证券时报多媒体数字报

  (上接D14版)

  十一、基金的份额配对转换

  本基金基金合同生效后，在金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ的存续期内，基金管理人将为基金份额持有人办理份额配对转换业务。

  （一）份额配对转换是指本基金的金鹰中证５００份额与金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额之间的转换，配对转换的方式包括以下两种：

  １、分拆，指基金份额持有人将其持有的每２份金鹰中证５００的场内份额申请转换成１份金鹰中证５００Ａ份额与１份金鹰中证５００Ｂ份额的行为。

  ２、合并，指基金份额持有人将其持有的每１份金鹰中证５００Ａ份额与１份金鹰中证５００Ｂ份额申请转换成２份金鹰中证５００场内份额的行为。

  （二）份额配对转换的业务办理机构

  份额配对转换的业务办理机构见招募说明书或基金管理人届时发布的相关公告。

  基金投资者应当在份额配对转换业务办理机构的营业场所或按其提供的其他方式办理份额配对转换。深圳证券交易所、基金登记结算机构或基金管理人可根据情况变更或增减份额配对转换的业务办理机构，并予以公告。

  （三）份额配对转换的业务办理时间

  份额配对转换自金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额自上市交易后不超过６个月的时间内开始办理，基金管理人应在开始办理份额配对转换的具体日期前２日在至少一家指定媒体上公告。

  份额配对转换的业务办理日为深圳证券交易所交易日（基金管理人公告暂停份额配对转换时除外），业务办理时间为上午９∶３０～１１∶３０ 和下午１∶００～３∶００。在此时间之外不办理份额配对转换业务。

  若深圳证券交易所交易时间更改或实际情况需要，基金管理人可对份额配对转换业务的办理时间进行调整并公告。

  （四）份额配对转换的原则

  １、份额配对转换以份额申请。

  ２、申请分拆为金鹰中证５００Ａ份额和金鹰中证５００Ｂ份额的金鹰中证５００场内份额必须是偶数倍。

  ３、申请合并为金鹰中证５００份额的金鹰中证５００Ａ份额与金鹰中证５００Ｂ额必须同时配对申请，且基金份额数必须同为整数且两者比例为１：１。

  ４、金鹰中证５００场外份额如需申请进行分拆，须跨系统转登记为金鹰中证５００场内份额后方可进行。

  ５、份额配对转换应遵循届时相关机构发布的最新业务规则。

  基金管理人、基金登记结算机构或深圳证券交易所可视情况对上述规定作出调整，并在正式实施前２日在至少一家指定媒体上公告。

  （五）份额配对转换的程序

  份额配对转换的程序遵循届时相关机构发布的最新业务规则，具体见相关业务公告。

  （六）暂停份额配对转换的情形

  １、基金管理人认为继续接受份额配对转换可能损害基金份额持有人利益因此决定暂停份额配对转换。

  ２、深圳证券交易所、基金登记结算机构、份额配对转换业务办理机构等相关机构因异常情况无法办理份额配对转换业务。

  ３、法律法规、深圳证券交易所规定或经中国证监会认定的其他情形。

  发生前述情形的，基金管理人应当在至少一家指定媒体和基金管理人网站上刊登暂停份额配对转换业务的公告。

  在暂停份额配对转换的情况消除时，基金管理人应及时恢复份额配对转换业务的办理，并依照有关规定在至少一家指定媒体和基金管理人网站上公告。

  （七）份额配对转换的业务办理费用

  投资者申请办理份额配对转换业务时，份额配对转换业务办理机构可按照不高于０．３％的标准收取佣金，其中包含证券交易所、注册登记机构等相关费用，具体见相关业务办理机构的公告。

  十二、基金份额的上市交易

  （一）上市交易的基金份额

  《基金合同》生效后６个月内，基金管理人将根据有关规定，申请金鹰中证５００Ａ份额与金鹰中证５００Ｂ份额上市交易。

  （二）上市交易的地点

  本基金金鹰中证５００Ａ份额与金鹰中证５００Ｂ份额上市交易的地点为深圳证券交易所。

  （三）基金上市的条件

  如基金具备下列条件，基金管理人可依据《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》，向深圳证券交易所申请上市交易。

  １、基金募集金额不低于２ 亿元；

  ２、基金份额持有人不少于１０００ 人；

  ３、《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》规定的其他条件。

  （四）上市交易的时间

  在符合上述第（三）项规定的前提下，金鹰中证５００Ａ份额与金鹰中证５００Ｂ份额拟在基金合同生效后６个月内申请在深圳证券交易所上市交易。

  基金上市前，基金管理人应与深圳证券交易所签订上市协议书。基金获准在深圳证券交易所上市的，基金管理人应在基金上市日前至少３ 个工作日在至少一家指定媒体和基金管理人网站上刊登基金上市交易公告书。

  （五）上市交易的规则

  １、金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额分别采用不同的交易代码上市交易；

  ２、金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额上市首日的开盘参考价分别为各自前一交易日的基金份额参考净值；

  ３、金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为１０％，自上市首日起实行；

  ４、金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额买入申报数量为１００ 份或其整数倍；

  ５、金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额申报价格最小变动单位为０．００１ 元人民币；

  ６、金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额上市交易遵循《深圳证券交易所交易规则》及《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》及其他相关规定。

  （六）上市交易的费用

  金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额上市交易的费用按照深圳证券交易所的有关规定办理。

  （七）上市交易的行情揭示

  金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额在深圳证券交易所挂牌交易，交易行情通过行情发布系统揭示。行情发布系统同时揭示前一交易日的金鹰中证５００基金份额净值、金鹰中证５００Ａ的份额参考净值、金鹰中证５００Ｂ的份额参考净值。

  （八）上市交易的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市

  金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市按照《基金法》相关规定和深圳证券交易所的相关业务规则执行。

  （九）相关法律法规、中国证监会及深圳证券交易所对基金上市交易的规则等相关规定内容进行调整的，本基金基金合同相应予以修改，且此项修改无须召开基金份额持有人大会。

  十三、基金的投资

  （一）投资目标

  本基金为股票型指数基金，以跟踪指数为目标，力求将基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度控制在０．３５％以下、年跟踪误差控制在４％以下。

  （二）投资理念

  贯彻“有效跟踪指数，分享指数收益”的理念，本基金投资重在跟踪中证５００指数，充分分享中国经济增长和指数成分股股权溢价的成果。

  （三）投资范围

  本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。股票资产占基金资产净值的比例为９０％～９５％，其中，中证５００指数成分股和备选成分股占基金资产净值的比例不低于９０％；债券、货币市场工具、现金、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产净值的５％～１０％，其中，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的５％，权证投资的比例范围占基金资产净值的０％～３％。

  （四）投资策略

  １、股票投资策略

  （１）股票投资组合的构建

  以中证５００指数成分股在其指数中的基准权重为基础，在综合考察指数成分股的行业构成与市值占比、各行业内成分股权重的构成与分散程度、成分股流动性与贝塔值等因素的基础上，采用重点抽样与分层抽样相结合的策略以构建指数化投资组合；若抽样组合内的股票停牌或出现流动性不足等情形时，本基金将根据变化了的新情况，对于抽样组合进行再调整。

  在建仓期内，本基金将在综合考量宏观经济与资本市场的运行状况、本基金跟踪偏离度与跟踪误差控制的目标范围，灵活动态地把握指数跟踪的节奏。

  （２）股票投资组合的调整

  １）定期调整

  当中证５００指数成分股定期调整时，本基金将根据抽样跟踪策略对指数化投资组合进行相应调整；为避免在成分股调整日集中抛售与集中买入而带来过高的冲击成本，本基金可根据标的指数成分股的选样方法，审慎研判预期将被剔除的成分股、预期将入选的成分股，并据此提前对指数化投资组合作逐步调整。

  ２）不定期调整

  Ａ、因分红、增发、配股等而导致成分股在指数中的权重改变时，本基金将根据抽样跟踪策略，在密切监测跟踪误差、跟踪偏离度的前提下，对抽样组合进行相应的调整，以期降低冲击成本。

  Ｂ、根据本基金的申购、赎回情况，对指数化投资组合进行适当的调整，以期在有效跟踪标的指数的同时，降低冲击成本与交易成本。

  Ｃ、本基金采用跟踪误差、跟踪偏离度（基金份额净值增长率与业绩比较基准增长率的绝对值）作为评价指数跟踪效果的指标，将密切监测过去３０个交易日的日均跟踪误差、跟踪偏离度，若跟踪误差、跟踪偏离度较大，本基金将选取合理的措施以调整投资组合，可供选择的措施包括但不限于：调整被动投资的比例；增加抽样组合当中成分股的数目；缩小抽样组合行业构成与标的指数行业构成之间的偏离等。

  ２、债券投资策略

  本基金债券投资的目的为：在保持基金资产的流动性以应对日常的申购赎回前提下，提升基金资产的使用效率，提高基金资产的投资收益。故而，本基金配置固定收益类资产的原则是：安全性与流动性优先，兼顾收益性。

