核算、估值、开放式基金注册、登记和清算等业务；专户投资部负责特定客户资产的投资和管理；监察稽核部负责对公司和基金运作以及公司员工遵守国家相关法律、法规和公司内部规章制度等情况进行监督和检查；综合管理部负责公司企业文化建设、文字档案、公司财务、后勤服务、人力资源管理、薪酬制度、人员培训、人事档案等综合事务管理。

  截至２０１１年１２月３１日，公司共管理金鹰成份股优选证券投资基金、金鹰中小盘精选证券投资基金、金鹰红利价值灵活配置混合型证券投资基金、金鹰行业优势股票型证券投资基金、金鹰稳健成长股票型证券投资基金、金鹰主题优势股票型证券投资基金、金鹰保本混合型证券投资基金、金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金和金鹰策略配置股票型证券投资基金九只开放式基金。

  ４．１．２ 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

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  注：１、本基金已于２０１２年２月１６日新增了张永东先生为本基金基金经理，与朱丹女士共同管理本基金，详细内容见相关公告；

  ２、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期；＠３、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

  ４．２ 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

  本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规及其各项实施准则、《金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作合法合规，无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份额持有人利益的行为。

  ４．３ 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

  ４．３．１ 公平交易制度的执行情况

  本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以＂时间优先、价格优先＂作为执行指令的基本原则，对在同一个交易系统中交易的组合，启用投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。

  ４．３．２ 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较

  本基金本报告期无与其他投资风格相似的投资组合。

  ４．３．３ 异常交易行为的专项说明

  本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

  ４．４ 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

  ４．４．１ 报告期内基金投资策略和运作分析

  回顾２０１１年，外围经济复苏比较缓慢，国内经济增速下滑。本基金于２０１１年６月１日成立，自成立之日起至年末，市场整体维持弱势格局，出现普跌格局，其中，在行业表现上，黑色金属、有色金属、建筑建材等行业跌幅高达３成，食品饮料、信息服务、餐饮旅游等行业跌幅较少，在风格特征上，低估值股小幅跑赢高估值股、创业板股票则大幅领先沪深３００权重股。

  在投资操作上，本基金自成立之日至２０１１－１２－１处于建仓期，出于对市场不乐观的判断，仓位始终保持低于业绩比较基准，建仓期结束后，仓位继续控制在８５％左右的合同规定最低水平，因此，在报告期内，本基金净值波动水平远低于业绩比较基准，但在收益表现上，由于市场上下震荡特征明显，量化择时效果并不明显，本基金自成立之日起至年末的超额收益为－４．４８％。

  ４．４．２ 报告期内基金的业绩表现

  截至２０１１年１２月３１日，本基金份额净值为０．７４９７元，本报告期份额净值增长率－２５．０３％，同期业绩比较基准增长率为－２０．５５％。

  ４．５ 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

  目前市场整体估值处于底部区域，２０１２年１季度存在超跌反弹的机会。我们认为在外围环境不确定，国内经济增速放缓，上市公司盈利增速向下，宏观政策求稳，ＩＰＯ、再融资节奏没有减缓的前提下，市场较难看到大的机会，因此Ａ股反转行情仍需等待；但市场经过长时间的下跌，及宏观政策回归中性趋松的取向，我们认为，２０１２年的Ａ股行情相对于２０１１年可能会好一些。

  本基金已完成建仓，基金管理人将继续坚持采用量化策略进行指数增强和风险管理，适时对投资组合进行再平衡调整，在控制跟踪误差在限定范围内的同时，力争获取适度的增强收益。

  ４．６ 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

  报告期内，本基金管理人严格遵守２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则》、２００７年５月１５日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行＜企业会计准则＞估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字［２００７］１５号）与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的的指导意见》（证监会公告［２００８］３８号等相关规定和基金合同的约定，日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基金管理人完成估值后，经本基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进行。

  为确保公司估值程序的正常进行，本公司还成立了资产估值委员会。资产估值委员会由公司总经理、分管副总经理或总经理助理、研究发展部总监、运作保障部总监、投资管理部总监、基金经理、基金会计和相关人员组成。在特殊情况下，公司估值召集估值委员会会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会问题决策，需到会的三分之二估值委员会成员表决通过 。

  本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。

  本报告期内，本基金未签约与估值相关的定价服务。

  ４．７ 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

  截至报告期末，本基金无可分配利润，本报告期内未实施利润分配。

  §５ 托管人报告

  ５．１ 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

  本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称＂本托管人＂）在金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金（以下称＂本基金＂）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了义务。

