证券时报多媒体数字报

  (上接D17版)

  （３）损害基金份额持有人或其他基金相关机构的合法利益；

  （４）在向中国证监会报送的资料中弄虚作假；

  （５）拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管；

  （６）玩忽职守、滥用职权；

  （７）泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密，尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计划等信息；

  （８）除按本公司制度进行基金投资外，直接或间接进行其他股票交易；

  （９）协助、接受委托或以其它任何形式为其它组织或个人进行证券交易；

  （１０）违反证券交易场所业务规则，利用对敲、倒仓等手段操纵市场价格，扰乱市场秩序；

  （１１）故意损害基金投资者及其它同业机构、人员的合法权益；

  （１２）以不正当手段谋求业务发展；

  （１３）有悖社会公德，损害证券投资基金人员形象；

  （１４）信息披露不真实，有误导、欺诈成分；

  （１５）法律法规和中国证监会禁止的其他行为。

  （五） 基金管理人关于禁止性行为的承诺

  本基金财产不得用于下列投资或者活动：

  １、承销证券；

  ２、向他人贷款或者提供担保；

  ３、从事承担无限责任的投资；

  ４、买卖其他基金份额，但国务院另有规定的除外；

  ５、向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；

  ６、买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

  ７、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

  ８、依照法律法规规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。

  如法律法规或监管部门取消或调整上述限制，本基金在履行适当程序后，将按照调整后的规定执行。

  （六） 基金经理的承诺

  １、依照有关法律法规和基金合同的规定，本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取最大利益；

  ２、不利用职务之便为自己及其代理人、受雇人或任何第三人谋取利益；

  ３、不违反现行有效的有关法律法规、基金合同和中国证监会的有关规定，泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计划等信息；

  ４、不从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。

  （七） 基金管理人的内部控制制度

  本基金管理人为加强内部控制，促进公司诚信、合法、有效经营，保障基金份额持有人利益，维护公司及公司股东的合法权益，依据《证券法》、《证券投资基金公司管理办法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》等法律法规，并结合公司实际情况，制定《信达澳银基金管理有限公司内部控制大纲》。

  公司内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。公司建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系，制定科学完善的内部控制制度。

  公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。

  公司董事会对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任，公司管理层对内部控制制度的有效执行承担责任。

  １、公司内部控制的总体目标

  （１）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。

  （２）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。

  （３）确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

  ２、公司内部控制遵循以下原则

  （１）健全性原则。内部控制涵盖公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并包括决策、执行、监督、反馈等各个环节。

  （２）有效性原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。

  （３）独立性原则。公司各机构、部门和岗位职责的设置保持相对独立，公司基金财产、自有资产与其他资产的运作相互分离。

  （４）相互制约原则。公司设置的各部门、各岗位权责分明、相互制衡。

  （５）成本效益原则。公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果。

  ３、公司制定内部控制制度遵循以下原则

  （１）合法合规性原则。公司内控制度符合国家法律、法规、规章和各项规定。

  （２）全面性原则。内部控制制度涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。

  （３）审慎性原则。制定内部控制制度以审慎经营、防范和化解风险为出发点。

  （４）适时性原则。随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善内部控制制度。

  ４、内部控制的基本要素

  内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

  （１）控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。

  （２）公司管理层牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解国家法律法规和公司规章制度，使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节。

  （３）健全公司法人治理结构，充分发挥独立董事和执行监事的监督职能，禁止不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和公司合法权益。

  （４）公司的组织结构体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。公司建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制，包括民主、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有效的内部监督和反馈系统。

  （５）依据公司自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线：

  ①各岗位职责明确，有详细的岗位说明书和业务流程，各岗位人员在上岗前均应知悉并以书面方式承诺遵守，在授权范围内承担责任。

  ②建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，相关部门和岗位之间相互监督制衡。

  ③公司督察长和内部监察稽核部门独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格的检查和反馈。

  （６）建立有效的人力资源管理制度，健全激励约束机制，确保公司各级人员具备与其岗位要求相适应的职业操守和专业胜任能力。

  （７）建立科学严密的风险评估体系，对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。

  （８）建立严谨、有效的授权管理制度，授权控制贯穿于公司经营活动的始终。

  ①确保股东会、董事会、执行监事和管理层充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序，保证授权制度的贯彻执行。

  ②公司各业务部门、分支机构和各级人员在规定授权范围内行使相应的职责。

  ③公司重大业务的授权采取书面形式，明确授权书的授权内容和时效。

  ④公司适当授权，建立授权评价和反馈机制，包括已获授权的部门和人员的反馈和评价，对已不适用的授权及时修改或取消授权。

  （９）建立完善的资产分离制度，公司资产与基金财产、不同基金的资产之间和其他委托资产，实行独立运作，分别核算。

  （１０）建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠。重要业务部门和岗位进行物理隔离。

  （１１）制订切实有效的紧急应变措施，建立危机处理机制和程序。

  （１２）维护信息沟通渠道的畅通，建立清晰的报告系统。

  （１３）建立有效的内部监控制度，设置督察长和独立的监察稽核部门，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。公司定期评价内部控制的有效性，并根据市场环境、新的金融工具、新的技术应用和新的法律法规等情况进行适时改进。

  ５、内部控制的主要内容

  （１）公司自觉遵守国家有关法律法规，按照投资管理业务的性质和特点严格制定管理规章、操作流程和岗位手册，明确揭示不同业务可能存在的风险点并采取控制措施。

  （２）研究业务控制主要内容包括：

  ①研究工作保持独立、客观。

  ②建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法。

  ③建立投资对象备选库制度，根据基金合同要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库。

  ④建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道。

  ⑤建立研究报告质量评价体系。

  （３）投资决策业务控制主要内容包括：

  ①严格遵守法律法规的有关规定，符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。

  ②健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策。

  ③投资决策有充分的投资依据，重要投资有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录。

  ④建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。

  ⑤建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效归属分析等内容。

  （４）基金交易业务控制主要内容包括：

  ①基金交易实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。

  ②建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施。

  ③交易管理部门审核投资指令，确认其合法、合规与完整后方可执行，如出现指令违法违规或者其他异常情况，应当及时报告相应部门与人员。

  ④公司执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待。

  ⑤建立完善的交易记录制度，及时核对并存档保管每日投资组合列表等。

  ⑥建立科学的交易绩效评价体系。

  根据内部控制的原则，制定场外交易、网下申购等特殊交易的流程和规则。

  （５）建立严格有效的制度，防止不正当关联交易损害基金份额持有人利益。基金投资涉及关联交易的，在相关投资研究报告中特别说明，并报公司风险控制委员会审议批准。

  （６）公司在审慎经营和合法规范的基础上力求金融创新。在充分论证的前提下周密考虑金融创新品种或业务的法律性质、操作程序、经济后果等，严格控制金融新品种、新业务的法律风险和运行风险。

  （７）建立和完善客户服务标准、销售渠道管理、广告宣传行为规范，建立广告宣传、销售行为法律审查制度，制定销售人员准则，严格奖惩措施。

  （８）制定详细的注册登记工作流程，建立注册登记电脑系统、数据定期核对、备份制度，建立客户资料的保密保管制度。

  （９）公司按照法律、法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度，保证公开披露的信息真实、准确、完整、及时。

  （１０）公司配备专人负责信息披露工作，进行信息的组织、审核和发布。

  （１１）加强对公司及基金信息披露的检查和评价，对存在的问题及时提出改进办法，对出现的失误提出处理意见，并追究相关人员的责任。

  （１２）掌握内幕信息的人员在信息公开披露前不得泄露其内容。

  （１３）根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度。

  信息技术系统的设计开发符合国家、金融行业软件工程标准的要求，编写完整的技术资料；在实现业务电子化时，设置保密系统和相应控制机制，并保证计算机系统的可稽性，信息技术系统投入运行前，经过业务、运营、监察稽核等部门的联合验收。

  （１４）通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行。

  （１５）计算机机房、设备、网络等硬件要求符合有关标准，设备运行和维护整个过程实施明确的责任管理，严格划分业务操作、技术维护等方面的职责。

  （１６）公司软件的使用充分考虑到软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能。信息技术系统设计、软件开发等技术人员不得介入实际的业务操作。用户使用的密码口令定期更换，不得向他人透露。数据库和操作系统的密码口令分别由不同人员保管。

  （１７）对信息数据实行严格的管理，保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门；严格计算机交易数据的授权修改程序，并坚持电子信息数据的定期查验制度。

  建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据异地备份并且长期保存。

  （１８）信息技术系统定期稽核检查，完善业务数据保管等安全措施，进行排除故障、灾难恢复的演习，确保系统可靠、稳定、安全地运行。

  （１９）依据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》、《企业财务通则》等国家有关法律、法规制订基金会计制度、公司财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立严密的会计系统控制。

  （２０）明确职责划分，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责，禁止需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。

  （２１）以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算与公司会计核算相互独立。

  （２２）采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转。

  ①建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。

  ②建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。

  ③建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。

  （２３）采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。

  （２４）规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金财产的安全。

  （２５）建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。

  （２６）制订完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。

  （２７）严格制定财务收支审批制度和费用报销运作管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律。

  （２８）公司设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报中国证监会核准。根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。督察长定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况，董事会对督察长的报告进行审议。

  （２９）公司设立监察稽核部门，对公司管理层负责，开展监察稽核工作，公司保证监察稽核部门的独立性和权威性。

  （３０）明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责，配备充足的监察稽核人员，严格监察稽核人员的专业任职条件，严格监察稽核的操作程序和组织纪律。