  在满足安全性与流动性要求的前提下，通过对国际经济环境与国内宏观经济运行状况的综合考量，审慎研判债券市场风险收益特征的变化趋势，采取自上而下的策略构造组合，重点选取到期日在一年以内的国债、央行票据、政策性金融债等进行配置。

  ３、一级市场申购策略

  为提高本基金资金使用效率同时兼顾流动性，本基金还可积极参与一级市场股票、债券的发行，以求突破二级市场建仓时的流动性限制与冲击；同时，还可能获取一级市场与二级市场间的价差，扩大盈利空间。

  ４、权证投资策略

  本基金或将因为指数成分股进行增发、配售以及投资分离交易的可转换公司债券等原因而被动获得权证，或者在进行套利交易、避险交易以及权证价值严重低估等情形下投资权证。

  本基金进行权证投资时，将在对权证标的证券进行基本面研究及估值的基础上，结合股价波动率等参数，运用数量化期权定价模型，确定其合理内在价值，从而构建套利交易、避险交易组合以及合同许可投资比例范围内的价值显著低估的权证组合。

  ５、其它创新或者衍生产品的投资策略

  本基金将根据公募基金的特点和要求，结合创新或者衍生产品的特征，在进行充分风险控制和充分遵守法律法规的前提下，制定合适的投资策略进行该类产品的投资。

  （五）业绩比较基准

  本基金业绩比较基准为中证５００指数收益率×９５％＋活期存款利率（税后）×５％

  基金采取如上的业绩比较基准的主要理由是：１、本基金不低于９０％、不超过９５％的基金净资产将投资于中证５００指数成分股及其备选成分股，故选取中证５００指数收益率×９５％作为本基金股票投资的业绩比较基准；２、考虑到现金或到期日在一年以内的政府债券不得低于基金净资产的５％，故选取活期存款利率（税后）×５％作为本基金固定收益类资产、货币资产的业绩比较基准是适当的。

  如果今后法律法规发生变化，或者有更权威的、更能为市场普遍接受的业绩比较基准推出，或者是市场上出现更适于作为本基金业绩比较基准的指数时，本基金可以在上报中国证监会备案后变更业绩比较基准，并及时公告。

  （六）风险收益特征

  本基金为被动跟踪指数的指数型证券投资基金，属于证券投资基金当中收益、风险较高的品种。一般情形下，其风险和预期收益高于混合型、债券型、货币市场基金。

  就金鹰中证５００基金场内份额分拆而成的两级基金份额而言，金鹰中证５００Ａ份额具有低风险、预期收益相对稳定的特征；金鹰中证５００Ｂ份额具有高风险、高预期收益的特征。

  （七）投资禁止行为与限制

  １、禁止行为

  为维护基金份额持有人的合法权益，本基金禁止从事下列行为：

  （１）承销证券；

  （２）向他人贷款或者提供担保；

  （３）从事承担无限责任的投资；

  （４）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；

  （５）向本基金的基金管理人、基金托管人出资或者买卖本基金的基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；

  （６）买卖与本基金的基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与本基金的基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

  （７）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

  （８）依照法律、行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动。

  如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定，本基金管理人在履行适当程序后可不受上述规定的限制。

  ２、基金投资组合比例限制

  基金的投资组合将遵循以下限制：

  （１）本基金持有的股票资产占基金资产净值的比例为９０％～９５％，其中，中证５００指数成分股和备选成分股占基金资产净值的比例不低于９０％；债券、货币市场工具、现金、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具及其他资产占基金资产净值的５％～１０％；

  （２）本基金参与股票发行申购，所申报的金额不超过本基金总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

  （３）在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为１年，债券回购到期后不展期；

  （４）在银行间市场进行债券回购融入的资金余额不超过基金资产净值的４０％；

  （５）基金的投资组合中保留的现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的５％；

  （６）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值的０．５％；本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的３％；本公司管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的１０％。其他权证的投资比例，遵从法规或监管部门的相关规定；

  （７）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的１０％；本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值的１０％；本公司管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的１０％；本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的２０％，中国证监会规定的特殊品种除外。本基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，将在评级报告发布之日起３个月内予以全部卖出；

  （８）流通受限证券投资遵照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知》（证监基金字［２００６］１４１号）及相关规定执行；

  （９）法律、法规、基金合同及中国证监会规定的其他比例限制。

  ３、法律法规或监管部门修改或取消上述限制规定时，履行适当程序后，本基金不受上述投资组合限制并相应修改限制规定。

  （八）投资组合比例调整

  基金管理人应当自基金合同生效之日起６个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合基金合同约定的，基金管理人应当在限期内进行调整，法律法规另有规定的，从其规定。

  （九）基金管理人代表基金行使股东权利处理原则和方法

  １、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使股东权利，保护基金份额持有人的利益；

  ２、不谋求对上市公司的控股，不参与所投资上市公司的经营管理；

  ３、有利于基金财产的安全与增值；

  ４、不通过关联交易为自身、雇员、授权代理人或任何存在利害关系的第三人牟取任何不当利益。

  十四、基金的财产

  （一）基金资产总值

  基金资产总值是指本基金拥有的各类有价证券及票据价值、银行存款本息、债券的应计利息、基金应收的申购基金款、缴存的保证金以及其他投资所形成的价值总和。

  （二）基金资产净值

  基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

  （三）基金财产的账户

  基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立本基金的银行存款托管账户；以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立基金结算备付金账户，以本基金的名义在基金托管人托管系统中开立二级结算备付金账户；以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司开立证券账户，以本基金的名义开立银行间债券托管账户并报中国人民银行备案。开立的上述基金财产账户与基金管理人、基金托管人、代销机构和注册登记人自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。

  如国家相关法律法规调整，基金管理人和基金托管人有权依据新规定执行。

  （四）基金财产的保管及处分

  １、本基金财产独立于基金管理人及基金托管人的固有财产，并由基金托管人保管。

  ２、基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归基金财产。

  ３、基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算范围。

  ４、基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销；不同基金财产的债权债务，不得相互抵销。非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。

  十五、基金财产的估值

  （一）估值目的

  基金资产的估值目的是客观、准确地反映基金财产的价值，并为基金份额的申购与赎回提供计价依据。

  （二）估值日

  本基金的估值日为基金合同生效后相关的证券交易场所的正常工作日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非工作日。

  （三）估值对象

  基金所拥有的股票、债券、权证和银行存款本息、应收款项和其他投资等资产。

  （四）估值方法

  １、股票估值方法

  （１）上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日的收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的，应对最近交易日的收盘价进行调整，确定公允价值进行估值。

  （２）未上市股票的估值：

  １）首次发行的股票，采用估值技术确定公允价值进行估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

  ２）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日其所在证券交易所上市的同一股票以第（１）条确定的估值价格进行估值。

  ３）送股、转增股、配股和公开增发新股等方式发行的股票，按估值日该上市公司在证券交易所挂牌的同一流通股票以第（１）条确定的估值价格进行估值。

  ４）非公开发行有明确锁定期的股票按如下方法进行估值：

  Ａ、估值日在证券交易所上市交易的同一股票以第（１）条确定的估值价格低于非公开发行股票的初始取得成本时，应采用在证券交易所上市交易的同一股票以第（１）条确定的估值价格作为估值日该非公开发行股票的价值；

  Ｂ、估值日在证券交易所上市交易的同一股票以第（１）条确定的估值价格高于非公开发行股票的初始取得成本时，应按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值：

  ＦＶ＝Ｃ＋（Ｐ－Ｃ）×（Ｄｌ－Ｄｒ）／Ｄｌ，其中：ＦＶ为估值日该非公开发行股票的价值；Ｃ为该非公开发行股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得的成本作相应调整）；Ｐ为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；Ｄｌ为该非公开发行股票锁定期所含的交易所的交易天数；Ｄｒ为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数，不含估值日当天。

  （３） 国家有最新规定的，按其规定进行估值。

  ２、债券估值方法

  （１）在证券交易所市场挂牌交易的实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日的收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的，应对最近交易日的收盘价进行调整，确定公允价值进行估值。

  （２）在证券交易所市场挂牌交易的未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值，估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后的净价进行估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价（净价）及重大变化因素，调整最近交易日收盘价（净价），确定公允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价（净价）不能真实地反映公允价值的，应对最近交易日的收盘价（净价）进行调整，确定公允价值进行估值。

  （３）首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

  （４）在银行间债券市场交易的债券根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。

  （５）国家有最新规定的，按其规定进行估值。

  ３、权证估值方法

  （１）上市流通权证按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日的收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的，应对最近交易日的收盘价进行调整，确定公允价值进行估值。

  （２）首次发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

  （３）停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值进行估值。

  （４）因持有股票而享有的配股权，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

  （５）国家有最新规定的，按其规定进行估值。

  ４、资产支持证券的估值方法

  （１）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

  （２）全国银行间市场交易的资产支持证券，根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。

  （３）国家有最新规定的，按其规定进行估值。

  ５、其他资产的估值方法

  其他资产按国家有关规定进行估值。

  ６、在任何情况下，基金管理人如采用上述估值方法对基金财产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如基金管理人认为上述估值方法对基金财产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人在综合考虑市场各因素的基础上，可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