  ５．２ 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

  ５．３ 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

  本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的＂金融工具风险及管理＂部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

  §６ 审计报告

  会计师对当期财务会计报告出具了无保留意见的审计报告，投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。

  §７ 年度财务报表

  ７．１ 资产负债表

  会计主体：金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金

  报告截止日：２０１１年１２月３１日

  单位：人民币元

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  注：１、本基金合同自２０１１年６月１日生效，至本报告期末基金成立未满一年，故无上年度可比期间数据；＠２、截至报告期末２０１１年１２月３１日，基金份额净值０．７４９７元，基金份额总额１３１，１０８，３０２．９９份。

  ７．２ 利润表

  会计主体：金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金

  本报告期：（２０１１年６月１日至２０１１年１２月３１日）

  单位：人民币元

  ■

  注：本基金合同自２０１１年６月１日生效，至本报告期末基金成立未满一年，故无上年度可比期间数据。

  ７．３ 所有者权益（基金净值）变动表

  会计主体：金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金

  本报告期：（２０１１年６月１日至２０１１年１２月３１日）

  单位：人民币元

  ■

  注：本基金合同自２０１１年６月１日生效，至本报告期末基金成立未满一年，故无上年度可比期间数据。

  报表附注为财务报表的组成部分。

  本报告７．１至７．４财务报表由下列负责人签署：

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  基金管理公司负责人殷克胜 主管会计工作负责人殷克胜 会计机构负责人傅军

  ７．４ 报表附注

  ７．４．１ 重要会计政策和会计估计

  ７．４．１．１ 会计年度

  本基金会计年度采用公历年度，即每年１月１日至１２月３１日。

  ７．４．１．２ 记账本位币

  基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

  ７．４．１．３ 金融资产和金融负债的分类

  金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益工具的合同。

  （１）金融资产分类

  金融资产应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。金融资产分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。

  本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

  本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。

  （２）金融负债分类

  金融负债应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。

  ７．４．１．４ 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

  本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

  基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。

  在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

  处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其中包括同时结转的公允价值变动收益。

  当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

  金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

  本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：

  （１）股票投资

  买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账。

  因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复牌日，冲减股票投资成本。

  卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。

  （２）债券投资

  买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。

  买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交总额扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。

  买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限计算应收利息，按上述会计处理方法核算。

  卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益。

  卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。

  卖出债券的成本按移动加权平均法结转。

  （３）权证投资

  买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账。

  配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该类权证初始成本为零。

  卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。

  （４）分离交易可转债

  申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。

  上市后，上市流通的债券和权证分别按上述（２）、（３）中相关原则进行计算。

  （５）回购协议

  基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。

  ７．４．１．５ 金融资产和金融负债的估值原则

  本基金目前金融资产和金融负债的估值原则和方法如下：

  １、股票估值原则和方法

  （１）上市流通股票的估值

  上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

  （２）未上市股票的估值

  送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在交易所挂牌的同一股票的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

  首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值。

  （３）长期停牌股票的估值

  已停牌股票且潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在０．２５％以上的，则相应股票采用指数收益法确定其公允价值。指数收益法是指对于需要进行估值的股票，在估值日以公开发布的相应交易市场和相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率，然后根据此收益率计算该股票当日的公允价值。

  （４）有明确锁定期股票的估值

  首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的收盘价估值；非公开发行且处于明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。

  ２、固定收益证券的估值原则和方法

  （１）证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘净价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

  （２）证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息（自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息）得到的净价进行估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后的净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

  （３）未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值。

  （４）在银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。

  （５）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。

  （６）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。

  ３、权证估值原则和方法

  （１）配股权证的估值：

  因持有股票而享有的配股权，类同权证处理方式的，采用估值技术进行估值。

  （２）认沽／认购权证的估值：

  从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的认沽／认购权证按估值日的最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。未上市交易的认沽／认购权证采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值；停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。

  ４、其他资产的估值原则和方法

  其他资产按照国家有关规定或行业约定进行估值。

  ５、在任何情况下，基金管理人采用上述１－４项规定的方法对基金财产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人有充足的理由认为按上述方法对基金财产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素的基础上与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

