证券时报多媒体数字报

股票简称：西王食品 股票代码：０００６３９ 编号：２０１２－００６号

西王食品股份有限公司

对外投资公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别风险提示：

本次拟设立邹平西王玉米油有限公司。现公司尚未注册，相关审批工作尚未开始，敬请广大投资者注意投资风险。

一、对外投资概述

１、本次投资的基本情况

公司全资控股子公司山东西王食品有限公司投资设立邹平西王玉米油有限公司。邹平西王玉米油有限公司注册资本为人民币６，０００万元，由山东西王食品有限公司以自有资金和设备出资，占注册资本的１００％。

２、董事会审议情况

２０１２年４月１３日，公司召开第十届董事会第五次（临时）会议，会议以９票同意，０票反对，０票弃权审议通过了《关于对外投资的议案》。根据《公司章程》的相关规定，本次投资所涉及的金额在董事会审批权限之内，无须提交公司股东大会审议。

３、本项投资行为不涉及关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组情况。

二、投资主体情况

本项目投资主体为山东西王食品有限公司，无其他投资主体。

三、投资设立子公司的基本情况

１、公司名称：邹平西王玉米油有限公司（暂定名，以工商部门核准的名称为准）

２、注册资本：６，０００万元人民币，其中，自有资金出资２，０００万元，占注册资本的３３．３３％；设备出资４，０００万元，占注册资本的６６．６７％。设备账面价值为人民４２，６７２，９９４．３２元，评估价值为人民币４２，５４７，４０２．００元，评估值多余部门计入资本公积。

３、注册地址：山东省邹平县西王工业园（以工商部核准地址为准）

４、法定代表人：王勇

５、经营范围：生产、销售玉米毛油、胚芽粕（以工商部门核准的经营范围为准）

６、经营期限：长期

７、公司类型：有限责任公司

四、对外投资合同的主要内容

本次对外投资由本公司全额投资，无投资合同。

五、对外投资的目的、存在的风险和对公司的影响

１、本次投资的主要目的

公司为了理顺内部业务，更好地管理原玉米毛油厂，公司决定投资设立邹平西王玉米油有限公司，新公司设立是公司实施发展战略的一项重要举措。

２、存在的风险及对策

邹平西王玉米油有限公司为新成立公司，可能面临原料价格波动、内部控制、公司治理等方面的风险。本公司将通过完善法人治理结构、指派专业管理团队等方式努力将风险降至最低。邹平西王玉米油有限公司目前尚未注册，拟从事的业务需取得相关部门的批准。

３、对本公司的影响

投资设立子公司将有利于理顺各业务板块结构，提升整体管理水平，从而巩固公司行业地位。

六、备查文件

第十届董事会第五次（临时）会议决议

特此公告。

西王食品股份有限公司董事会

２０１２年４月１３日

股票简称：西王食品 股票代码：０００６３９ 编号：２０１２－００７号

西王食品股份有限公司

关于会计估计变更的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

西王食品股份有限公司（以下简称“公司”）第十届董事会第五次（临时）会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》，现将相关情况公告如下：

一、变更情况概述

１、变更日期：２０１２年４ 月１４日；

２、变更原因：根据《企业会计准则第４号—固定资产》有关规定，每个会计年度终了，企业应对固定资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核，如果固定资产的预计使用寿命、净残值与原先会计估计数有差异的，应当进行相应调整。近期公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核。为了能够使公司会计估计更符合固定资产的实际情况，并且更加公允、恰当地反映本公司的财务状况和经营成果，遵循会计核算谨慎性原则，促进稳健经营，公司自２０１２年４月１４日起对固定资产折旧年限、净残值进行变更。

３、变更前后情况：

变更前各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

变更后各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

４、审批程序

本次变更经公司第十届董事会第五次（临时）会议审议通过，公司独立董事、监事会发表了同意的独立意见及监事会意见。不考虑其他因素的影响，此次变更对 ２０１２年所有者权益、净利润的影响比例预计均不超过 ５０％，不会导致公司的盈亏性质发生变化，根据有关规定，该议案不需提交股东大会审议。

二、对财务状况及经营情况的影响

本次会计估计变更从２０１２年４月１４日起执行，不影响２０１１年的利润。经公司财务部门初步测算，２０１２年预计减少成本费用约２７．５万元，增加归属于上市公司股东的净利润约２３．４ 万元，并未对公司净利润产生重大影响（上述数据最终以会计师事务所审计为准）。根据《企业会计准则第２８号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，不追溯调整，不会对以往各年度财务状况和经营成果产生影响。