  基金管理人、基金托管人发现基金估值违反《基金合同》订明的估值方法、程序以及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，发现方应及时通知对方，以约定的方法、程序和相关法律法规的规定进行估值，以维护基金份额持有人的利益。

  根据《基金法》，本基金的基金会计责任方由基金管理人担任。因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，基金管理人有权按照其对基金净值的计算结果对外予以公布。由此给基金份额持有人和基金造成的损失以及因该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起的损失，由基金管理人负责赔付。

  （五）估值程序

  基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以双发约定的形式报给基金托管人，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后将复核结果返回给基金管理人，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

  （六）暂停估值的情形

  １、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

  ２、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、托管人无法准确评估基金财产价值时；

  ３、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障基金份额持有人的利益，决定延迟估值时；

  ４、导致基金管理人不能出售或评估基金资产的紧急事故；

  ５、中国证监会和基金合同认定的其他情形。

  （七）基金份额净值的计算

  在不发生折算的情况下，金鹰中证５００份额净值、金鹰中证５００Ａ和金鹰中证５００Ｂ各自的份额参考净值即为折算前相应级别的基金份额净值；在发生折算的情况下，金鹰中证５００份额净值、金鹰中证５００Ａ和金鹰中证５００Ｂ各自的份额参考净值为折算后的份额净值，份额数则根据折算规则作相应的调整。

  基金份额净值的计算结果，精确到０．０００１ 元，小数点第五位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

  （八）估值错误的处理

  １、当基金财产的估值导致基金份额净值（包括金鹰中证５００份额净值、金鹰中证５００Ａ和金鹰中证５００Ｂ份额参考净值）小数点后四位内（含第四位）发生差错时，视为基金份额净值估值错误。基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金财产估值的准确性、及时性。当估值或基金份额净值计价出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；当计价错误达到或超过基金份额净值的０．２５％时，基金管理人应通报基金托管人，并报告中国证监会；计价错误达到基金份额净值的０．５％时，基金管理人应通报基金托管人，按本基金合同的规定进行公告，并报中国证监会备案。

  ２、差错类型

  本基金运作过程中，如果由于基金管理人、基金托管人、注册登记人、代理销售机构或投资者自身的原因造成差错，导致其他当事人遭受损失的，责任人应当对由于该差错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿。

  上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平无法预见、无法避免、无法抗拒，则属不可抗力。

  由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失、被错误处理或造成其他差错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。

  ３、差错处理原则

  因基金估值错误给投资者造成损失的应由基金管理人和基金托管人依照法律法规的规定予以承担。基金管理人或基金托管人对不应由其承担的责任，有权向责任人追偿。本基金合同的当事人应按照以下约定的原则处理基金估值差错。

  （１）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差错，给当事人造成损失的由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，由此造成或扩大的损失由差错责任方和未更正方依法分别各自承担相应的赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正；

  （２）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责；

  （３）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应对差错负责，如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失，则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方；

  （４）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式；

  （５）如果因基金管理人原因造成基金财产损失时，基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人原因造成基金财产损失时，基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金财产的损失，由基金管理人负责向差错方追偿；

  （６）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律、行政法规、本基金合同或其他规定，基金管理人或基金托管人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则基金管理人或基金托管人有权向出现差错的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失；

  （７）按法律法规规定的其他原则处理差错。

  ４、差错处理程序

  差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

  （１）查明差错发生的原因，列明所有当事人，根据差错发生的原因确定差错责任方；

  （２）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；

  （３）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；

  （４）根据差错处理的方法，需要修改基金注册登记人的交易数据的，由基金注册登记人进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认；

  （５）基金管理人及基金托管人计价错误达到或超过基金份额净值的０．２５％时，基金管理人应通报基金托管人，并报告中国证监会；计价错误达到基金份额净值的０．５％时，基金管理人应通报基金托管人，按本基金合同的规定进行公告，并报中国证监会备案。

  （九）特殊情形的处理

  １、基金管理人按本条第（四）项第６条款进行估值时，所造成的误差不作为基金份额净值错误处理。

  ２、由于不可抗力原因，或由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金财产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。

  十六、基金的收益与分配

  （一）基金利润的构成

  １、基金收益包括：基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券差价、银行存款利息以及其他收入。

  ２、因运用基金财产带来的成本或费用的节约应计入收益。

  ３、基金净收益为基金收益扣除按照有关规定可以在基金收益中扣除的费用等项目后的余额。

  （二）收益分配原则

  在存续期内，本基金（包括金鹰中证５００份额、金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额）不进行收益分配。

  经基金份额持有人大会决议通过，并经中国证监会核准后，如果终止金鹰中证５００Ａ份额与金鹰中证５００Ｂ份额的运作，本基金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分配。具体见基金管理人届时发布的相关公告。

  十七、基金的费用和税收

  （一）与基金运作相关的费用

  １、与基金运作相关的费用种类

  （１）基金管理人的管理费；

  （２）基金托管人的托管费；

  （３）与基金使用相关指数有关的费用；

  （４）基金的证券交易费用；

  （５）基金合同生效以后的与基金相关的信息披露费用；

  （６）基金份额持有人大会费用；

  （７）基金合同生效后与基金相关的会计师费和律师费；

  （８）基金银行汇划费用；

  （９）基金上市初费和上市月费；

  （１０）账户开户费和账户维护费；

  （１１）按照国家有关规定可以从基金财产中列支的其他费用。

  ２、与基金运作相关的费用之计提方法、计提标准和支付方式

  （１）基金管理人的管理费

  本基金的管理费率为年费率１．０％。

  在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：

  Ｈ ＝Ｅ×年管理费率÷当年天数

  Ｈ 为每日应计提的基金管理费

  Ｅ 为前一日基金资产净值

  基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。于次月首日起５个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。

  （２）基金托管人的基金托管费

  本基金的托管费率为年费率０．２２％。

  在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：

  Ｈ ＝Ｅ×年托管费率÷当年天数

  Ｈ 为每日应计提的基金托管费

  Ｅ 为前一日的基金资产净值

  基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。于次月首日起５个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。

  （３）指数许可使用费用

  基金管理人可与指数许可方签订书面协议，约定指数使用的费用及支付方式。指数使用费用为指数许可使用基点费。在通常情况下，指数许可使用基点费按前一日的基金资产净值的０．０２％年费率计提，从基金财产中列支，每日计算，逐日累计，按季支付，计算方法如下：

  Ｈ＝Ｅ×０．０２％／当年天数 （Ｈ 为每日应付的指数许可使用基点费，Ｅ 为前一日的基金资产净值）

  自基金合同生效日起，指数许可使用基点费每季度支付一次，指数许可使用基点费的收取下限为每季度人民币５ 万元整（即不足５ 万元时按照５ 万元收取）。当年基金合同生效不足一个季度的，按照一个季度收费。

  在通常情况下，标的指数许可使用基点费按照前一日基金资产净值的０．０２％的年费率与收取下限的日均摊销数额两者孰高的原则进行计提。标的指数许可使用基点费每日计算，逐日累计。计算方法如下：

  收取下限的日均摊销数额＝５ 万元／季度×４ 季度／年÷当年天数（３６５ 天或３６６ 天）≈５４８ 元／天

  Ｈ＝ｍａｘ（Ｅ×０．０２％／当年天数，５４８）

  在上式当中，Ｈ 为每日应计提的标的指数许可使用基点费，Ｅ 为前一日的基金资产净值，标的指数许可使用基点费的支付方式为每季支付一次，自基金合同生效日起，于每年１ 月、４ 月、７ 月、１０ 月的最后一个工作日前从基金财产中一次性向中证指数有限公司支付上一季度的标的指数许可使用基点费。

  ４、本章第（一）条第１款之第（４）至（１１）项由基金管理人和基金托管人根据有关法规及相应协议的规定，列入或摊入当期基金费用。

  ３、不列入基金费用的项目

  基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效之前的律师费、会计师费和信息披露费用等不得从基金财产中列支。

  ４、基金管理费和基金托管费的调整

  在符合相关法律法规和履行了必备的程序的条件下，基金管理人和基金托管人可协商酌情调低基金管理费和基金托管费，无须召开基金份额持有人大会。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前２日在至少一家中国证监会指定媒体及基金管理人网站上刊登公告。

  （二）与基金销售有关的费用

  １、本基金认购费的费率水平、计算公式、收取方式和使用方式请详见本招募说明书“八、基金的募集”中“（九）基金份额初始面值、认购价格、费用及认购份额计算公式”中的相关规定。