  ６、国家有最新规定的，按其规定进行估值。

  ７．４．１．６ 金融资产和金融负债的抵销

  当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

  ７．４．１．７ 实收基金

  实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

  ７．４．１．８ 损益平准金

  损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得／（损失）占基金净值比例计算的金额。平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在＂损益平准金＂科目中核算，并于期末全额转入＂未分配利润／（累计亏损）＂。

  未实现损益平准金与已实现损益平准金均在＂损益平准金＂科目中核算，并于期末全额转入＂未分配利润／（累计亏损）＂。

  ７．４．１．９ 收入／（损失）的确认和计量

  １、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；

  ２、债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；

  ３、资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，在证券实际持有期内逐日计提；

  ４、买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；

  ５、股票投资收益于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额入账；

  ６、债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差额入账；

  ７、衍生工具投资收益于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交总额与其成本的差额入账；

  ８、股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；

  ９、公允价值变动收益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；

  １０、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。

  ７．４．１．１０ 费用的确认和计量

  １、基金管理费按前一日的基金资产净值的１．０％的年费率逐日计提；

  ２、基金托管费按前一日的基金资产净值的０．１５％的年费率逐日计提；

  ３、卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；

  ４、其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第五位的，则采用待摊或预提的方法。

  ７．４．１．１１ 基金的收益分配政策

  １、基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式，基金份额持有人可自行选择收益分配方式；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金红利；选择红利再投资的，现金红利则按除权日经除权后的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；

  ２、每一基金份额享有同等分配权；

  ３、基金当期收益先弥补前期亏损后，方可进行当期收益分配；

  ４、基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值，基金收益分配基准日即期末可供分配利润计算截止日；

  ５、在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至多１２次；每次基金收益分配比例不得低于期末可供分配利润的２０％。基金的收益分配比例以期末可供分配利润为基准计算，期末可供分配利润以期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数为准。基金合同生效不满三个月，收益可不分配；

  ６、基金红利发放日距离收益分配基准日的时间不超过１５个工作日；

  ７、投资者的现金红利和分红再投资形成的基金份额均保留到小数点后第２位，小数点后第３位开始舍去，舍去部分归基金资产；

  ８、法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。

  ７．４．１．１２ 外币交易

  本基金本报告期内无外币交易。

  ７．４．１．１３ 分部报告

  本基金本报告期内无分部报告。

  ７．４．１．１４ 其他重要的会计政策和会计估计

  无其他重要的会计政策和会计估计。

  ７．４．２ 关联方关系

  ■

  ７．４．３ 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

  ７．４．３．１ 通过关联方交易单元进行的交易

  ７．４．３．１．１ 股票交易

  金额单位：人民币元

  ■

  注：本基金合同自２０１１年６月１日起生效，故无上年度可比期间数据。

  ７．４．３．１．２ 权证交易

  １、本基金合同自２０１１年６月１日起生效，故无上年度可比期间数据；

  ２、本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。

  ７．４．３．１．３ 债券交易

  １、本基金合同自２０１１年６月１日起生效，故无上年度可比期间数据；

  ２、本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。

  ７．４．３．１．４ 债券回购交易

  １、本基金合同自２０１１年６月１日起生效，故无上年度可比期间数据；

  ２、本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券回购交易。

  ７．４．３．１．５ 应支付关联方的佣金

  金额单位：人民币元

  ■

  注：１、本基金合同自２０１１年６月１日起生效，故无上年度可比期间数据；

  ２、上述佣金按市场佣金率计算，并以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取，并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示；

  ３、向关联方支付的交易佣金采用公允的交易佣金比率计算。关联方席位租用合同还规定佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。

  ７．４．３．２ 关联方报酬

  ７．４．３．２．１ 基金管理费

  单位：人民币元

  ■

  注：１、本基金合同自２０１１年６月１日起生效，故无上年度可比期间数据；

  ２、基金管理费按前一日基金资产净值的１．０％的年费率计提，计算方法如下：

  Ｈ＝Ｅ×１．０％／当年天数

  Ｈ为每日应支付的基金管理费

  Ｅ为前一日的基金资产净值

  ３、基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。

  ７．４．３．２．２ 基金托管费

  单位：人民币元

  ■

  注： １、本基金合同自２０１１年６月１日起生效，故无上年度可比期间数据；

  ２、基金托管人的基金托管费按基金财产净值的０．１５％年费率计提。计算方法如下：

  Ｈ＝Ｅ×０．１５％÷当年天数

  Ｈ 为每日应计提的基金托管费

  Ｅ 为前一日的基金财产净值

  ３、基金托管费每日计提，按月支付。基金管理人应于次月首日起５个工作日内做出划付指令；基金托管人应在次月首日起１０个工作日内完成复核，并从该基金财产中一次性支付托管费给该基金托管人。