  （３１）强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。

  （３２）公司董事会和管理层重视和支持监察稽核工作，对违反法律、法规和公司内部控制制度的，追究有关部门和人员的责任。

  ６、基金管理人关于内部控制制度的声明

  （１）本公司承诺以上关于内部控制制度的披露真实、准确。

  （２）本公司承诺根据市场变化和公司业务发展不断完善内部控制制度。

  四、基金托管人

  （一）基金托管人情况

  １、基本情况

  名称：中国建设银行股份有限公司（简称：中国建设银行）

  住所：北京市西城区金融大街２５号

  办公地址：北京市西城区闹市口大街１号院１号楼

  法定代表人：郭树清

  成立时间：２００４年０９月１７日

  组织形式：股份有限公司

  注册资本：贰仟叁佰叁拾陆亿捌仟玖佰零捌万肆仟元

  存续期间：持续经营

  基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字［１９９８］１２号

  联系人：尹 东

  联系电话：（０１０） ６７５９ ５００３

  中国建设银行股份有限公司拥有悠久的经营历史，其前身“中国人民建设银行”于１９５４年成立，１９９６年易名为“中国建设银行”。中国建设银行是中国四大商业银行之一。中国建设银行股份有限公司由原中国建设银行于２００４年９月分立而成立，承继了原中国建设银行的商业银行业务及相关的资产和负债。中国建设银行（股票代码：９３９）于２００５年１０月２７日在香港联合交易所主板上市，是中国四大商业银行中首家在海外公开上市的银行。２００６年９月１１日，中国建设银行又作为第一家Ｈ股公司晋身恒生指数。２００７年９月２５日中国建设银行Ａ股在上海证券交易所上市并开始交易。Ａ股发行后中国建设银行的已发行股份总数为：２３３，６８９，０８４，０００股（包括２２４，６８９，０８４，０００股Ｈ股及９，０００，０００，０００股Ａ股）。

  截至２０１０年９月３０日，中国建设银行实现净利润１１０６．４１亿元，较上年同期增长３１．４７％。手续费及佣金净收入４８６．８１ 亿元，较上年同期增长３６．１２％。年化平均资产回报率为１．４６％，年化加权平均净资产收益率为２４．８７％；净利息收益率为２．４５％。信贷资产质量继续稳定向好，不良贷款较上年末实现“双降”，拨备覆盖率大幅提高至２１３．４８％。

  中国建设银行在中国内地设有１．３万余个分支机构，并在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔、纽约及胡志明市设有分行，在悉尼设有代表处，设立了安徽繁昌建信村镇银行、浙江青田建信华侨村镇银行、浙江武义建信村镇银行、陕西安塞建信村镇银行４家村镇银行，拥有建行亚洲、建银国际，建行伦敦、建信基金、建信金融租赁、建信信托等多家子公司。全行已安装运行自动柜员机（ＡＴＭ）３７，４８７台，拥有员工约３０万人，为客户提供全面的金融服务。

  中国建设银行得到市场和业界的支持和广泛认可，２０１０ 年上半年共获得５０ 多个国内外奖项。本集团在英国《银行家》杂志公布的“全球商业银行品牌十强”列第２ 位，为中资银行之首；在美国《福布斯》杂志公布的“２０１０ 中国品牌价值５０ 强”列第３ 位；荣获英国《金融时报》颁发的“中国最佳渠道银行”；被《亚洲金融》杂志评为２０１０ 年度“中国最佳银行”；连续三年被香港《资本》杂志评为“中国杰出零售银行”；被中国红十字会总会授予“中国红十字杰出奉献奖章”。

  中国建设银行总行设投资托管服务部，下设综合制度处、基金市场处、资产托管处、ＱＦＩＩ托管处、基金核算处、基金清算处、监督稽核处和投资托管团队、涉外资产核算团队、养老金托管服务团队、养老金托管市场团队、上海备份中心等１２个职能处室，现有员工１３０余人。２００８年，中国建设银行一次性通过了根据美国注册会计师协会（ＡＩＣＰＡ）颁布的审计准则公告第７０号（ＳＡＳ７０）进行的内部控制审计，安永会计师事务所为此提交了“业内最干净的无保留意见的报告”，中国建设银行成为取得国际同业普遍认同并接受的ＳＡＳ７０国际专项认证的托管银行。

  ２、主要人员情况

  杨新丰，投资托管服务部副总经理（主持工作），曾就职于中国建设银行江苏省分行、广东省分行、中国建设银行总行会计部、营运管理部，长期从事计划财务、会计结算、营运管理等工作，具有丰富的客户服务和业务管理经验。

  纪伟，投资托管服务部副总经理，曾就职于中国建设银行南通分行、中国建设银行总行计划财务部、信贷经营部、公司业务部，长期从事大客户的客户管理及服务工作，具有丰富的客户服务和业务管理经验。

  ３、基金托管业务经营情况

  作为国内首批开办证券投资基金托管业务的商业银行，中国建设银行一直秉持“以客户为中心”的经营理念，不断加强风险管理和内部控制，严格履行托管人的各项职责，切实维护资产持有人的合法权益，为资产委托人提供高质量的托管服务。经过多年稳步发展，中国建设银行托管资产规模不断扩大，托管业务品种不断增加，已形成包括证券投资基金、社保基金、保险资金、基本养老个人账户、ＱＦＩＩ、企业年金等产品在内的托管业务体系，是目前国内托管业务品种最齐全的商业银行之一。截至２０１０年１２月３１日，中国建设银行已托管１７８只证券投资基金，其中封闭式基金６只，开放式基金１７２只。建设银行专业高效的托管服务能力和业务水平，赢得了业内的高度认同。２０１０年初，中国建设银行被总部设于英国伦敦的《全球托管人》杂志评为２００９年度“国内最佳托管银行”（Ｄｏｍｅｓｔｉｃ Ｔｏｐ Ｒａｔｅｄ），并连续第三年被香港《财资》杂志评为“中国最佳次托管银行”。

  （二）基金托管人的内部控制制度

  １、内部控制目标

  作为基金托管人，中国建设银行严格遵守国家有关托管业务的法律法规、行业监管规章和本行内有关管理规定，守法经营、规范运作、严格监察，确保业务的稳健运行，保证基金财产的安全完整，确保有关信息的真实、准确、完整、及时，保护基金份额持有人的合法权益。

  ２、内部控制组织结构

  中国建设银行设有风险与内控管理委员会，负责全行风险管理与内部控制工作，对托管业务风险控制工作进行检查指导。投资托管服务部专门设置了监督稽核处，配备了专职内控监督人员负责托管业务的内控监督工作，具有独立行使监督稽核工作职权和能力。

  ３、内部控制制度及措施

  投资托管服务部具备系统、完善的制度控制体系，建立了管理制度、控制制度、岗位职责、业务操作流程，可以保证托管业务的规范操作和顺利进行；业务人员具备从业资格；业务管理严格实行复核、审核、检查制度，授权工作实行集中控制，业务印章按规程保管、存放、使用，账户资料严格保管，制约机制严格有效；业务操作区专门设置，封闭管理，实施音像监控；业务信息由专职信息披露人负责，防止泄密；业务实现自动化操作，防止人为事故的发生，技术系统完整、独立。

  （三）基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序

  １、监督方法

  依照《基金法》及其配套法规和基金合同的约定，监督所托管基金的投资运作。利用自行开发的“托管业务综合系统——基金监督子系统”，严格按照现行法律法规以及基金合同规定，对基金管理人运作基金的投资比例、投资范围、投资组合等情况进行监督，并定期编写基金投资运作监督报告，报送中国证监会。在日常为基金投资运作所提供的基金清算和核算服务环节中，对基金管理人发送的投资指令、基金管理人对各基金费用的提取与开支情况进行检查监督。

  ２、监督流程

  （１）每工作日按时通过基金监督子系统，对各基金投资运作比例控制指标进行例行监控，发现投资比例超标等异常情况，向基金管理人发出书面通知，与基金管理人进行情况核实，督促其纠正，并及时报告中国证监会。

  （２）收到基金管理人的划款指令后，对涉及各基金的投资范围、投资对象及交易对手等内容进行合法合规性监督。

  （３）根据基金投资运作监督情况，定期编写基金投资运作监督报告，对各基金投资运作的合法合规性、投资独立性和风格显著性等方面进行评价，报送中国证监会。

  （４）通过技术或非技术手段发现基金涉嫌违规交易，电话或书面要求基金管理人进行解释或举证，并及时报告中国证监会。

  五、相关服务机构

  （一）销售机构

  １、增利Ａ的发售机构

  （１）直销机构

  名称：信达澳银基金管理有限公司

  住所：广东省深圳市福田区深南大道７０８８号招商银行大厦２４层

  办公地址：广东省深圳市福田区深南大道７０８８号招商银行大厦２４层

  法定代表人：何加武

  电话：０７５５－８３０７７０６８

  传真：０７５５－８３０７７０３８

  联系人：王丽燕

  公司网址：ｗｗｗ．ｆｓｃｉｎｄａ．ｃｏｍ

  邮政编码：５１８０４０

  （２）代销机构

  ■

  基金管理人可根据有关法律法规的要求，选择其他符合要求的机构新增为增利Ａ的发售机构，并及时公告。

  ２、增利Ｂ的发售机构

  （１）场外发售机构

  １）直销机构：信达澳银基金管理有限公司，信息同上。

  ２）代销机构：增利Ｂ的其他代销机构情况详见本基金份额发售公告。

  基金管理人可根据有关法律法规的要求，选择其他符合要求的机构新增为增利Ｂ的场外发售机构，并及时公告。

  （２）场内发售机构

  １）增利Ｂ的场内发售机构为具有基金代销资格的深圳证券交易所会员单位，具体发售机构见本基金份额发售公告。

  ２）增利Ｂ募集结束前获得基金代销资格的深圳证券交易所会员单位可新增为增利Ｂ的场内发售机构，并及时公告。

  （二）注册登记机构

  名称：中国证券登记结算有限责任公司

  住所：北京市西城区金融大街２７号投资广场２３层

  办公地址：北京市西城区太平桥大街１７号

  法定代表人：金颖

  电话：０１０－５９３７８８３９

  传真：０１０－５９３７８９０７

  联系人：朱立元

  （三）律师事务所和经办律师

  名称：上海源泰律师事务所

  住所：上海市浦东南路２５６号华夏银行大厦１４０５室

  办公地址：上海市浦东南路２５６号华夏银行大厦１４０５室

  负责人：廖海

  联系电话：０２１－５１１５０２９８

  传真：０２１－５１１５０３９８

  联系人：廖海

  经办律师：梁丽金、刘佳

  （四）会计师事务所和经办注册会计师

  名称：普华永道中天会计师事务所有限公司

  住所：上海市浦东新区陆家嘴环路１３１８号星展银行大厦６楼

  办公地址：上海市浦东新区陆家嘴环路１３１８号星展银行大厦６楼

  法定代表人：杨绍信

  联系电话：０２１－２３２３８８８８

  传真：０２１－２３２３８８００

  联系人：金毅

  经办注册会计师：薛竞、金毅

  六、基金份额分级

  （一）基金份额分级

  本基金基金合同生效之日起３年内，本基金的基金份额分为增利Ａ、增利Ｂ两类，所募集的基金资产合并运作。

  １、基金份额配比

  本基金募集设立时，增利Ａ、增利Ｂ的份额配比将不超过７：３。本基金基金合同生效之日起３年内的每一个开放日，经注册登记人确认后的增利Ａ、增利Ｂ的份额配比原则上不超过７：３。