  ２、本基金申购费、赎回费的费率水平、计算公式、收取方式和使用方式请详见本招募说明书“十、基金份额的申购与赎回”中的“（八）申购费用和赎回费用”中的相关规定。

  ３、转换费率

  本基金与基金管理人所管理的其他基金之间的转换费率由基金管理人根据有关法律法规和基金合同的原则另行制定并公告。

  ４、基金管理人可以在基金合同规定的范围内调整上述费率。上述费率如发生变更，基金管理人应按照《信息披露办法》或其他相关规定于新的费率实施前在至少一家指定媒体公告。调整后的上述费率还应在最新的招募说明书中列示。

  基金管理人可以在不违背法律法规规定及基金合同约定的情形下根据市场情况制定基金促销计划，针对以特定交易方式（如网上交易、电话交易等）等进行基金交易的投资者定期或不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间，基金管理人在与托管人协商一致后可以对促销活动范围内的投资者调低基金申购、赎回费率，并报中国证监会备案。

  （三）其他费用

  按照国家有关规定和基金合同约定，基金管理人可以在基金财产中列支其他的费用，并按照相关的法律法规的规定进行公告或备案。

  （四）税收

  本基金运作过程中涉及的各纳税主体，依照国家法律法规的规定履行纳税义务。

  十八、基金的会计与审计

  （一）基金的会计政策

  １、基金的会计年度为公历每年１ 月１ 日至１２ 月３１ 日。

  ２、基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。

  ３、会计制度按国家有关的会计制度执行。

  ４、本基金独立建账、独立核算。

  ５、本基金会计责任人为基金管理人。

  ６、基金管理人应保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，按照有关规定编制基金会计报表，基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并以书面方式确认。

  （二）基金的审计

  １、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相独立的、具有从事证券业务资格的会计师事务所及其注册会计师对基金年度财务报表及其他规定事项进行审计；

  ２、会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人和基金托管人同意；

  ３、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通报基金托管人，并报中国证监会备案。基金管理人应在更换会计师事务所后２日内在至少一家中国证监会指定的媒体公告。

  十九、基金的信息披露

  （一）披露原则

  基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、基金合同及其他有关规定。

  基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的报刊和网站披露，并保证投资者能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。

  本基金信息披露义务人承诺在公开披露基金信息的过程中不得有下列行为：

  １、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

  ２、对证券投资业绩进行预测；

  ３、违规承诺收益或者承担损失；

  ４、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；

  ５、登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；

  ６、中国证监会禁止的其他行为。

  本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的，基金信息披露义务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的，以中文文本为准。

  本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。

  （二）基金募集信息披露

  １、基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人应当在基金份额发售的３日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定媒体上；基金管理人、基金托管人应当将基金合同、基金托管协议登载在各自公司网站上。

  ２、基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定媒体上。

  ３、基金管理人应当在基金合同生效的次日在指定媒体上登载基金合同生效公告。

  ４、基金合同生效后，基金管理人应当在每６个月结束之日起４５日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定报刊上，更新内容截至每六个月的最后一日。基金管理人应当在公告的１５日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。

  ５、基金份额上市交易公告书

  金鹰中证５００Ａ份额和金鹰中证５００Ｂ份额获准在证券交易所上市交易后，基金管理人应当在基金份额上市交易前３个工作日，将基金份额上市交易公告书登载在至少一家指定报刊和网站上；

  ６、基金资产净值公告、基金份额净值公告、基金份额累计净值公告

  （１）本基金的基金合同生效后，在开始办理金鹰中证５００份额申购或者赎回前，基金管理人将在中国证监会指定媒体上， 至少每周公告一次基金资产净值，以及金鹰中证５００份额净值、金鹰中证５００Ａ和金鹰中证５００Ｂ各自的份额参考净值；

  （２）在金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额上市交易或开始办理金鹰中证５００份额申购或者赎回后，基金管理人将在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日金鹰中证５００份额净值和累计净值、金鹰中证５００Ａ和金鹰中证５００Ｂ各自的份额参考净值和参考累计净值；

  （３）基金管理人将公告半年度和年度最后一个市场交易日（或自然日）基金资产净值和金鹰中证５００份额份额净值、金鹰中证５００Ａ与金鹰中证５００Ｂ各自的份额参考净值。基金管理人应当在上述市场交易日（或自然日）的次日，将基金资产净值以及金鹰中证５００份额净值和累计净值、金鹰中证５００Ａ和金鹰中证５００Ｂ各自的份额参考净值和参考累计净值登载在至少一家证监会指定媒体和基金管理人网站上。

  （三）定期报告

  基金定期报告由基金管理人按照法律法规和中国证监会颁布的有关证券投资基金信息披露内容与格式的相关文件的规定单独编制，由基金托管人复核。基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告。

  １、基金年度报告：基金管理人应当在每年结束之日起９０日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于基金管理人网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。

  ２、基金半年度报告：基金管理人应当在上半年结束之日起６０日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在基金管理人网站上，将半年度报告摘要登载在指定报刊上。

  ３、基金季度报告：基金管理人应当在每个季度结束之日起１５个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和基金管理人网站上。

  ４、基金合同生效不足２个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。

  ５、基金定期报告应当在公开披露的第二个工作日，分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

  （四）基金资产净值公告、基金份额净值公告和基金份额累计净值公告

  基金合同生效后，在开始办理金鹰中证５００基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周在中国证监会指定媒体上公告一次基金资产净值和金鹰中证５００份额净值、金鹰中证５００Ａ与金鹰中证５００Ｂ的份额参考净值。

  在开始办理金鹰中证５００基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的金鹰中证５００份额净值和累计净值、金鹰中证５００Ａ与金鹰中证５００Ｂ各自的份额参考净值和参考累计净值。

  基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和金鹰中证５００份额净值、金鹰中证５００Ａ与金鹰中证５００Ｂ的份额参考净值。基金管理人应当在前款规定的市场交易日的次日，将基金资产净值、金鹰中证５００份额净值和累计净值、金鹰中证５００Ａ与金鹰中证５００Ｂ各自的份额参考净值和参考累计净值登载在中国证监会指定媒体上。

  （五）临时报告与公告

  基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在２日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

  前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的下列事件：

  １、基金份额持有人大会的召开及其通过的决议；

  ２、终止基金合同；

  ３、转换基金运作方式；

  ４、更换基金管理人、基金托管人；

  ５、基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；

  ６、基金管理人股东及其出资比例发生变更；

  ７、基金募集期延长；

  ８、基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动；

  ９、基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十；

  １０、基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之三十；

  １１、涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；

  １２、基金管理人、基金托管人的基金托管部门受到监管部门的调查；

  １３、基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚；

  １４、重大关联交易事项；

  １５、基金收益分配事项；

  １６、管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；

  １７、金鹰中证５００份额净值、金鹰中证５００Ａ与金鹰中证５００Ｂ的份额参考净值计价错误达到相应级别基金份额净值或参考净值０．５％；

  １８、基金改聘会计师事务所；

  １９、变更基金代销机构；

  ２０、更换基金注册登记人；

  ２１、本基金开始办理申购、赎回；

  ２２、本基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更；

  ２３、本基金发生巨额赎回并延期支付；

  ２４、本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请；

  ２５、本基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回；

  ２６、本基金开始接受或暂停接受份额配对转换申请；

  ２７、本基金暂停接受份额配对转换后恢复办理份额配对转换业务；

  ２８、本基金实施基金份额折算；

  ２９、金鹰中证５００Ａ份额与金鹰中证５００Ｂ份额暂停上市、恢复上市或终止运作；

  ３０、金鹰中证５００Ａ份额与金鹰中证５００Ｂ份额终止运作后金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ的份额转换；

  ３１、基金推出新业务或服务；

  ３２、中国证监会规定的其他事项。

  （六）澄清公告

  在基金存续期内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会。

  （七）中国证监会规定的其他信息

  （八）信息披露文件的存放与查阅

  招募说明书公布后，应当分别置备于基金管理人、基金托管人和代销机构的住所，投资者可免费查阅。在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复印件。

  基金定期报告公布后，应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所，以

  及金鹰中证５００Ａ份额与金鹰中证５００Ｂ份额上市交易的证券交易所，以供公众查阅、复制。本基金的上市交易公告书公布后，应当分别置备于基金管理人、金鹰中证５００Ａ与金鹰中证５００Ｂ份额上市交易的证券交易所，以供公众查阅、复制。投资者可免费查阅。在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复印件。投资者也可在基金管理人指定的网站上进行查阅。 本基金的信息披露事项将在至少一家指定媒体上公告。

  本基金的信息披露将严格按照法律法规和基金合同的规定进行，基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

  二十、风险揭示

  （一）市场风险

  本基金主要投资于股票市场、债券市场，因而，影响证券市场价格的因素（政治因素、经济因素、投资心理和交易制度等各种因素）都将直接或间接地传导至本基金的投资组合，导致基金收益水平发生变化，产生风险。主要的风险因素包括：