  ７．４．３．２．３ 销售服务费

  １、本基金合同自２０１１年６月１日起生效，故无上年度可比期间数据；

  ２、本基金报告期内没有应支付关联方的销售服务费。

  ７．４．３．３ 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

  １、本基金合同自２０１１年６月１日起生效，故无上年度可比期间数据；

  ２、本基金报告期内没有与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。

  ７．４．３．４ 各关联方投资本基金的情况

  ７．４．３．４．１ 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

  １、本基金合同自２０１１年６月１日起生效，故无上年度可比期间数据；

  ２、本基金报告期内无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。

  ７．４．３．４．２ 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  １、本基金合同自２０１１年６月１日起生效，故无上年度可比期间数据；

  ２、本基金报告期内末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。

  ７．４．３．５ 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

  单位：人民币元

  ■

  注： １、本基金合同自２０１１年６月１日起生效，故无上年度可比期间数据；＠２、本基金清算备付金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算公司等结算账户，２０１１年度期末余额１，０１８，１５６．６８元，清算备付金利息收入３６，３５９．４４元．

  ７．４．３．６ 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

  １、本基金合同自２０１１年６月１日起生效，故无上年度可比期间数据；＠２、本基金报告期内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。

  ７．４．３．７ 其他关联交易事项的说明

  本基金本报告期内无其他关联交易事项。

  ７．４．４ 期末（２０１１年１２月３１日）本基金持有的流通受限证券

  ７．４．４．１ 因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券

  本基金本报告期末未持有因认购新发／增发证券而持有的流通受限证券。

  ７．４．４．２ 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

  金额单位：人民币元

  ■

  ７．４．４．３ 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

  ７．４．４．３．１ 银行间市场债券正回购

  截至本报告期末２０１１年１２月３１日，本基金报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

  ７．４．４．３．２ 交易所市场债券正回购

  截至本报告期末２０１１年１２月３１日，本基金报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

  §８ 投资组合报告

  ８．１ 期末基金资产组合情况

  金额单位：人民币元

  ■

  ８．２期末按行业分类的股票投资组合

  积极投资按行业分类的股票投资组合情况

  金额单位：人民币元

  ■

  指数投资按行业分类的股票投资组合情况

  金额单位：人民币元

  ■

  ８．３ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细

  ８．３．１ 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

  金额单位：人民币元

  ■

  注：此表为指数投资部分的股票投资明细，其中，备选成份股纳入此表统计列示。

  ８．３．２ 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细

  金额单位：人民币元

  ■

  注：由于本指数基金还兼具积极投资，按照要求于此表中列示积极投资的前五名股票明细。

  ８．４ 报告期内股票投资组合的重大变动

  ８．４．１ 累计买入金额超出期末基金资产净值２％或前２０名的股票明细

  金额单位： 人民币元

  ■

  ８．４．２ 累计卖出金额超出期末基金资产净值２％或前２０名的股票明细

  金额单位：人民币元

  ■

  ８．４．３ 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

  单位：人民币元

  ■

  ８．５ 期末按债券品种分类的债券投资组合

  本基金本报告期末未持有债券投资。

  ８．６ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

  本基金本报告期末未持有债券投资。

  ８．７ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

  本基金本报告期末未持有资产支持证券。

  ８．８ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细

  本基金本报告期末未持有权证投资。

  ８．９ 投资组合报告附注

  ８．９．１ 声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形

  本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

  ８．９．２ 声明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库

  本基金本报告期内基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。

  ８．９．３ 期末其他各项资产构成

  单位：人民币元

  ■

  ８．９．４ 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

  本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

  ８．９．５ 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

  ８．９．５．１ 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

  本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。

  ８．９．５．２ 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

  本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限的情况。

  ８．９．６ 投资组合报告附注的其他文字描述部分

  由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

  §９ 基金份额持有人信息

  ９．1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

  份额单位：份

  ■

  ９．2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况

  ■

  §１０ 开放式基金份额变动

  单位：份

  ■§１１重大事件揭示

  １１．１ 基金份额持有人大会决议

  本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会，无会议决议。

  １１．２ 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

  １、 本报告期基金管理人的无重大人事变动；

  ２、本报告期基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动：

  本报告期内，根据证监会《关于核准中国银行股份有限公司李爱华基金行业高级管理人员任职资格的批复》，李爱华先生担任本基金托管人－－中国银行托管及投资者服务部总经理。因工作调动，董杰先生不再担任中国银行托管及投资者服务部总经理，刘慧军女士不再担任中国银行托管及投资者服务部副总经理。上述人事变动已按相关规定备案、公告。