  本基金基金合同生效之日起３年内，增利Ａ自基金合同生效之日起每满６个月开放一次，增利Ｂ封闭运作并上市交易。在增利Ａ的每次开放日，基金管理人将对增利Ａ进行基金份额折算，增利Ａ的基金份额净值调整为１．０００元，基金份额持有人持有的增利Ａ份额数按折算比例相应增减。在增利Ａ的单个开放日，如果增利Ａ没有赎回或者净赎回份额极小，增利Ａ、增利Ｂ在该次开放日后的份额配比可能会出现大于７：３的情形；如果增利Ａ的净赎回份额较多，增利Ａ、增利Ｂ在该次开放日后的份额配比可能会出现小于７：３的情形。

  ２、增利Ａ的运作

  （１）收益率

  增利Ａ根据基金合同的规定获取约定收益，其收益率将在每个开放日设定一次并公告。计算公式为：

  增利Ａ的年收益率（单利）＝１．３×１年期银行定期存款利率

  在基金合同生效日当日，基金管理人将根据届时中国人民银行公布并执行的金融机构人民币１年期银行定期存款基准利率设定增利Ａ的首次年收益率，该收益率即为增利Ａ基金合同生效后最初６个月的年收益率，适用于基金合同生效日（含）到第１个开放日（含）的时间段；在增利Ａ的每个开放日（最后１个开放日除外），基金管理人将根据该日中国人民银行公布并执行的金融机构人民币１年期银行定期存款基准利率重新设定增利Ａ的年收益率，该收益率即为增利Ａ接下来６个月的年收益率，适用于该开放日（不含）到下个开放日（含）的时间段；在增利Ａ的最后１个开放日，基金管理人将根据该日中国人民银行公布并执行的金融机构人民币１年期银行定期存款基准利率重新设定增利Ａ的年收益率，该收益率适用于该开放日（不含）到基金合同生效后３年期届满日（含）的时间段。

  例１：在本基金基金合同生效日，如果１年期银行定期存款利率为３％，则Ａ的年收益率（单利）为：Ａ的年收益率（单利）＝１．３×３％＝３．９％

  （２）开放日

  增利Ａ在基金合同生效后每满６个月（该６个月，下称为“增利Ａ开放周期”）开放一次，接受投资人的申购与赎回。

  增利Ａ的开放日为自基金合同生效之日起每满６个月的最后一个工作日。增利Ａ的第ｎ（1≤n≤6）个开放日为基金合同生效满ｎ＊６个月的最后一个工作日。

  因不可抗力或其他情形致使基金无法按时开放申购与赎回的，开放日为不可抗力或其他情形影响因素消除之日的下一个工作日。

  增利Ａ的第一次开放日为基金合同生效日至６个月满的日期，如该日为非工作日，则为该日之前的最后一个工作日；第二次开放日为基金合同生效之日至１２个月满的日期，如该日为非工作日，则为该日之前的最后一个工作日；以此类推。如基金合同的生效日为２０１１年４月４日，基金合同生效之日起满６个月、满１２个月、满１８个月的日期分别为２０１１年１０月３日、２０１２年４月３日、２０１２年１０月３日，以此类推。假设２０１１年１０月３日为非工作日，在其之前的最后一个工作日为２０１１年９月３０日，则第一次开放日为２０１１年９月３０日。其他各个开放日的计算类同。

  （３）基金份额折算

  本基金基金合同生效之日起每满６个月的最后一个工作日，基金管理人将对增利Ａ进行基金份额折算，增利Ａ的基金份额净值调整为１．０００元，基金份额持有人持有的增利Ａ份额数按折算比例相应增减。增利Ａ的基金份额折算基准日与开放日为同一个工作日。

  增利Ａ的基金份额折算具体见基金合同第七部分以及基金管理人届时发布的相关公告。

  （４）规模限制

  本基金基金合同生效之日起３年内的每个开放日，经注册登记人确认后的增利Ａ的份额／增利Ｂ的份额原则上不得超过７／３。具体规模限制及其控制措施见招募说明书、基金份额发售公告以及基金管理人发布的其他相关公告。

  ３、增利Ｂ的运作

  （１）增利Ｂ封闭运作，封闭期内不接受申购与赎回。

  增利Ｂ的封闭期为自基金合同生效之日起至３年后对应日止。如该对应日为非工作日，则顺延至下一个工作日。

  （２）本基金基金合同生效后六个月内，在符合基金上市交易条件下，增利Ｂ将申请在深圳证券交易所上市交易。

  （３）本基金在扣除增利Ａ的应计收益后的全部剩余收益归增利Ｂ享有，亏损以增利Ｂ的资产净值为限由增利Ｂ承担。基金管理人并不承诺或保证增利Ａ的约定应得收益，即如在本基金资产出现极端损失情况下，增利Ａ仍可能面临无法取得约定应得收益乃至投资本金受损的风险，此时增利Ｂ剩余资产可能为０。

  ４、基金份额发售

  增利Ａ、增利Ｂ将分别通过各自销售机构的销售网点独立进行公开发售。

  ５、基金份额净值计算

  本基金的基金份额净值计算公式如下：

  Ｔ日基金份额净值＝Ｔ日闭市后的基金资产净值／Ｔ日基金份额的余额数量

  本基金基金合同生效之日起３年内，Ｔ日基金份额的余额数量为增利Ａ和增利Ｂ的份额总额；本基金基金合同生效后３年期满并转为上市开放式基金（ＬＯＦ）后，Ｔ日基金份额的余额数量为该ＬＯＦ基金的份额总额。

  本基金基金份额净值的计算，保留到小数点后３位，小数点后第４位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。

  Ｔ日的基金份额净值在当天收市后计算，并按照基金合同的约定进行公告。如遇特殊情况，基金份额净值可以适当延迟计算或公告，并向中国证监会备案。

  ６、增利Ａ和增利Ｂ的基金份额净值计算

  本基金基金合同生效后，在增利Ａ的开放日计算增利Ａ的基金份额净值；在增利Ｂ的封闭期届满日分别计算增利Ａ和增利Ｂ的基金份额净值。

  （１）增利Ａ的基金份额净值计算

  本基金基金合同生效后，在增利Ａ的某一开放日或者增利Ｂ的封闭期届满日（Ｔ日），设NAVT为Ｔ日闭市后的基金资产净值，Fat为Ｔ日增利Ａ的份额余额，Fb为Ｔ日增利Ｂ的份额余额，Pat为Ｔ日增利Ａ的基金份额净值。

  １）增利Ａ份额应计收益计算

  ■

  ①若Ｔ日为第一次开放日，则Ｙ为自基金成立日至Ｔ日的运作天数（含基金成立日和Ｔ日），R为基金合同生效日（含）到第一次开放日（含）的时间段增利Ａ适用的年收益率。

  ②若Ｔ日为第二、三、四、五、六次开放日，则Ｙ为自增利Ａ上一次开放日（不含）至Ｔ日（含）的运作天数，R为上一次开放日（不含）到该开放日（含）的时间段增利Ａ 适用的年收益率。

  ③若Ｔ日为增利Ｂ的封闭期届满日，则R为在增利Ａ第六次开放日（不含）到基金合同生效后３年期届满日（含）的时间段增利Ａ适用的收益率，Ｙ为自增利Ａ第六次开放日（不含）至Ｔ日（含）的运作天数。

  ２）如果Ｔ日闭市后的基金资产净值大于或等于“Ｔ日增利Ａ的份额余额×（１．００元加上Ｔ日增利Ａ份额应计收益）”，则：

  ■

  增利Ａ、增利Ｂ的基金份额净值的计算，保留到小数点后８位，小数点后第９位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。

  例２：本基金基金合同生效后３年期届满日，设自增利Ａ第六次开放日（不含）至届满日（含）的运作天数为１天，基金运作当年的实际天数为３６５天，基金资产净值为３７亿元，增利Ａ、增利Ｂ的份额余额分别为２１亿份和９亿份，增利Ａ第六次开放日（不含）到届满日（含）的时间段增利Ａ适用的收益率为４．５５％。则增利Ａ、增利Ｂ的基金份额净值计算如下：

  ■

  ７、增利Ａ和增利Ｂ的基金份额参考净值计算

  本基金基金合同生效后、增利Ｂ的封闭期届满日之前，基金管理人在计算基金资产净值的基础上，采用“虚拟清算”原则分别计算并公告增利Ａ和增利Ｂ的基金份额参考净值，其中，增利Ａ的基金份额参考净值计算日不包括增利Ａ的开放日和增利Ｂ的封闭期届满日。基金份额参考净值是对两级基金份额价值的一个估算，并不代表基金份额持有人可获得的实际价值。