  １、政策风险

  因财政政策、货币政策、产业政策、地区发展政策等国家宏观政策发生变化，导致市场价格波动，影响基金收益而产生风险。

  ２、经济周期风险

  随着经济运行的周期性变化，证券市场的收益水平也呈周期性变化，基金投资的收益水平也会随之变化，从而产生风险。

  ３、利率风险

  金融市场利率的波动会导致证券市场价格和收益率的变动。利率直接影响着企业的融资成本和利润水平，进而影响证券的价格和收益率。基金投资的权益类和债券类资产，其收益水平可能会受到利率波动的影响。

  ４、通货膨胀风险

  基金投资的目的是基金资产的保值增值，如果发生通货膨胀，基金投资于证券所获得的收益可能会被通货膨胀抵消，从而影响基金资产的保值增值。

  ５、上市公司经营风险

  上市公司的经营状况受多种因素的影响，如市场前景、行业竞争、技术更新、财务状况、管理能力、以及新产品研究开发等都会导致公司盈利面发生变化。如果基金所投资的上市公司经营不善，其股票价格可能下跌，或者能够用于分配的利润减少，使基金投资收益下降。上市公司还可能出现难以预见的变化。虽然基金可以通过投资多样化来分散这种非系统风险，但并不能完全规避。

  ６、债券收益率曲线变动的风险

  债券收益率曲线变动风险是指与收益率曲线非平行移动有关的风险，由于不同期限债券的收益率变动程度不同，各期限债券的价格变动也会不同；基金组合中债券类资产的单一的加权平均久期指标将不能充分反映这一债券收益率曲线非平行移动带来的风险。

  ７、再投资风险

  市场利率下降将影响固定收益类证券和回购业务的利息收入的再投资收益率，这与利率上升所带来的价格风险互为消长。具体为当利率下降时，基金对从投资的固定收益证券和回购业务所得的利息收入进行再投资时，将获得相比以前较少的收益率。

  （二）信用风险

  主要指基金投资的债券类资产的发行主体信用状况恶化，到期不能履行合约进行兑付，以及发行人出现违约、拒绝支付到期本息，或由于发行人信用资质降低导致债券价格下降的风险。信用风险也包括证券交易对手因违约而产生的证券交割风险，以及上市公司信息披露不真实、不完整，而导致基金资产损失和收益变化的风险。

  （三）管理风险

  基金管理人的专业技能、研究能力及投资管理水平直接影响到其对信息的占有、分析和对经济形势、证券价格走势的判断，进而影响基金的投资收益水平。同时，基金管理人的投资管理制度、风险管理和内部控制制度是否健全，能否有效防范道德风险和其他合规性风险，以及基金管理人的职业道德水平等，也会对基金的风险收益水平造成影响。

  （四）流动性风险

  基金投资组合中的股票、债券因各种原因面临较高的流动性风险，将使交易指令的执行难度提高，买入成本或变现成本增加。此外，当基金出现巨额赎回而导致本基金现金支付出现困难或被迫以不利价格调整仓位时，基金净资产将会受到不利影响。

  （五）操作和技术风险

  基金的相关当事人在各业务环节的操作过程中，可能因内部控制不到位或者人为因素造成操作失误或违反操作规程而引致的风险，如越权交易、内幕交易、交易错误和欺诈等。

  在开放式基金的后台运作中，可能因为技术系统的故障或者差错而导致基金日常的注册登记系统瘫痪、申购赎回无法按正常时限完成、核算系统无法按正常时限显示产生净值、基金的投资交易指令无法及时传输而影响交易的正常进行等情况而导致基金份额持有人利益受到影响。这种技术风险可能来自基金管理人、基金托管人、注册登记人、销售机构、证券交易所和证券登记结算机构等。

  此外，基金还面临会计风险，其主要包括：基金数据维护风险、基金数据接收风险、基金估值风险。基金数据维护风险主要指需要人工维护的数据可能发生错误的风险，如债券信息、权益信息、银行间交易等；基金数据接收风险主要指对外接收交易所、证券登记结算公司数据时可能存在缺失的风险；基金估值风险主要指每日基金估值可能发生错误的风险。

  （六）合规性风险

  指在基金管理或运作过程中，违反国家法律、法规或基金合同有关规定的风险，或者基金投资违反法规及基金合同有关规定的风险。

  （七）本基金特有的风险

  本基金特有的风险主要包括：

  １、被动投资的风险

  （１）标的指数下跌的风险

  本基金不低于９０％的基金净资产将用于跟踪标的指数，业绩表现将会随着标的指数的波动而波动；同时本基金在多数情况下将维持较高的股票仓位，在股票市场下跌的过程中，可能面临基金净值与标的指数同步下跌的风险。

  （２）跟踪偏离的风险

  本基金投资组合收益率可能由于标的指数调整成分股或变更编制方法、成分股派发现金红利、流动性风险（成分股停牌、摘牌或流动性差等原因使本基金无法及时调整投资组合或承担较大的冲击成本）、本基金的运营费用（证券投资中的交易成本、基金管理费、托管费等）、债券投资等原因导致基金的收益率与业绩比较基准收益率发生较大偏离。

  （３）标的指数变更的风险

  根据基金合同的规定，因标的指数的编制与发布等原因，导致原标的指数不宜继续作为本基金的投资标的指数及业绩比较基准，本基金可能变更标的指数，基金的投资组合将随之调整，基金的收益风险特征可能发生变化，投资者还须承担投资组合调整所带来的风险与成本。

  ２、份额分级、折算、上市交易的风险

  金鹰中证５００Ａ份额和金鹰中证５００Ｂ份额的运作有别于普通的开放式基金与封闭式基金。投资者投资于本基金还将面临以下特有风险。

  （１）杠杆机制的风险

  本基金为股票型指数基金，属于预期收益与风险较高的基金品种，一般而言，其预期风险与预期收益高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。

  根据本基金的分级方案，金鹰中证５００Ａ份额的预期收益较为稳定，承受较小的波动性，预期风险相对较低；由于本基金分级方案所内涵的杠杆机制设计，金鹰中证５００Ｂ份额的具有一定的杠杆倍数，其净值的波动性往往大于金鹰中证５００份额、金鹰中证５００Ａ份额。

  （２）与上市交易有关的风险

  １）停牌或终止上市的风险

  依据基金合同，金鹰中证５００Ａ份额和金鹰中证５００Ｂ份额将于基金合同生效后６个月内申请在深交所挂牌上市，可能因为信息披露等原因导致基金停牌，投资者在停牌期间不能买卖金鹰中证５００Ａ份额和金鹰中证５００Ｂ份额从而产生风险。

  在基金份额折算期间，基金管理人可根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定暂停金鹰中证５００Ａ份额和金鹰中证５００Ｂ份额的上市交易和金鹰中证５００份额的申购或赎回等业务，投资者的基金份额可能面临不能变现的风险。

  另外，当基金份额持有人将份额转向场外交易后导致场内的基金份额或持有人不满足上市条件时，本基金存在暂停上市或终止上市的可能。

  ２）折／溢价交易风险

  金鹰中证５００Ａ份额和金鹰中证５００Ｂ份额在上市交易后，由于是通过集合竞价确定交易价格，受供求关系的影响，基金份额的交易价格可能偏离基金份额参考净值而出现折／溢价风险。尽管在基金份额配对转换机制下，一份金鹰中证５００Ａ份额和一份金鹰中证５００Ｂ份额市价总和将趋近两份金鹰中证５００份额的净值，但金鹰中证５００Ａ份额和金鹰中证５００Ｂ份额之中的某一级仍然有可能存在折／溢价的状态。此外，受基金份额配对转换机制带来的套利机会的影响，金鹰中证５００Ａ份额和金鹰中证５００Ｂ份额的交易价格可能会互相影响。

  ３）流动性风险

  在金鹰中证５００Ａ份额和金鹰中证５００Ｂ份额上市交易后，金鹰中证５００Ａ份额和金鹰中证５００Ｂ份额可能因为份额余额较小或交易量不足而导致投资者不能迅速、低成本的买入或卖出，从而产生流动性风险。

  （３）与份额折算有关的风险

  １）折算尾差的风险

  在计算过程中，场内份额采用截位法保留到整数位，场外份额采用截位法保留到小数点后第２位，小数点第３位及第３位以后的部分舍去，由此产生的误差计入基金资产。因此，在基金份额折算过程中由于尾差处理而可能给投资者带来损失。

  ２）新增份额无法赎回的风险

  此外，金鹰中证５００Ａ份额和金鹰中证５００Ｂ份额的持有人折算后的新增份额还可能面临无法赎回的风险。由于在二级市场可以做交易的证券公司并不全部具备中国证券监督管理委员会颁发的基金代销资格，而只有具备基金代销资格的证券公司才可以允许投资者赎回基金份额。因此，如果投资者通过不具备基金代销资格的证券公司购买金鹰中证５００Ａ份额或金鹰中证５００Ｂ份额，在其参与份额折算后，则折算新增的金鹰中证５００份额并不能被赎回。此时，基金份额持有人可以选择将新增的金鹰中证５００份额通过转托管业务转入具有基金代销资格的证券公司后赎回基金份额。