三、董事会关于会计估计变更合理性的说明

公司董事会认为，本次公司固定资产确认标准、折旧年限会计估计变更能够更加公允、稳健地反映本公司的财务状况和经营成果，符合财政部颁布的相关财务制度规定。

四、独立董事意见

公司独立董事文宗瑜先生、于小镭先生、张光水先生经审查，同意公司上述固定资产确认标准、折旧年限及净残值的会计估计变更，认为：上述调整变更符合公司固定资产的实际使用情况，符合企业会计准则和国家有关政策的规定及行业情况。此项调整有利于保证公司的稳健发展，符合公司的长期利益，并未损害公司和股东特别是中小股东的利益。

五、监事会意见

公司第十届监事会第四次（临时）会议对《关于会计估计变更的议案》进行了审核，认为：公司本次变更的固定资产确认标准、折旧年限及残值率能够更加公允、稳健地反映本公司的财务状况和经营成果，符合财政部颁布的相关财务制度规定。

六、备查文件

１、第十届董事会第五次（临时）会议决议；

２、第十届监事会第四次（临时）会议决议；

３、独立董事对此事项的独立意见。

西王食品股份有限公司董事会

２０１２年４月１３日

股票简称：西王食品 股票代码：０００６３９ 编号：２０１２－００８号

西王食品股份有限公司第十届董事会

第五次（临时）会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整、没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

西王食品股份有限公司于２０１２年４月１３日在山东省滨州市邹平县西王工业园２１１会议室召开了第十届董事会第五次（临时）会议，本次董事会会议通知及相关文件已于２０１２年４月３日分别以传真、电子邮件、电话等方式送达全体董事、监事。会议应到董９人，实际出席会议董事９人（其中出席现场会议董事７人，收到通讯表决票２人），列席会议监事３人。会议由董事长王棣先生主持。本次会议的召开程序符合《公司章程》及《公司董事会议事规则》的有关规定。经与会董事讨论，审议通过了如下议案：

１、审议通过了关于会计估计变更的议案

根据《企业会计准则第４号—固定资产》有关规定，每个会计年度终了，企业应对固定资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核，如果固定资产的预计使用寿命、净残值与原先会计估计数有差异的，应当进行相应调整。近期公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核。为了能够使公司会计估计更符合固定资产的实际情况，并且更加公允、恰当地反映本公司的财务状况和经营成果，遵循会计核算谨慎性原则，促进稳健经营，公司自２０１２年４月１４日起对固定资产折旧年限、净残值进行变更。

其表决结果为：同意票９票，反对票０票，弃权票０票。

２、审议通过了关于公司对外投资的议案

根据公司发展规划，为了理顺内部管理，更好的管理原毛油厂业务，公司决定投资设立邹平西王玉米油有限公司。

其表决结果为：同意票９票，反对票０票，弃权票０票。

３、审议通过了董事会秘书工作制度

其表决结果为：同意票９票，反对票０票，弃权票０票。

４、审议通过了防范控股股东及其关联方资金占用制度

其表决结果为：同意票９票，反对票０票，弃权票０票。

５、审议关联交易制度

其表决结果为：同意票９票，反对票０票，弃权票０票。

特此公告。

西王食品股份有限公司董事会

２０１２年４月１３日

股票简称：西王食品 股票代码：０００６３９ 编号：２０１２－００９号

西王食品股份有限公司

第十届监事会第四次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

西王食品股份有限公司第十届监事会第四次会议于２０１２年４月１３日下午１４时在山东省滨州邹平县西王工业园办公楼８０６会议室召开，会议应到监事３人，实际出席会议监事３人。会议由监事会主席韩忠先生主持。本次会议的召开程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。经与会监事认真审议，通过了如下事项：

一、审议通过了关于会计估计变更的议案

公司第十届监事会第四次会议对《关于会计估计变更的议案》进行了审核，认为：公司本次变更的固定资产确认标准、折旧年限及残值率能够更加公允、稳健地反映本公司的财务状况和经营成果，符合财政部颁布的相关财务制度规定。

该议案以同意票３票，反对０票，弃权０票审议通过。

特此公告。

西王食品股份有限公司监事会

２０１２年４月１３日