  （１）增利Ａ的基金份额参考净值计算

  ■

  ①若Ｔ日处于第一个增利Ａ开放周期，即介于基金成立日（含）和距基金合同生效之日起满６个月的开放日（不含）之间，则Ｙ为自基金成立日至Ｔ日的运作天数（含基金成立日和Ｔ日），R为基金合同生效日（含）到第一次开放日（含）的时间段增利Ａ适用的年收益率。

  ②若Ｔ日处于第二、三、四、五、六个增利Ａ开放周期，即介于前一开放日（不含）和该增利Ａ开放周期的开放日（不含）之间，则Ｙ为自前一开放日（不含）至Ｔ日（含）的运作天数，R为前一次开放日（不含）到Ｔ日所处增利Ａ开放周期的开放日（含）的时间段增利Ａ 适用的年收益率。

  ③若Ｔ日介于增利Ａ的第六次开放日（不含）和基金合同生效后３年期届满日（不含）之间，则R为在增利Ａ第六次开放日（不含）到基金合同生效后３年期届满日（含）的时间段增利Ａ适用的收益率，Ｙ为自增利Ａ第六次开放日（不含）至Ｔ日（含）的运作天数。

  ２）如果Ｔ日闭市后的基金资产净值大于或等于“Ｔ日增利Ａ的份额余额×（１．００元加上Ｔ日增利Ａ份额应计收益）”，则：

  ■

  增利Ａ、增利Ｂ的基金份额参考净值的计算，保留到小数点后３位，小数点后第４位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。

  Ｔ日的增利Ａ和增利Ｂ的基金份额参考净值在当天收市后计算，并按照基金合同的约定进行公告。如遇特殊情况，基金份额参考净值可以适当延迟计算或公告，并向中国证监会备案。

  例３：本基金基金合同生效之日起３年内，设Ｔ为份额参考净值计算日，自增利Ａ前一开放日（不含）至Ｔ日（含）的运作天数为４０天，基金运作当年的实际天数为３６５天，基金资产净值为３１亿元，增利Ａ、增利Ｂ的份额余额分别为２１亿份和９亿份，前一次开放日（不含）到Ｔ日所处增利Ａ开放周期的开放日（含）的时间段增利Ａ 适用的年收益率为４．５５％。则增利Ａ、增利Ｂ的基金份额参考净值计算如下：

  ■

  （二）基金合同生效后３年期届满时的基金份额转换

  本基金基金合同生效后３年期届满，本基金将按照基金合同约定转换为上市开放式基金（ＬＯＦ），增利Ａ、增利Ｂ的基金份额将以各自的基金份额净值为基准转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）份额，并办理基金的申购与赎回业务。

  本基金基金合同生效后３年期届满时的基金转换见本招募说明书第十二部分及基金管理人届时发布的相关公告。

  七、基金的募集

  （一） 基金募集的依据

  本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《信息披露办法》、基金合同及其他有关规定募集。

  本基金于２０１１年１１月４日经中国证监会证监许可【２０１１】１７５０号文核准募集。

  （二） 基金类型及存续期限

  基金类型：债券型证券投资基金

  基金运作方式：契约型。本基金基金合同生效之日起３年内，增利Ａ自基金合同生效之日起每满６个月开放一次，增利Ｂ封闭运作并上市交易；本基金基金合同生效后３年期届满，本基金转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）

  基金存续期限：不定期

  （三） 基金的募集期限

  根据有关法律、法规的规定，本基金的募集期为自基金份额发售之日起不超过３个月。

  本基金的募集时间为２０１２年４月１６日至２０１２年５月１１日。其中，增利Ａ（场内简称：信达利Ａ）的发售期、增利Ｂ（场内简称：信达利Ｂ）的场外发售期均为自２０１２年４月１６日至２０１２年５月１１日止，增利Ｂ的场内发售期为２０１２年４月１８日起至２０１２年５月１１日止。

  基金管理人有权根据基金募集的实际情况按照相关程序延长或缩短增利Ａ和增利Ｂ的发售募集期，此类变更适用于所有销售机构。基金发售募集期若经延长，最长不得超过前述募集期限。

  具体规定详见本基金的基金份额发售公告及代销机构相关公告。

  （四） 发售对象

  本基金的发售对象为中华人民共和国境内的个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者，以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人。

  （五） 募集规模

  本基金募集份额总额不少于２亿份，基金募集金额不少于２亿元人民币。

  本基金的发售规模上限为３０亿元（不含认购资金在募集期产生的利息，下同），其中，增利Ａ的发售规模上限为２１亿元，增利Ｂ的发售规模上限为９亿元。

  基金发售结束后，基金管理人将以增利Ｂ的最终发售规模为基准，在不超过７／３倍增利Ｂ的最终发售规模范围内，对增利Ａ的有效认购申请进行确认。本基金发售规模的具体控制措施见基金份额发售公告。

  （六） 发售方式及场所

  增利Ａ、增利Ｂ将分别通过各自销售机构的销售网点独立进行公开发售。其中，增利Ａ将通过基金管理人直销中心及基金代销机构的代销网点公开发售，增利Ａ份额登记在注册登记系统；增利Ｂ将通过场外、场内两种方式公开发售，场外发售的增利Ｂ份额登记在注册登记系统，场内发售的增利Ｂ份额登记在证券登记结算系统。增利Ｂ场外通过基金管理人的直销网点及代销机构的代销网点公开发售；场内将通过深圳证券交易所具有相应业务资格的会员单位发售。尚未取得相应业务资格，但属于深圳证券交易所会员的其他机构，可在增利Ｂ上市后，代理投资者通过深圳证券交易所交易系统参与增利Ｂ的上市交易。

  投资人可参与增利Ａ或增利Ｂ中的某一级份额的认购，也可同时参与增利Ａ和增利Ｂ的认购。在募集期内，基金投资人可分别或同时对增利Ａ、增利Ｂ进行多次认购，认购申请一经受理不得撤销。

  增利Ａ、增利Ｂ的发售方式因销售机构不同而不尽相同，具体发售方式和销售机构详见本基金招募说明书及基金份额发售公告。

  除法律、法规或监管机关另有规定外，任何与基金份额发售有关的当事人不得预留和提前发售基金份额。

  （七） 认购时间

  本基金发售募集期间每天的具体业务办理时间，由本基金的基金份额发售公告或各销售机构的相关公告规定。

  各个销售机构在本基金发售募集期内对于机构或个人的每天具体业务办理时间可能不同，若本招募说明书或基金份额发售公告没有明确规定，则由各销售机构自行决定每天的业务办理时间。

  （八） 认购原则

  １、基金场外认购采用金额认购的方式，基金场内认购采用份额认购的方式；

  ２、投资者认购基金份额时，需按销售机构规定的方式全额交付认购款项；

  ３、募集期内，投资者可多次认购基金份额，但已受理的认购申请不得撤销；

  ４、认购期间单个投资者的累计认购规模没有限制；

  ５、销售网点受理申请并不构成对该申请是否成功的确认，而仅证明销售网点确实收到了认购申请。申请是否有效应以基金注册登记机构的确认为准。投资者可在基金合同生效后到各销售网点或以其提供的其它合法有效的方式查询最终成交确认情况。

  （九） 认购的数额限制

  （１）增利Ａ的认购限制

  增利Ａ的认购在代销机构的首次单笔最低认购金额为人民币１，０００元，追加认购的单笔最低认购金额为人民币１００元；本公司直销网点的首次单笔最低认购金额为人民币１０００元，追加认购的单笔最低认购金额为人民币１００元。各销售机构对最低认购限额及交易级差有其他规定的，以各销售机构的业务规定为准。

  （２）增利Ｂ的认购限制

  １）场外认购限额

  增利Ｂ场外认购的数额限制同增利Ａ。

  ２）场内认购限额

  增利Ｂ场内认购的单笔最低认购份额为１，０００份，超过１，０００份的须是１，０００份的整数倍，且每笔认购最高不得超过９９，９９９，０００份。

  （３）本基金对单个账户持有的基金份额不进行限制。

  （十） 基金认购费用

  本基金不收取认购费用。

  （十一） 募集资金利息的处理方式

  增利Ａ、增利Ｂ的认购款项在募集期间产生的利息将折算为各自的基金份额归基金份额持有人所有，其中利息金额及利息转份额的数额以注册登记机构的记录为准。

  本基金增利Ａ、增利Ｂ独立发售，两者的募集截止时间可能不同。根据中国证券登记结算有限责任公司业务规则，如果增利Ｂ先于增利Ａ结束募集，在增利Ｂ募集截止后即启动对增利Ｂ认购申请的确认，认购申请经确认后，增利Ｂ的认购资金其后产生的利息将归入基金财产。

  （十二） 认购份额的计算

  本基金增利Ａ和增利Ｂ份额初始面值为人民币１．００元，按面值发售。

  （１）增利Ａ认购份额的计算

  增利Ａ认购份额的计算公式为：

  认购份额＝（认购金额＋认购利息）／基金份额初始面值

  认购份额计算结果保留到小数点后两位，小数点后两位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。

  例４：某投资者投资１０，０００元认购增利Ａ，如果募集期内认购资金获得的利息为１０元，则其可得到的增利Ａ份额计算如下：

  认购份额＝（１０，０００＋１０）／１．００＝１０，０１０份

  （２）增利Ｂ认购份额的计算

  １）场外认购份额计算

  增利Ｂ场外认购采用金额认购的方式，认购份额计算公式为：

  认购份额＝（认购金额＋认购利息）／基金份额初始面值

  认购份额计算结果保留到小数点后两位，小数点后两位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。

  例５：某投资者投资１０，０００元通过场外认购增利Ｂ，如果募集期内认购资金获得的利息为１０元，则其可得到的增利Ｂ份额计算如下：

  认购份额＝（１０，０００＋１０）／１．００＝１０，０１０份

  ２）场内认购份额计算

  增利Ｂ场内认购采用份额认购的方式，挂牌价格为１．００元／份，认购份额计算公式为：

  认购金额＝挂牌价格×认购份额

  利息折算的份额＝认购利息／挂牌价格

  认购份额总额＝认购份额＋利息折算的份额

  认购份额的计算结果取整计算（最小单位为１份），余额计入基金财产。

  例６：某投资者投资通过场内认购１０，０００份增利Ｂ，如果募集期内认购资金获得的利息为１０元，则其可得到的增利Ｂ份额计算如下：

  认购金额＝１．００×１０，０００＝１０，０００元

  利息折算的份额＝１０／１．００＝１０份

  认购份额总额＝１０，０００＋１０＝１０，０１０份

  （十三） 募集期间的资金与费用

  基金募集期间募集的资金应当存入专门账户，在基金募集行为结束前，任何人不得动用。

  基金募集期间的信息披露费用、会计师费、律师费以及其他费用，不得从基金财产中列支。

  八、基金备案与基金合同的生效

  （一）基金备案的条件

  １．本基金自基金份额发售之日起３个月内，在基金募集份额总额不少于２亿份，基金募集金额不少于２亿元，并且基金份额持有人的人数不少于２００人的条件下，基金募集期届满或基金管理人依据法律法规及招募说明书决定停止基金发售，且基金募集达到基金备案条件，基金管理人应当自基金募集结束之日起１０日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起１０日内，向中国证监会提交验资报告，办理基金备案手续。自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效。