  ３）风险收益特性发生变化的风险

  根据本基金的折算方案，本基金将进行定期折算与不定期折算。在定期折算日（每会计年度第一个工作日），金鹰中证５００Ａ上年度末份额参考净值超过１．００００元的部分将根据净资产不变的原则，折算为新增的金鹰中证５００场内份额；在不定期折算日，金鹰中证５００Ａ和（或）金鹰中证５００Ｂ份额参考净值超过１．００００元的部分，亦根据净资产不变的原则，分别折算为新增的金鹰中证５００份额，折算完成后，单独持有金鹰中证５００Ａ或金鹰中证５００Ｂ的基金份额持有人的风险收益特性将发生变化。

  （４）与份额配对转换有关的风险

  《基金合同》生效后，在金鹰中证５００份额、金鹰中证５００Ａ份额和金鹰中证５００Ｂ份额的存续期内，基金管理人将根据《基金合同》的约定办理金鹰中证５００份额与金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额之间份额配对转换。一方面，份额配对转换业务的办理可能改变金鹰中证５００Ａ份额和金鹰中证５００Ｂ份额的市场供求关系，从而可能影响其交易价格；另一方面，份额配对转换业务可能出现暂停办理的情形，投资者的份额配对转换申请也可能存在不能及时确认的风险。

  （５）不进行收益分配的风险

  在存续期内，本基金（包括金鹰中证５００份额、金鹰中证５００Ａ份额和金鹰中证５００Ｂ份额）将不进行收益分配。

  在满足折算条件的情况下，本基金将进行定期折算与不定期折算。基金份额折算后，若有新增的金鹰中证５００场内份额，投资者可赎回新增的金鹰中证５００场内份额，以获取投资回报。但是，投资者赎回新增的金鹰中证５００场内份额以获取投资收益的方式并不等同于基金收益分配：投资者须承担相应的交易成本。

  （八）其他风险

  １、因基金业务快速发展而在制度建设、人员配备、风险管理和内控制度等方面不完善而产生的风险；

  ２、因金融市场危机、行业竞争压力可能产生的风险；

  ３、战争、自然灾害等不可抗力因素的出现，可能严重影响证券市场运行，导致基金资产损失；

  ４、其他意外导致的风险。

  二十一、基金合同的变更、终止与基金财产的清算

  （一）基金合同的变更

  １、基金合同变更内容对基金合同当事人权利、义务产生重大影响的，应召开基金份额持有人大会，基金合同变更的内容应经基金份额持有人大会决议通过。以下变更《基金合同》的事项应经基金份额持有人大会决议通过：

  （１）转换基金运作方式；

  （２）变更基金类别；

  （３）变更基金投资目标、投资范围或投资策略（法律法规、中国证监会和《基金合同》另有规定的除外）；

  （４）变更基金份额持有人大会程序；

  （５）更换基金管理人、基金托管人；

  （６）提高基金管理人、基金托管人的报酬标准。但根据适用的相关规定提高该等报酬标准的除外；

  （７）本基金与其他基金的合并；

  （８）终止金鹰中证５００Ａ份额与金鹰中证５００Ｂ份额的运作；

  （９）对基金合同当事人权利、义务产生重大影响的其他事项；

  （１０）法律法规、基金合同或中国证监会规定的其他情形。

  但出现下列情况时，可不经基金份额持有人大会决议，由基金管理人和基金托管人同意变更后公告，并报中国证监会备案：

  （１）调低基金管理费、基金托管费；

  （２）在法律法规和基金合同规定的范围内变更本基金的申购费率、调低赎回费率或或变更收费方式；

  （３）因相应的法律法规发生变动而应当对基金合同进行修改；

  （４）基金合同的修改不涉及基金合同当事人权利义务关系的调整；

  （５）基金合同的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响；

  （６）标的指数更换名称或指数公司调整指数编制方法；

  （７）除法律法规或基金合同规定应当召开基金份额持有人大会以外的其它情形。

  ２、关于变更基金合同的基金份额持有人大会决议应报中国证监会核准或备案，并于中国证监会核准或出具无异议意见后生效执行，并自生效之日起２日内在至少一家指定媒体公告。

  （二）基金合同的终止

  有下列情形之一的，本基金合同终止：

  １、基金份额持有人大会决定终止；

  ２、基金管理人因解散、破产、撤销等事由，不能继续担任基金管理人的职务，而在 ６个月内无其他适当的基金管理人承接其原有权利义务；

  ３、基金托管人因解散、破产、撤销等事由，不能继续担任基金托管人的职务，而在 ６个月内无其他适当的托管人承接其原有权利义务；

  ４、法律法规和基金合同规定的其他情形。

  （三）基金财产的清算

  １、基金合同终止，应当按法律法规和本基金合同的有关规定对基金财产进行清算。

  ２、基金财产清算组

  （１）自基金合同终止之日起３０个工作日内由基金管理人组织成立基金财产清算组，基金财产清算组在中国证监会的监督下进行基金财产清算；在基金财产清算组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管人应按照基金合同和托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。

  （２）基金财产清算组成员由基金管理人、基金托管人、基金注册登记人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算组可以聘用必要的工作人员。

  （３）基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算组可以依法进行必要的民事活动。

  ３、清算程序

  （１）基金合同终止后，由基金财产清算组统一接管基金财产；

  （２）基金财产清算组根据基金财产的情况确定清算期限；

  （３）基金财产清算组对基金财产进行清理和确认；

  （４）对基金财产进行评估和变现；

  （５）基金清算组做出清算报告；

  （６）会计师事务所对清算报告进行审计；

  （７）律师事务所对清算报告出具法律意见书；

  （８）将基金清算结果报告中国证监会；

  （９）公布基金清算公告；

  （１０）对基金剩余财产进行分配。

  ４、清算费用

  清算费用是指基金财产清算组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金清算组优先从基金财产中支付。

  ５、基金剩余财产的分配

  基金财产按如下顺序进行清偿：

  （１）支付基金财产清算费用；

  （２）缴纳基金所欠税款；

  （３）清偿基金债务；

  （４）根据基金合同终止日金鹰中证５００份额净值、金鹰中证５００Ａ份额与金鹰中证５００Ｂ份额各自的基金份额参考净值分别计算金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ与金鹰中证５００Ｂ三类份额各自的应计分配比例，在此基础上，在金鹰中证５００份额、金鹰中证５００Ａ份额与金鹰中证５００Ｂ份额各自级别内，按照基金份额持有人实际持有上述各级别基金份额占该级别份额总额的比例进行分配。基金财产未按前款（１）－（３）项规定清偿前，不得分配给基金份额持有人。

  经基金份额持有人大会决议通过，并经中国证监会核准，在本基金的金鹰中证５００Ａ份额与金鹰中证５００Ｂ份额终止运作后，如果本基金进行基金财产清算，则依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例进行分配。

  ６、基金财产清算的公告

  清算小组成立后２日内应就清算小组的成立进行公告；清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算组做出的清算报告经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，报中国证监会备案并公告。

  ７、基金财产清算账册及文件由基金托管人保存不少于１５年。若是基金托管人因解散、破产、撤销等事由导致基金清算的，清算账册及文件由基金管理人或相关当事人保存不少于１５年。

  二十二、基金合同的内容摘要

  基金合同内容摘要

  （一） 基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务

  １、基金份额持有人的权利、义务

  （１）基金投资者持有本基金基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受，基金投资者自依据招募说明书、基金合同取得本基金的的基金份额，即成为基金份额持有人和基金合同当事人，直至其不再持有本基金的基金份额。基金份额持有人作为当事人并不以在基金合同上书面签章为必要条件。金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ的每份基金份额在其各自的份额级别内具有同等的合法权益。

  （２）基金份额持有人的权利

  １）分享基金财产收益；

  ２）参与分配清算后的剩余基金财产；

  ３）依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；

  ４）按照规定要求召开基金份额持有人大会；

  ５）出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会审议事项行使表决权；

  ６）查阅或者复制公开披露的基金信息资料；

  ７）监督基金管理人的投资运作；

  ８）对基金管理人、基金托管人、注册登记人、基金份额发售机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼；