  １１．３ 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

  本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。

  １１．４ 基金投资策略的改变

  本基金报告期内没有改变基金投资策略。

  １１．５ 为基金进行审计的会计师事务所情况

  为本基金旗下基金审计的原会计师事务所立信羊城会计师事务所已于２０１２年初整体加入立信会计师事务所（特殊普通合伙），经公司董事会和基金托管银行同意，公司已将负责公司基金审计事务的会计师事务所变更为立信会计师事务所（特殊普通合伙），并于２０１２年１月２０日进行了公告。

  本报告期内应支付会计师事务所的审计费为３３，０００．００元。

  １１．６ 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

  本报告期基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚的情况。

  １１．７ 基金租用证券公司交易单元的有关情况

  金额单位：人民币元

  ■

  注：本基金根据中国证券监督管理委员会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》（证监基字［１９９８］２９号）的有关规定要求及金鹰行业优势证券投资基金基金合同规定的选择券商的标准， 选择券商租用其席位。 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的专用交易单元。本基金专用交易单元的选择标准如下：

  （１）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；

  （２）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；

  （３）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。

  本基金专用交易单位的选择程序如下：

  （１）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单位的证券经营机构。

  （２）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单位租用协议。

  §１２ 影响投资者决策的其他重要信息

  １、公司增加注册资本

  本报告期，根据本公司股东会会议决议，并报经中国证券监督管理委员会（证监许可［２０１１］ ５３８号）、中华人民共和国商务部（商外资资审Ａ字［２０１０］００１６号）批准，本公司的注册资本由人民币１００００万元增加到人民币２５０００万元， 同时，就增加公司注册资本、股东出资等内容修改了公司章程。公司现有股东按其在公司的出资比例同比例认缴增资额，股东出资比例不变，增加注册资本后，公司股东出资额及出资占公司注册资本比例为：广州证券有限责任公司１２２５０万元人民币，占注册资本总额的４９％；广州美的电器股份有限公司５０００万元人民币，占注册资本总额的２０％；广州药业股份有限公司５０００万元人民币，占注册资本总额的２０％；东亚联丰投资管理有限公司２７５０万元人民币，占注册资本总额的１１％。

  本公司增加注册资本及修改公司章程的工商变更手续已于２０１１年５月１６日在广东省工商行政管理局办理完毕，并于２０１１年５月１７日对外公开披露。

  ２、上海分公司成立

  本报告期，经公司董事会决议通过，并经中国证券监督管理委员会上海监管局《关于核准金鹰基金管理有限公司设立上海分公司的批复》（沪证监基金字〔２０１１〕１５号）批复同意，我公司向上海市工商行政管理局申请登记设立上海分公司，上海分公司负责人为郭容辰，营业场所位于上海市静安区南京西路７５８号１７Ｅ室，经营范围是基金销售及公司授权的其他业务。目前相关工商登记注册手续已办理完毕。公司已于２０１１年６月２０日对此事项进行了公开披露。

  ３、广州分公司（主要办公场所）变更

  经我公司第三届董事会第三十二次会议审议通过，我公司决定将广州分公司（主要办公场所）由原来的＂广州市沿江中路２９８号江湾商业中心２２层＂搬迁至＂广州市天河区体育西路１８９号城建大厦２２－２３层＂，并自２０１１年７月１９日起在新址正常办公，详见我公司２０１１年７月１２日的搬迁公告。

  ４、变更会计师事务所

  因负责本公司旗下基金审计事务的立信羊城会计师事务所有限公司已整体加入立信会计师事务所（特殊普通合伙），经公司第四届董事会第三次会议决议通过，并经旗下基金的相关托管银行同意，已将负责公司基金审计事务的会计师事务所变更为立信会计师事务所（特殊普通合伙）。上述事项已向监管机关备案并于２０１２年１月２０日公告。

  金鹰基金管理有限公司

  ２０１２年３月３０日