  ２．基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日对基金合同生效事宜予以公告。

  ３．本基金合同生效前，投资人的认购款项只能存入专用账户，任何人不得动用。增利Ａ和增利Ｂ的认购资金在募集期形成的利息在本基金合同生效后各自折成投资人认购的基金份额，归投资人所有。利息及利息转份额的具体数额以注册登记机构的记录为准。

  （二）基金募集失败

  １．基金募集期届满，未达到基金备案条件，则基金募集失败。

  ２．如基金募集失败，基金管理人应以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用，在基金募集期届满后３０日内返还投资人已缴纳的认购款项，并加计银行同期存款利息。

  ３．如基金募集失败，基金管理人、基金托管人及代销机构不得请求报酬。基金管理人、基金托管人和代销机构为基金募集支付之一切费用应由各方各自承担。

  （三）基金存续期内的基金份额持有人数量和资金数额

  基金合同生效后的存续期内，基金份额持有人数量不满２００人或者基金资产净值低于５０００万元，基金管理人应当及时报告中国证监会；基金份额持有人数量连续２０个工作日达不到２００人，或连续２０个工作日基金资产净值低于５０００万元，基金管理人应当向中国证监会说明出现上述情况的原因并提出解决方案。法律法规另有规定时，从其规定。

  九、增利Ａ的基金份额折算

  本基金基金合同生效之日起３年内，增利Ａ将按以下规则进行基金份额折算。

  （一）折算基准日

  本基金基金合同生效之日起３年内，增利Ａ的基金份额折算基准日为自基金合同生效之日起每满６个月的最后一个工作日。增利Ａ的基金份额折算基准日与其开放日为同一个工作日。基金份额折算基准日的具体计算见招募说明书第六部分中“增利Ａ的运作”的相关内容。

  （二）折算对象

  基金份额折算基准日登记在册的增利Ａ所有份额。

  （三）折算频率

  自基金合同生效之日起每满６个月折算一次。

  （四）折算方式

  折算日日终，增利Ａ的基金份额净值调整为１．０００元，折算后，基金份额持有人持有的增利Ａ的份额数按照折算比例相应增减。增利Ａ的基金份额折算公式如下：

  增利Ａ的折算比例＝折算日折算前增利Ａ的基金份额净值／１．０００

  增利Ａ经折算后的份额数＝折算前增利Ａ的份额数×增利Ａ的折算比例

  增利Ａ经折算后的份额数采用四舍五入的方式保留到小数点后２位，由此产生的误差计入基金财产。

  在实施基金份额折算时，折算日折算前增利Ａ的基金份额净值、增利Ａ的折算比例的具体计算见基金管理人届时发布的相关公告。

  （五）基金份额折算期间的基金业务办理

  为保证基金份额折算期间本基金的平稳运作，基金管理人可根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定暂停增利Ｂ的上市交易等业务，具体见基金管理人届时发布的相关公告。

  （六）基金份额折算的公告

  １、基金份额折算方案须最迟于实施日前２日在至少一家指定媒体和基金管理人网站公告，并报中国证监会备案。

  ２、基金份额折算结束后，基金管理人应在２日内在至少一家指定媒体和基金管理人网站公告，并报中国证监会备案。

  十、基金份额的申购与赎回

  本基金基金合同生效之日起３年内，投资人可在增利Ａ的开放日对增利Ａ进行申购与赎回；本基金基金合同生效后３年期届满，本基金转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）后，投资人可通过场外或场内两种方式对本基金进行申购与赎回。

  （一）增利Ａ的申购与赎回

  １、申购与赎回的开放日

  增利Ａ自基金合同生效后每满６个月开放一次，接受投资人的申购与赎回。

  本基金办理增利Ａ的申购与赎回的开放日为自基金合同生效后每满６个月的最后一个工作日，开放日的具体计算见招募说明书第六部分中“增利Ａ的运作”的相关内容。因不可抗力或其他情形致使基金无法按时开放增利Ａ的申购与赎回的，开放日为不可抗力或其他情形影响因素消除之日的下一个工作日。

  增利Ａ的开放日以及开放日办理申购与赎回业务的具体事宜见基金管理人届时发布的相关公告。

  ２、申购与赎回的账户

  投资人办理增利Ａ的申购、赎回应使用经本基金注册登记机构及基金管理人认可的账户（账户开立、使用的具体事宜见相关业务公告）。

  ３、申购与赎回场所

  增利Ａ的销售机构包括基金管理人和基金管理人委托的代销机构。

  基金投资人应当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办理增利Ａ的申购与赎回。基金管理人可根据情况变更或增减基金代销机构，并予以公告。

  ４、申购与赎回的原则

  （１）“确定价”原则，即增利Ａ的申购、赎回价格以人民币１．０００元为基准进行计算；

  （２）“金额申购、份额赎回”原则，即申购以金额申请，赎回以份额申请；

  （３）当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销。基金管理人、基金注册登记机构另有规定的，从其规定；

  （４）赎回遵循“先进先出”原则，即按照投资人认购、申购的先后次序进行顺序赎回；

  （５）基金管理人、基金注册登记机构可根据基金运作的实际情况并在不影响基金份额持有人实质利益的前提下调整上述原则。基金管理人必须在新规则开始实施前按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体及基金管理人网站公告并报中国证监会备案。

  ５、申购与赎回的程序

  （１）申购和赎回的申请方式

  基金投资人必须根据基金销售机构规定的程序，在开放日的业务办理时间向基金销售机构提出申购或赎回的申请。

  投资人在申购增利Ａ时须按销售机构规定的方式备足申购资金，投资人在提交增利Ａ的赎回申请时，必须有足够的基金份额余额，否则所提交的申购、赎回申请无效而不予成交。

  （２）申购和赎回申请的确认时间

  在每一个开放日（Ｔ日）的下一个工作日（Ｔ＋１日），增利Ａ的基金注册登记机构对投资人的申购与赎回申请进行有效性确认和成交确认。在Ｔ＋２日后（包括该日）投资人可向销售机构或以销售机构规定的方式查询申购与赎回的成交情况。

  注册登记机构或基金管理人可以在法律法规允许的范围内，根据业务规则，依法对上述申购和赎回申请的确认时间进行调整，并于调整实施日前按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告并报中国证监会备案。

  （３）申购和赎回申请的成交确认原则

  在每一个开放日，本基金以增利Ｂ的份额为基准，在不超过７／３倍增利Ｂ的份额范围内对增利Ａ的申购进行确认。

  赎回申请将以投资人持有的增利Ａ经折算后的份额数为上限进行确认，若申请赎回的份额小于等于投资人持有的增利Ａ经折算后的份额数，且不存在本基金合同规定的暂停赎回的情形的，则注册登记人全部予以确认；若申请赎回的份额大于投资人持有的增利Ａ经折算后的份额数，且不存在本基金合同规定的暂停赎回的情形的，则注册登记人按照投资人持有的增利Ａ经折算后的份额数进行确认。

  在每一个开放日，经注册登记人确认有效的增利Ａ的赎回申请全部予以成交。在发生巨额赎回的情形时，按照本部分“（一）增利Ａ的申购与赎回”对巨额赎回的有关规定执行。

  对于增利Ａ的申购申请，如果对增利Ａ的全部有效申购申请进行确认后，增利Ａ的份额小于或等于７／３倍增利Ｂ的份额，则所有经确认有效的增利Ａ的申购申请全部予以成交确认；如果对增利Ａ的全部有效申购申请进行确认后，增利Ａ的份额大于７／３倍增利Ｂ的份额，则在经确认后的增利Ａ份额不超过７／３倍增利Ｂ的份额范围内，对全部有效申购申请按比例进行成交确认。

  增利Ａ每次开放日的申购与赎回申请确认办法及确认结果见基金管理人届时发布的相关公告。

  基金销售机构对增利Ａ申购和赎回申请的受理并不代表该申请一定成功，而仅代表销售机构确实接收到增利Ａ申购和赎回申请。增利Ａ申购和赎回申请的确认以注册登记机构的确认结果为准。

  （４）申购和赎回的款项支付

  申购采用全额缴款方式，若申购资金在规定时间内未全额到账则申购申请无效，若申购申请无效或申购未经确认，申购款项本金将退回投资人账户。

  投资人Ｔ日赎回申请经确认后，基金管理人将通过基金注册登记机构及其相关基金销售机构在Ｔ＋７日（包括该日）内将赎回款项划往基金份额持有人账户。在发生巨额赎回的情形时，款项的支付办法按照基金合同的有关条款处理。

  ６、 申购与赎回的数额限制

  （１）增利Ａ在代销机构的首次单笔最低申购金额为人民币１，０００元，追加申购的单笔最低申购金额为人民币１００元；本公司直销网点的首次单笔最低申购金额为人民币１，０００元，追加申购的单笔最低认购金额为人民币１００元。各销售机构对最低申购限额及交易级差有其他规定的，以各销售机构的业务规定为准。