  ９）法律法规、基金合同规定的其它权利。

  （３）基金份额持有人的义务

  １）遵守基金合同；

  ２）交纳基金认购、申购款项及基金合同规定的费用；

  ３）在持有的基金份额范围内，承担基金亏损或者基金合同终止的有限责任；

  ４）不从事任何有损基金及其他基金合同当事人合法利益的活动；

  ５）执行生效的基金份额持有人大会决议；

  ６）返还在基金交易过程中因任何原因，自基金管理人、基金托管人及代销机构处获得的不当得利；

  ７）法律法规及基金合同规定的其他义务。

  ２、基金管理人的的权利、义务

  （１）基金管理人概况

  名称：金鹰基金管理有限公司

  注册地址：广东省珠海市吉大九洲大道东段商业银行大厦７楼１６单元

  办公地址：广东省广州市天河区体育西路１８９号城建大厦２２、２３楼

  邮政编码：５１０６２０

  法定代表人：刘东

  成立时间：２００２年１２月２５日

  批准设立机关：中国证券监督管理委员会

  批准设立文号：证监基金字【２００２】９７号

  组织形式：有限责任公司

  注册资本： ２．５亿元人民币

  存续期间：持续经营

  （２）基金管理人的权利

  １）依法募集基金，办理基金备案手续；

  ２）自基金合同生效之日起，依照法律法规和基金合同独立管理基金财产；

  ３）根据法律法规和基金合同的规定，制订、修改并公布有关基金募集、认购、申购、赎回、转托管、基金转换、非交易过户、冻结、收益分配等方面的业务规则；

  ４）根据法律法规和基金合同的规定获得基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批准的其他费用；

  ５）在符合有关法律法规和基金合同的前提下，决定本基金的相关费率结构和收费方式；

  ６）根据法律法规和基金合同之规定销售基金份额；

  ７）依据法律法规和基金合同的规定监督基金托管人，如认为基金托管人违反了《基金合同》及国家有关法律规定，应呈报中国证监会和其他监管部门，并采取必要措施保护基金投资者的利益；

  ８）根据基金合同的规定选择适当的基金代销机构并有权依照代销协议对基金代销机构行为进行必要的监督和检查；

  ９）自行担任基金注册登记人或选择、更换基金注册登记代理机构，办理基金注册登记业务，并按照基金合同规定对基金注册登记代理机构进行必要的监督和检查；

  １０） 在基金合同约定的范围内，拒绝或暂停受理申购和赎回的申请；

  １１）在法律法规允许的前提下，为基金份额持有人的利益依法为基金进行融资融券；

  １２）依据法律法规和基金合同的规定，制订基金收益的分配方案；

  １３）按照法律法规，代表基金对被投资企业行使股东权利，代表基金行使因投资于其它证券所产生的权利；

  １４）在基金托管人职责终止时，提名新的基金托管人；

  １５）依据法律法规和基金合同的规定，召集基金份额持有人大会；

  １６）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；

  １７）选择、更换律师、审计师、证券经纪商或其他为基金提供服务的外部机构并确定有关费率；

  １８）法律法规、基金合同以及依据基金合同制订的其它法律文件所规定的其它权利。

  （３）基金管理人的义务

  １）依法募集基金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜；如认为基金代销机构违反《基金合同》、基金销售与服务代理协议及国家有关法律规定，应呈报中国证监会和其他监管部门，并采取必要措施保护基金投资者的利益；

  ２）办理基金备案手续；

  ３）自基金合同生效之日起，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产；

  ４）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化的经营方式管理和运作基金财产；

  ５） 配备足够的专业人员办理基金份额的认购、申购和赎回业务；

  ６） 配备足够的专业人员和相应的技术设施进行基金的注册登记或委托其他机构代理该项业务；

  ７） 建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，保证所管理的基金财产和基金管理人的资产相互独立，对所管理的不同基金和受托资产分别管理、分别记账，进行证券投资；

  ８） 除依据《基金法》、基金合同及其他有关规定外，不得以基金财产为自己及任何第三人谋取非法利益，不得委托第三人运作基金财产；

  ９） 接受基金托管人依法进行的监督；

  １０）采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回价格的方法符合基金合同等法律文件的规定，按照有关规定计算并公告基金份额净值，确定基金份额申购、赎回的价格；

  １１）严格按照《基金法》、基金合同及其他有关规定，履行信息披露及报告义务；

  １２）保守基金商业秘密，不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》、基金合同及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前，应予以保密，不得向他人泄露；

  １３）按基金合同确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配基金收益；

  １４）按照法律法规和本基金合同的规定受理申购和赎回等申请，及时、足额支付赎回和分红款项；

  １５）不谋求对上市公司的控股和直接管理；

  １６）依据《基金法》、基金合同及其他有关规定召集基金份额持有人大会，或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；

  １７）按规定保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料１５年以上；

  １８）进行基金会计核算并编制基金的财务会计报告；

  １９）编制基金财务会计报告、季度、半年度和年度基金报告；

  ２０）确保需要向基金份额持有人提供的各项文件或资料，能在规定时间内发出；保证投资者能够按照基金合同约定的时间和方式，随时查阅到与基金有关的公开资料，并在支付合理成本的条件下得到有关资料的复印件；

  ２１）组织并参加基金财产清算组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；

  ２２）面临解散、依法被撤销、被依法宣告破产或者由接管人接管其资产时，及时报告中国证监会并通知基金托管人；

  ２３）因违反基金合同导致基金财产的损失或损害基金份额持有人的合法权益，应承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除；

  ２４）监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基金托管人违反基金合同造成基金财产损失时，应为基金份额持有人利益向基金托管人追偿；

  ２５）不从事任何有损基金财产及本基金其他当事人利益的活动；

  ２６）公平对待所管理的不同基金和受托资产，防止在不同基金和受托资产间进行有损本基金基金份额持有人的利益的资源分配；

  ２７）依据《基金法》、基金合同及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会，执行生效的基金份额持有人大会的决定；

  ２８）在募集期间未能达到基金的备案条件，《基金合同》不能生效，承担全部募集费用，将已募集资金并加计银行同期存款利息在基金募集期结束后３０日内退还基金认购人；

  ２９）建立并保存基金份额持有人名册，定期或不定期向基金托管人提供基金份额持有人名册；

  ３０）法律法规及基金合同规定的其他义务。

  ２、基金托管人的权利和义务

  （１）基金托管人概况

  名称：交通银行股份有限公司

  住所：上海市浦东新区银城中路１８８号

  法定代表人：胡怀邦

  成立日期：１９８７年３月３０日

  批准设立机关及批准设立文号：国务院国发（１９８６）字第８１ 号文和中国人民银行银发［１９８７］４０号文

  基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字［１９９８］２５号

  组织形式：股份有限公司

  注册资本：６１８．８５６１亿元人民币

  存续期间：持续经营

  经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务；经营结汇、售汇业务。

  （２）基金托管人的权利

  １）依据法律法规和基金合同的规定保管基金财产；

  ２）依照基金合同的约定获得基金托管费；

  ３）监督基金管理人对本基金的投资运作，如托管人发现基金管理人的投资指令违反基金合同或有关法律法规的规定的，不予执行并向中国证监会报告；

  ４）在基金管理人职责终止时，提名新的基金管理人；

  ５）依据法律法规和基金合同的规定召集基金份额持有人大会；

  ６）依据法律法规和基金合同的规定监督基金管理人，如认为基金管理人违反了法律法规或基金合同规定对基金财产、其它基金合同当事人的利益造成重大损失的，应及时呈报中国证监会，以及采取其它必要措施以保护本基金及相关基金合同当事人的利益；

  ７）法律法规、基金合同规定的其它权利。

  （３）基金托管人的义务

  １）以诚实信用、勤勉尽责的原则安全保管基金财产；

  ２）设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格的熟悉基金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜；

  ３）建立健全内部控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，确保基金财产的安全，保证其托管的基金财产与基金托管人自有资产以及不同的基金财产相互独立；对所托管的不同的基金和受托资产分别设置账户，独立核算，分账管理，保证不同基金、受托资产之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互独立；

  ４） 除依据《基金法》、本基金合同及其他有关规定外，不以基金财产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金财产；

  ５） 按规定保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证；

  ６） 按规定开设基金财产的资金账户和证券账户；

  ７） 按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；

  ８） 保守基金商业秘密。除《基金法》、基金合同及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予以保密，不得向他人泄露；

  ９） 复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值及基金份额申购、赎回价格；

  １０）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；

  １１）对基金财务会计报告、季度、半年度和年度基金报告出具意见，说明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照基金合同的规定进行；如果基金管理人有未执行基金合同规定的行为，还应说明基金托管人是否采取了适当的措施；

  １２）按规定保存有关基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，保存基金的会计账册、报表和记录等１５ 年以上；

  １３）根据有关法律法规，建立并保存基金份额持有人名册；

  １４）按规定制作相关账册并与基金管理人核对；

  １５）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎回款项；

  １６）按照规定召集基金份额持有人大会或配合基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会；

  １７）按照规定监督基金管理人的投资运作；

  １８）参加基金财产清算组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；

  １９）面临解散、依法被撤销、破产或者由接管人接管其资产时，及时报告中国证监会和中国银监会，并通知基金管理人；

  ２０）按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基金管理人因违反基金合同造成基金财产损失时，基金托管人应为基金向基金管理人追偿；

  ２１）因违反基金合同导致基金财产的损失，应承担赔偿责任，其责任不因其退任而免除；

  ２２）不从事任何有损基金及基金合同其他当事人利益的活动；

  ２３）执行生效的基金份额持有人大会的决定；

  ２４）法律、法规、本基金合同所规定的其他义务。

  （二）基金概况

  １、基金名称

  金鹰中证５００指数分级证券投资基金。

  ２、基金的类别

  股票型证券投资基金。

  ３、基金的运作方式

  契约型开放式。

  ４、份额分拆规则

  每２份金鹰中证５００指数基金场内份额（初始面值为１元）按照１：１的比例，分拆成预期收益与风险特性不同的两种份额，即：优先获得收益分配权的优先级（称为金鹰中证５００Ａ，初始面值为１元），获得剩余收益分配权的进取级（称为金鹰中证５００Ｂ，初始面值为１元），金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ两类基金份额的基金资产合并运作。