  （２）基金份额持有人可将其全部或部分增利Ａ份额赎回，单笔赎回不得少于１００份。某笔赎回导致基金份额持有人在某一销售机构全部交易账户的增利Ａ份额余额少于１００份的，基金管理人有权强制该基金份额持有人全部赎回其在该销售机构全部交易账户持有的基金份额。

  （３）本基金对单个投资者累计持有的基金份额上限不作限制。

  （４）基金管理人可根据市场情况，在法律法规允许的情况下，调整上述对申购的金额和赎回的份额的数量限制，基金管理人必须在调整生效前依照《信息披露办法》的有关规定至少在一家指定媒体及基金管理人网站公告并报中国证监会备案。

  ７、 申购与赎回的费用

  增利Ａ不收取申购费用和赎回费用。

  基金管理人可以在基金合同约定的范围内调整费率或收费方式，并最迟应于新的费率或收费方式实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。

  ８、 申购和赎回的数额和价格

  （１）增利Ａ基金份额的申购、赎回价格为人民币１．０００元。

  （２）申购份额的计算及余额的处理方式：申购份额＝申购金额／１．０００

  申购的有效份额单位为份，上述计算结果均按四舍五入方法，保留到小数点后２位，由此产生的收益或损失由基金财产承担。

  例７：在增利Ａ的开放日，某投资者投资１０，０００元申购增利Ａ，则其可得到的增利Ａ份额计算如下：

  申购份额＝１０，０００／１．００＝１０，０００份

  （３）赎回金额的计算及处理方式：赎回金额＝赎回份额×１．０００

  赎回金额单位为元。上述计算结果均按四舍五入方法，保留到小数点后２位，由此产生的收益或损失由基金财产承担。

  例８：在增利Ａ的开放日，某投资者赎回１０，０００份增利Ａ，则其可得到的赎回金额计算如下：

  赎回金额＝１０，０００×１．００＝１０，０００元

  ９、 申购与赎回的注册登记

  增利Ａ申购与赎回的注册登记业务，按照中国证券登记结算有限责任公司的有关规定办理。

  投资人申购增利Ａ份额成功后，基金注册登记机构在Ｔ＋１日为投资人登记权益并办理注册登记手续。

  投资人赎回增利Ａ份额成功后，基金注册登记机构在Ｔ＋１日为投资人办理扣除权益的注册登记手续。

  中国证券登记结算有限责任公司可依法对上述相关规定予以调整，并最迟于开始实施前３个工作日在至少一家指定媒体公告。

  １０、 拒绝或暂停申购的情形

  除非出现如下情形，基金管理人不得暂停或拒绝基金投资人对增利Ａ的申购申请：

  （１）不可抗力的原因导致基金无法正常运作；

  （２）证券交易场所在交易时间非正常停市，导致当日基金资产净值无法计算；

  （３）基金资产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种，或可能对基金业绩产生负面影响，从而损害现有基金份额持有人的利益；

  （４）根据申购规则和程序导致部分或全部申购申请没有得到成交确认；

  （５）法律法规规定或中国证监会认定的其他可暂停申购的情形；

  （６）基金管理人认为会有损于现有基金份额持有人利益的某笔申购。

  发生上述情形之一的，申购款项将全额退还投资人。发生上述（１）到（５）项暂停申购情形时，基金管理人应当在至少一家指定媒体及基金管理人网站刊登暂停申购公告。

  １１、 暂停赎回或者延缓支付赎回款项的情形及处理方式

  （１）除非出现如下情形，基金管理人不得拒绝接受或暂停基金份额持有人对增利Ａ的赎回申请或者延缓支付赎回款项：

  １）不可抗力的原因导致基金管理人不能支付赎回款项；

  ２）证券交易场所依法决定临时停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值；

  ３）增利Ａ在开放日巨额赎回，导致本基金的现金支付出现困难；（具体处理方式详见本条“（２）巨额赎回的情形及处理方式”）

  ４）法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。

  发生上述情形之一的，除上述第（３）项规定外，基金管理人应在当日立即向中国证监会备案。已确认成功的赎回申请，基金管理人将足额支付；如暂时不能足额支付的，可延期支付部分赎回款项，按每个赎回申请人已被接受的赎回申请量占已接受赎回申请总量的比例分配给赎回申请人，未支付部分由基金管理人按照发生的情况制定相应的处理办法在后续工作日予以支付。

  （２）巨额赎回的情形及处理方式

  单个开放日，经过申购与赎回申请的成交确认后，增利Ａ的净赎回金额超过本基金前一日增利Ａ资产净值的１０％时，即认为发生了巨额赎回。

  当出现巨额赎回时，基金管理人可以根据本基金当时的资产组合状况决定支付全部赎回款项或延缓支付部分赎回款项。

  １）支付全部赎回款项：当基金管理人认为有能力支付投资者的全部赎回申请时，按正常赎回程序执行。

  ２）延缓支付部分赎回款项：当基金管理人认为支付投资者的赎回申请有困难或认为支付投资者的赎回申请可能会对基金的资产净值造成较大波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一日增利Ａ资产净值的１０％的前提下，对其余已经接受的有效赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过２０个工作日，并应当在指定媒体公告。对于单个基金份额持有人的赎回申请，应当按照其申请赎回份额占当日申请赎回总份额的比例，确定该单个基金份额持有人当日办理的赎回份额。

  ３）巨额赎回的公告：当发生巨额赎回并顺延赎回时，基金管理人应在２日内通过指定媒体或基金代销机构的网点刊登公告。

  （二）基金合同生效后３年期届满并进行基金转换后的申购与赎回

  １．申购和赎回场所

  本基金的申购与赎回将通过销售机构进行。本基金的场外销售机构包括基金管理人和基金管理人委托的代销机构，场外申购的基金份额登记在注册登记系统下；本基金的场内销售机构为具有相应业务资格的深圳证券交易所会员单位，场内申购的基金份额登记在证券登记结算系统下。基金管理人可根据情况变更或增减代销机构，并予以公告。若基金管理人或其指定的代销机构开通电话、传真或网上等交易方式，投资人可以通过上述方式进行申购与赎回，具体办法由基金管理人另行公告。

  ２．申购与赎回的账户

  投资人办理本基金申购、赎回应使用经注册登记机构及基金管理人认可的账户（账户开立、使用的具体事宜见相关业务公告）。

  ３．申购和赎回的开放日及时间

  本基金的申购、赎回自转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）之日起不超过３０日内开始办理。

  投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回，具体办理时间为上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日的交易时间，但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求或本基金合同的规定公告暂停申购、赎回时除外。开放日的具体业务办理时间在招募说明书或相关公告中载明。

  基金合同生效后，若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情况，基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整，但应在实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。

  在确定申购开始与赎回开始时间后，基金管理人应在申购、赎回开放日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告申购与赎回的开始时间。

  基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者转换。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请的，其基金份额申购、赎回价格为下一开放日基金份额申购、赎回的价格。

  ４．申购与赎回的原则

  （１）“未知价”原则，即申购、赎回价格以申请当日收市后计算的基金份额净值为基准进行计算；

  （２）“金额申购、份额赎回”原则，即申购以金额申请，赎回以份额申请；

  （３）场外赎回遵循“先进先出”原则，即按照投资人认购、申购的先后次序进行顺序赎回；

  （４）当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销。

  基金管理人可根据基金运作的实际情况依法对上述原则进行调整。基金管理人必须在新规则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。

  ５．申购与赎回的程序

  （１）申购和赎回的申请方式

  投资人必须根据销售机构规定的程序，在开放日的具体业务办理时间内提出申购或赎回的申请。

  投资人在提交申购申请时须按销售机构规定的方式备足申购资金，投资人在提交赎回申请时须持有足够的基金份额余额，否则所提交的申购、赎回申请无效。

  （２）申购和赎回申请的确认

  基金管理人应以交易时间结束前受理申购和赎回申请的当天作为申购或赎回申请日（Ｔ日），在正常情况下，本基金注册登记机构在Ｔ＋１日内对该交易的有效性进行确认。Ｔ日提交的有效申请，投资人可在Ｔ＋２日后（包括该日）到销售网点柜台或以销售机构规定的其他方式查询申请的确认情况。基金销售机构对申购和赎回申请的受理并不代表申请一定成功，而仅代表销售机构确实接收到申请。申购和赎回的确认以注册登记机构或基金管理人的确认结果为准。

  （３）申购和赎回的款项支付

  申购采用全额缴款方式，若申购资金在规定时间内未全额到账则申购申请无效，若申购申请无效或申购未经确认，基金管理人或基金管理人指定的代销机构将投资人已缴付的申购款项本金退还给投资人。

  投资人赎回申请经确认后，基金管理人通过注册登记机构及其他相关销售机构在Ｔ＋７日（包括该日）内将赎回款项划往基金份额持有人的银行账户。在发生巨额赎回时，款项的支付办法按照本基金合同有关条款处理。

  ６、申购与赎回的数额限制

  （１）投资者场外通过代销机构首次申购单笔最低金额为人民币１，０００元，追加申购单笔最低金额为人民币１００元；投资者通过直销中心首次申购单笔最低金额为人民币１，０００元，追加申购单笔最低金额为人民币１００元。基金投资者将当期分配的基金收益转购基金份额时，不受最低申购金额的限制。

  （２）本基金场内申购的单笔申购最低金额为人民币１，０００元。

  （３）基金份额持有人可将其全部或部分基金份额赎回，单笔赎回不得少于１００份。某笔赎回导致基金份额持有人在某一销售机构全部交易账户的基金份额余额少于１００份的，基金管理人有权强制该基金份额持有人全部赎回其在该销售机构全部交易账户持有的基金份额。如因分红再投资、非交易过户、转托管、巨额赎回、基金转换等原因导致的账户余额少于１００份的情况，不受此限，但再次赎回时必须一次性全部赎回。

  （４）本基金对单个投资者累计持有的基金份额上限不作限制。

  （５）基金管理人可根据市场情况，在法律法规允许的情况下，调整上述对申购的金额和赎回的份额的数量限制，基金管理人必须在调整生效前依照《信息披露办法》的有关规定至少在一家指定媒体公告并报中国证监会备案。

  ７、申购费用和赎回费用

  本基金不收取申购费用。

  本基金的赎回费用在投资者赎回本基金份额时收取，扣除用于市场推广、注册登记费和其他手续费后的余额归基金财产，赎回费归入基金财产的比例不得低于赎回费总额的２５％。

  本基金的场外赎回费率如下表所示：

  ■

  本基金由原有增利Ａ、增利Ｂ份额转入的场外份额不收取赎回费。

  本基金的场内赎回费率为固定０．１％。由原有增利Ａ、增利Ｂ份额转入的场内份额赎回费率为固定０．１％。

  基金管理人可以在基金合同约定的范围内调整费率或收费方式，并最迟应于新的费率或收费方式实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。

  基金管理人可以在不违反法律法规规定及基金合同约定的情形下根据市场情况制定基金促销计划，针对以特定交易方式（如网上交易、电话交易等）等进行基金交易的投资人定期或不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间，按相关监管部门要求履行必要手续后，基金管理人可以适当调低基金赎回费率。

  ８、申购和赎回的数额和价格

  （１）本基金申购份额的计算

  本基金申购份额的计算公式：

  申购份额＝申购金额／申购当日基金份额净值

  例９：某投资者通过场外投资１０，０００元申购本基金，假定申购当日基金份额净值为１．０５０元，则其可得到的申购份额为：

  申购份额＝１０，０００／１．０５０＝９，５２３．８１份

  （２）本基金赎回金额的计算

  采用“份额赎回”方式，赎回价格以Ｔ日的基金份额净值为基准进行计算，计算公式：

  赎回总金额＝赎回份额×Ｔ日基金份额净值

  赎回费用＝赎回总金额×赎回费率

  净赎回金额＝赎回总金额－赎回费用

  例１０：某投资者赎回本基金１０，０００份，持有时间为２０天，对应的赎回费率为０．１％，假设赎回当日的基金份额净值是１．０５０元，则其可得到的赎回金额为：

  赎回总金额＝１０，０００×１．０５０＝１０，５００元

  赎回费用＝１０，５００×０．１０％＝１０．５０元

  净赎回金额＝１０，５００－１０．５＝１０，４８９．５０元

  （３）本基金基金份额净值的计算

  Ｔ日基金份额净值＝Ｔ日闭市后的基金资产净值／Ｔ日基金份额的余额数量

  Ｔ日的基金份额净值在当天收市后计算，并在Ｔ＋１日内公告。遇特殊情况，基金份额净值可以适当延迟计算或公告，并报中国证监会备案。本基金基金份额净值的计算，保留到小数点后３位，小数点后第４位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。

  （４）申购份额、余额的处理方式

  申购的有效份额为按实际确认的申购金额在扣除相应的费用后，以当日基金份额净值为基准计算，其中，通过场外方式申购的，申购份额计算结果保留到小数点后２位，小数点后两位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产；通过场内方式申购的，申购份额计算结果保留到整数位，计算所得整数位后小数部分的份额对应的资金返还至投资者资金账户。

  例１１：如例９，某投资者通过场外投资１０，０００元申购本基金，假定申购当日的基金份额净值为１．０５０元，则其可得到的申购份额为９，５２３．８１份。

  如果该投资者选择通过场内申购，则因场内份额保留至整数份，故投资者申购所得份额为９，５２３份，不足１份部分对应的申购资金返还给投资者。计算方法如下：

  实际净申购金额＝９，５２３×１．０５０＝９，９９９．１５元

  退款金额＝１０，０００－９，９９９．１５＝０．８５元

  （５）赎回金额的处理方式：

  赎回金额为按实际确认的有效赎回份额乘以当日基金份额净值为基准并扣除相应的费用，赎回金额计算结果保留到小数点后２位，小数点后两位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。

  ９．申购和赎回的注册登记

  本基金申购与赎回的注册登记业务，按照中国证券登记结算有限责任公司的有关规定办理。

  投资人申购基金成功后，基金注册登记机构在Ｔ＋１日为投资人登记权益并办理注册登记手续，投资人自Ｔ＋２日（含该日）后有权赎回该部分基金份额。

  投资人赎回基金成功后，基金注册登记机构在Ｔ＋１日为投资人办理扣除权益的注册登记手续。

  中国证券登记结算有限责任公司可依法对上述相关规定予以调整，并最迟于开始实施前３个工作日在指定媒体公告。

  １０．拒绝或暂停申购的情形

  发生下列情况时，基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请：

  （１）因不可抗力导致基金无法正常运作。

  （２）证券交易所交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。

  （３）发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况。

  （４）基金管理人认为接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害现有基金份额持有人利益时。

  （５）基金资产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种，或其他可能对基金业绩产生负面影响，从而损害现有基金份额持有人利益的情形。

  （６）法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。

  发生除上述第４项外的暂停申购情形时，基金管理人应当根据有关规定在指定媒体上刊登暂停申购公告。如果投资人的申购申请被拒绝，被拒绝的申购款项将退还给投资人。在暂停申购的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的办理。

  １１．暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形

  发生下列情形时，基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项：

  （１）因不可抗力导致基金无法正常运作。

  （２）证券交易所交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。

  （３）连续两个或两个以上开放日发生巨额赎回。

  （４）发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况。

  （５）法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。

  发生上述情形时，基金管理人应在当日报中国证监会备案，已接受的赎回申请，基金管理人应足额支付；如暂时不能足额支付，应将可支付部分按单个账户申请量占申请总量的比例分配给赎回申请人，未支付部分可延期支付，并以后续开放日的基金份额净值为依据计算赎回金额。若连续两个或两个以上开放日发生巨额赎回，延期支付最长不得超过２０个工作日，并在指定媒体上公告。投资人在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销。在暂停赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并予以公告。

  １２．巨额赎回的情形及处理方式

  （１）巨额赎回的认定

  若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请（赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额）超过前一开放日的基金总份额的１０％，即认为是发生了巨额赎回。

  （２）巨额赎回的处理方式

  当基金出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定全额赎回或部分延期赎回。

  １）全额赎回：当基金管理人认为有能力支付投资人的全部赎回申请时，按正常赎回程序执行。

  ２）部分延期赎回：当基金管理人认为支付投资人的赎回申请有困难或认为因支付投资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的１０％的前提下，可对其余赎回申请延期办理。对于当日的赎回申请，应当按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例，确定当日受理的赎回份额；对于未能赎回部分，投资人在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取消赎回。选择延期赎回的，将自动转入下一个开放日继续赎回，直到全部赎回为止；选择取消赎回的，当日未获受理的部分赎回申请将被撤销。延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理，无优先权并以下一开放日的基金份额净值为基础计算赎回金额，以此类推，直到全部赎回为止。如投资人在提交赎回申请时未作明确选择，投资人未能赎回部分作自动延期赎回处理。部分顺延赎回不受单笔赎回最低份额的限制。

  ３）暂停赎回：连续２日以上（含本数）发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可暂停接受基金的赎回申请；已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过２０个工作日，并应当在指定媒体上进行公告。

  （３）巨额赎回的公告

  当发生上述延期赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明书规定的其他方式在３个交易日内通知基金份额持有人，说明有关处理方法，同时在指定媒体上刊登公告。

  １３．暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告

  （１）发生上述暂停申购或赎回情况的，基金管理人当日应立即向中国证监会备案，并在规定期限内在指定媒体上刊登暂停公告。

  （２）如发生暂停的时间为１日，基金管理人应于重新开放日，在指定媒体上刊登基金重新开放申购或赎回公告，并公布最近１个开放日的基金份额净值。

  （３）如发生暂停的时间超过１日但少于２周，暂停结束，基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应提前２日在指定媒体上刊登基金重新开放申购或赎回公告，并公告最近１个开放日的基金份额净值。

  （４）如发生暂停的时间超过２周，暂停期间，基金管理人应每２周至少刊登暂停公告１次。暂停结束，基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应提前２日在指定媒体上连续刊登基金重新开放申购或赎回公告，并公告最近１个开放日的基金份额净值。

  （三）基金转换

  基金管理人可以根据相关法律法规以及本基金合同的规定决定开办本基金（本基金基金合同生效之日起３年内，为增利Ａ）与基金管理人管理的、且由同一注册登记机构办理注册登记的其他基金之间的转换业务，基金转换可以收取一定的转换费，相关规则由基金管理人届时根据相关法律法规及本基金合同的规定制定并公告。

  （四）基金的非交易过户

  基金的非交易过户是指不采用申购、赎回等基金交易方式，将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资人基金账户转移到另一投资人基金账户的行为，或者按照相关法律法规或国家有权机关要求的方式进行处理的行为。基金注册登记机构只受理继承、捐赠和司法强制执行而产生的非交易过户以及注册登记机构认可、符合法律法规的其它非交易过户。

  继承是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承；捐赠是指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体；司法强制执行是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法人或其他组织，或者按照相关法律法规或国家有权机关要求的方式处分。基金注册登记机构受理上述情况下的非交易过户，其他销售机构不得办理该项业务。办理非交易过户必须提供基金注册登记机构要求提供的相关资料，对于符合条件的非交易过户申请按基金注册登记机构的规定办理，并按基金注册登记机构规定的标准收费。

  （五）基金的转托管

  基金份额持有人可办理已持有基金份额在不同交易账户之间的转托管，基金销售机构可以按照规定的标准收取转托管费。

  １．本基金基金合同生效之日起３年内的转托管

  本基金基金合同生效之日起３年内，增利Ａ的基金份额登记在注册登记系统基金份额持有人开放式基金账户下，基金份额持有人可将持有的增利Ａ份额在注册登记系统内不同销售机构（网点）之间进行转托管。具体办理方法参照业务规则的有关规定以及基金代销机构的业务规则。

  增利Ｂ的转托管与以下“本基金转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）后的转托管”相同。

  ２．本基金转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）后的转托管

  本基金的份额采用分系统登记的原则。场外的基金份额登记在注册登记系统基金份额持有人开放式基金账户下；场内的基金份额登记在证券登记结算系统基金份额持有人证券账户下。登记在证券登记结算系统中的基金份额既可以在深圳证券交易所上市交易，也可以直接申请场内赎回。登记在注册登记系统中的基金份额可申请场外赎回。

  本基金的转托管包括系统内转托管和跨系统转托管。

  （１）系统内转托管

  １）系统内转托管是指基金份额持有人将持有的基金份额在注册登记系统内不同销售机构（网点）之间或证券登记结算系统内不同会员单位（席位）之间进行转托管的行为。

  ２）基金份额登记在注册登记系统的基金份额持有人在变更办理基金赎回业务的销售机构（网点）时，可办理已持有基金份额的系统内转托管。

  ３）基金份额登记在证券登记结算系统的基金份额持有人在变更办理上市交易或场内赎回的会员单位（席位）时，可办理已持有基金份额的系统内转托管。

  具体办理方法参照业务规则的有关规定以及基金代销机构的业务规则。

  （２）跨系统转托管

  １）跨系统转托管是指基金份额持有人将持有的基金份额在注册登记系统和证券登记结算系统之间进行转托管的行为。

  ２）本基金跨系统转托管的具体业务按照业务规则办理。

  （六）定期定额投资计划

  基金管理人可以为投资人办理定期定额投资计划，具体规则由基金管理人在届时发布公告或更新的招募说明书中确定。投资人在办理定期定额投资计划时可自行约定每期扣款金额，每期扣款金额必须不低于基金管理人在相关公告或更新的招募说明书中所规定的定期定额投资计划最低申购金额。

  （七）基金的冻结和解冻

  基金注册登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，以及注册登记机构认可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益一并冻结，被冻结部分份额仍然参与收益分配。

  十一、基金份额的上市交易

  （一）上市交易的基金份额

  本基金基金合同生效后３年内，在增利Ｂ符合法律法规和深圳证券交易所规定的上市条件的情况下，增利Ｂ的基金份额将申请在深圳证券交易所上市交易。增利Ｂ上市后，登记在证券登记结算系统中的增利Ｂ份额可直接在深圳证券交易所上市交易；登记在注册登记系统中的增利Ｂ份额可通过办理跨系统转托管业务将基金份额转托管在证券登记结算系统中，再上市交易。

  本基金基金合同生效后３年期届满，本基金按照基金合同约定及深圳证券交易所规则转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）份额，转换后的基金份额将继续在深圳证券交易所上市交易。基金上市后，登记在证券登记结算系统中的基金份额可直接在深圳证券交易所上市交易；登记在注册登记系统中的基金份额可通过办理跨系统转托管业务将基金份额转托管在证券登记结算系统中，再上市交易。

  （二）上市交易的地点

  深圳证券交易所。

  （三）上市交易的时间

  增利Ｂ在基金合同生效后六个月内开始在深圳证券交易所上市交易。

  本基金基金合同生效后３年期届满，本基金按照基金合同约定及深圳证券交易所规则转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）份额后，本基金将自转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）之日起３０日内继续在深圳证券交易所上市交易。

  在确定上市交易时间后，基金管理人最迟在上市前３个工作日在至少一家指定媒体和基金管理人网站上公告。

  （四）上市交易的规则

  １、增利Ｂ上市首日的开盘参考价为其前一工作日的基金份额参考净值；

  ２、本基金转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）后，本基金上市首日的开盘参考价为前一个工作日的基金份额净值；

  ３、本基金实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为１０％，自上市首日起实行；

  ４、本基金买入申报数量为１００份或其整数倍；

  ５、本基金申报价格最小变动单位为０．００１元人民币；

  ６、本基金上市交易遵循《深圳证券交易所交易规则》及相关规定。

  （五）上市交易的费用

  本基金（本基金基金合同生效之日起３年内，指增利Ｂ）上市交易的费用按照深圳证券交易所相关规则及有关规定执行。

  （六）上市交易的行情揭示

  本基金（本基金基金合同生效之日起３年内，指增利Ｂ）在深圳证券交易所挂牌交易，交易行情通过行情发布系统揭示。行情发布系统同时揭示前一交易日的基金份额净值（本基金基金合同生效之日起３年内，为增利Ｂ的基金份额参考净值）。

  （七）上市交易的停复牌与暂停、终止上市

  本基金（本基金基金合同生效之日起３年内，指增利Ｂ）的停复牌与暂停、终止上市按照相关法律法规、中国证监会及深圳证券交易所的相关规定执行。

  （八）相关法律法规、中国证监会及深圳证券交易所对基金上市交易的规则等相关规定内容进行调整的，本基金基金合同相应予以修改，且此项修改无须召开基金份额持有人大会。

  十二、基金转型后的基金转换

  （一）基金转型后的基金存续形式

  本基金基金合同生效后３年期届满，本基金无需召开基金份额持有人大会，自动转换为上市开放式基金（ＬＯＦ），基金名称变更为“信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（ＬＯＦ）”。增利Ａ、增利Ｂ的基金份额将以各自的基金份额净值为基准转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）份额，并办理基金的申购与赎回业务。

  本基金转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）后，基金份额仍将在深圳证券交易所上市交易。

  （二）基金转型时增利Ａ、增利Ｂ的处理方式

  本基金基金合同生效后３年期届满日，投资人持有的增利Ａ、增利Ｂ份额将直接转换为“信达澳银稳定增利债券型证券投资基金（ＬＯＦ）”份额。

  本基金基金合同生效后３年期届满日为自基金合同生效之日后３年的对应日。如该对应日为非工作日，则顺延至下一个工作日。基金合同生效后３年期届满日与增利Ｂ的封闭期届满日相同。

  （三）基金转型时的份额转换规则

  １、份额转换基准日

  本基金基金合同生效后３年期届满日，即本基金基金合同生效之日起３年后的对应日，如该日为非工作日，则顺延至下一个工作日。

  ２、份额转换方式

  在份额转换基准日日终，本基金转换成上市开放式基金（ＬＯＦ）后的基金份额净值调整为１．０００元。

  在份额转换基准日日终，以份额转换后１．０００元的基金份额净值为基准，增利Ａ、增利Ｂ按照各自的基金份额净值转换成上市开放式基金（ＬＯＦ）份额。

  份额转换计算公式：

  增利Ａ份额（或增利Ｂ份额）的转换比率＝份额转换基准日增利Ａ（或增利Ｂ）的基金份额净值／１．０００

  增利Ａ（或增利Ｂ）基金份额持有人持有的转换后上市开放式基金（ＬＯＦ）份额＝基金份额持有人持有的转换前增利Ａ（或增利Ｂ）的份额数×增利Ａ份额（或增利Ｂ份额）的转换比率

  在进行份额转换时，增利Ａ、增利Ｂ的场外份额将转换成上市开放式基金（ＬＯＦ）场外份额，且均登记在注册登记系统下；增利Ｂ的场内份额将转换成上市开放式基金（ＬＯＦ）场内份额，仍登记在证券登记结算系统下。

  在实施基金份额转换时，增利Ａ份额（或增利Ｂ份额）的转换比率、增利Ａ（或增利Ｂ）基金份额持有人持有的转换后上市开放式基金（ＬＯＦ）份额的具体计算见基金管理人届时发布的相关公告。

  ３、份额转换后的基金运作

  增利Ａ、增利Ｂ的份额全部转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）份额之日起３０日内，本基金将上市交易，并接受场外与场内申购和赎回。份额转换后本基金上市交易、开始办理申购与赎回的具体日期见基金管理人届时发布的相关公告。

  ４、份额转换的公告

  （１）本基金基金合同生效后３年期届满时，本基金将转换为上市开放式基金（ＬＯＦ），基金管理人将依照相关法律法规的规定就本基金进行基金转换的相关事宜进行公告，并报中国证监会备案；

  （２）在本基金基金合同生效后３年期届满日前３０个工作日，基金管理人将就本基金进行基金转换的相关事宜进行提示性公告。

  （３）增利Ａ、增利Ｂ进行份额转换结束后，基金管理人应在２日内在至少一家指定媒体和基金管理人网站公告，并报中国证监会备案。

  （四）基金转型后基金的投资管理

  本基金基金合同生效后３年期届满、转换为上市开放式基金（ＬＯＦ）后，投资管理的相关内容将保持不变。如法律法规或监管部门的相关规定发生变化的，本基金履行适当程序后，投资管理的相关内容可随之改变并及时公告。

  十三、基金的投资

  （一） 投资目标

  在严格控制风险的前提下，主要通过深入分析固定收益类金融工具的公允价值并进行投资，追求基金资产的长期稳定收益。

  （二） 投资范围

  本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。

  本基金主要投资于固定收益类金融工具，包括企业债券、公司债券、短期融资券、地方政府债券、金融债券、商业银行次级债、可转换公司债券（含分离交易的可转换公司债券）、资产支持证券、债券回购、国债、中央银行票据，以及法律法规或监管部门允许基金投资的其他固定收益类金融工具。

  本基金也可投资于股票、权证以及法律法规或监管部门允许基金投资的其他权益类金融工具。本基金不直接从二级市场买入股票、权证等权益类资产，但可以参与一级市场新股申购或增发新股，并可持有因可转债转股所形成的股票、因所持股票所派发的权证以及因投资分离交易的可转换公司债券而产生的权证。

  如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

  基金的投资组合比例为：债券等固定收益类金融工具不低于基金资产的８０％，股票等权益类金融工具不超过基金资产的２０％；基金保留的现金或者到期日在一年以内的政府债券比例合计不低于基金资产净值的５％。

  (下转D19版)