  ５、基金份额的上市交易

  金鹰中证５００Ａ与金鹰中证５００Ｂ的基金份额采用不同的交易代码同时在深圳证券交易所上市交易。基金份额持有人或投资者可通过二级市场交易金鹰中证５００Ａ或金鹰中证５００Ｂ的基金份额。

  ６、金鹰中证５００Ａ与金鹰中证５００Ｂ基金份额资产与收益的分配规则

  金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ基金份额的资产及收益分配规则如下：

  （１）金鹰中证５００Ａ基金份额约定的年收益率为：一年期银行定期存款年利率（税后）＋ ３．５％。其中计算金鹰中证５００ Ａ份额约定年收益率的一年期银行定期存款年利率以当年１月１日中国人民银行公布并执行的金融机构人民币一年期定期存款基准利率为准；但基金合同生效日所在年度的年约定收益率为基金合同生效日中国人民银行公布的金融机构人民币一年期存款基准利率。

  （２）对于已分拆的金鹰中证５００指数基金份额而言，每２份已分拆的金鹰中证５００指数基金份额所对应的净值优先支付１份金鹰中证５００Ａ基金份额的约定年收益和期初份额净值，剩余部分全部分配给１份金鹰中证５００Ｂ份额的持有人。

  （三）基金份额的折算

  本基金份额的折算包括定期折算与不定期折算。

  １、折算日

  细分为定期折算日与不定期折算日。定期折算日为金鹰中证５００指数分级基金存续期内每个会计年度第一个工作日；不定期折算日为折算前当日金鹰中证５００Ｂ的份额参考净值小于０．２５００（不含０．２５００）或金鹰中证５００基金份额净值大于２．００００（不含２．００００）元人民币的工作日；若定期折算日与不定期折算日为同一日，则按照不定期折算规则进行折算；若基金合同生效日为所处会计年度的第一个工作日则不进行折算。

  ２、折算对象

  基金份额折算基准日登记在册的金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ、金鹰中证５００份额。

  ３、折算的理念与目标

  （１）折算的理念

  为体现金鹰中证５００Ａ的优先分配权，本基金采取定期折算的措施；为防止金鹰中证５００Ｂ的份额参考净值过低或过高，本基金采取不定期折算的措施。

  （２）折算的目标

  折算后，金鹰中证５００Ａ份额与金鹰中证５００Ｂ份额的比例为１：１，并对金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ、金鹰中证５００份额数与份额净值或参考作相应的调整。

  （四）基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则

  １、本基金的基金份额持有人大会，由本基金的基金份额持有人或基金份额持有人的合法授权代表共同组成。基金份额持有人大会的审议事项应分别由金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ的基金份额持有人独立进行表决。本基金的金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ份额持有人在其对应的份额级别内享有平等的表决权，每一基金份额具有一票表决权。

  ２、有以下事由情形之一时，应召开基金份额持有人大会：

  （１）终止基金合同；

  （２）转换基金运作方式；

  （３）更换基金托管人；

  （４）更换基金管理人；

  （５）提高基金管理人、基金托管人的报酬标准，但根据法律法规的要求提高该等报酬标准的除外；

  （６）本基金与其它基金的合并；

  （７）变更基金类别；

  （８）变更基金投资目标、范围或策略（法律法规和中国证监会另有规定的除外）；

  （９）变更基金份额持有人大会程序；

  （１０）对基金当事人权利和义务产生重大影响的其他事项；

  （１１）终止金鹰中证５００Ａ份额与金鹰中证５００Ｂ份额的运作；

  （１２）基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会；

  （１３）单独或合计持有金鹰中证５００份额、金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额各自１０％以上（含１０％，下同）基金份额的基金份额持有人（以基金管理人收到提议当日的基金份额计算，下同）就同一事项书面要求召开基金份额持有人大会；

  （１４）法律法规、基金合同或中国证监会规定的其它应当召开基金份额持有人大会的事项。

  ３、以下情况不需召开基金份额持有人大会：

  （１）调低基金管理费、基金托管费；

  （２）在法律法规和基金合同规定的范围内变更本基金的申购费率、调低赎回费率或或变更收费方式；

  （３）因相应的法律法规发生变动而应当对基金合同进行修改；

  （４）基金合同的修改不涉及基金合同当事人权利义务关系的调整；

  （５）基金合同的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响；

  （６）标的指数更换名称或指数公司调整指数编制方法；

  （７）除法律法规或基金合同规定应当召开基金份额持有人大会以外的其它情形。

  ４、召集人和召集方式

  （１）除法律法规或本基金合同另有约定外，基金份额持有人大会由基金管理人召集。基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。

  （２）基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起１０日内决定是否召集，并书面告知基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起６０日内召开；基金管理人决定不召集，基金托管人仍认为有必要召开的，应当自行召集。

  （３）单独或合计持有金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ各自基金份额１０％以上（含１０％，以基金管理人收到提议当日的基金份额计算，下同）的基金份额持有人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起１０日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起６０日内召开；基金管理人决定不召集，单独或合计持有金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ各自基金份额１０％以上（含１０％）的基金份额持有人仍认为有必要召开的，应当向基金托管人提出书面提议。基金托管人应当自收到书面提议之日起１０日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金管理人；基金托管人决定召集的，应当自出具书面决定之日起６０日内召开。

  （４）单独或合计持有金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ各自基金份额１０％以上（含１０％）的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，单独或合计持有金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ各自基金份额１０％以上（含１０％）的基金份额持有人有权自行召集基金份额持有人大会，但应当至少提前３０日向中国证监会备案。

  （５）基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的，基金管理人、基金托管人应当配合，不得阻碍、干扰。

  （６）基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、地点、方式和权益登记日。

  ５、召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式

  （１）召开基金份额持有人大会，召集人必须于会议召开日前４０天在至少一家指定媒体及基金管理人网站上公告。基金份额持有人大会通知须至少载明以下内容：

  １）会议召开的时间、地点和方式；

  ２）会议拟审议的主要事项；

  ３）会议形式；

  ４）议事程序；

  ５）有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人权益登记日；

  ６）授权委托书的内容要求（包括但不限于代理人身份、代理权限和代理有效期限等）、送达时间和地点；

  ７）表决方式；

  ８）会务常设联系人姓名、电话；

  ９）出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续；

  １０）召集人需要通知的其他事项。

  （２）采用通讯方式开会并进行表决的情况下，由召集人决定通讯方式和书面表决方式，并在会议通知中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其联系方式和联系人、书面表达意见的寄交和收取方式及截止时间。

  （３）如召集人为基金管理人，还应另行书面通知基金托管人到指定地点对书面表决意见的计票进行监督；如召集人为基金托管人，则应另行书面通知基金管理人到指定地点对书面表决意见的计票进行监督；如召集人为基金份额持有人，则应另行书面通知基金管理人和基金托管人到指定地点对书面表决意见的计票进行监督。基金管理人或基金托管人拒不派代表对书面表决意见的计票进行监督的，不影响表决意见的计票结果。

  ６、基金份额持有人出席会议的方式

  （１）会议方式

  基金份额持有人大会的召开方式包括现场开会和通讯方式开会。

  现场开会由基金份额持有人本人出席或通过授权委托书委派其代理人出席，现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当出席；基金管理人或托管人不派代表列席的，不影响表决效力。

  通讯方式开会指按照本基金合同的相关规定，基金份额持有人将其对表决事项的投票以书面形式在表决截至日以前送达至召集人指定的地址，以通讯的书面方式进行表决。

  会议的召开方式由召集人确定，但决定更换基金管理人、更换基金托管人、转换基金运作方式和终止基金合同事宜必须以现场开会方式召开基金份额持有人大会。

  （２）召开基金份额持有人大会的条件

  １）现场开会方式

  在同时符合以下条件时，现场会议方可举行：

  Ａ、对到会者在权益登记日持有基金份额的统计显示，有效的金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ基金份额应占权益登记日各自级别基金份额的５０％以上（含５０％）；

  Ｂ、到会的基金份额持有人身份证明及持有基金份额的凭证、代理人身份证明、委托人持有基金份额的凭证及授权委托代理手续完备，到会者出具的相关文件符合有关法律法规和基金合同及会议通知的规定，并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的登记资料相符。

  未能满足上述条件的情况下，则召集人可另行确定并公告重新开会的时间和地点，但确定有权出席会议的基金份额持有人资格的权益登记日不变。

  ２）通讯开会方式

  在同时符合以下条件时，通讯会议方可举行：

  Ａ、召集人按本基金合同规定公布会议通知后，在２个工作日内连续公布相关提示性公告；

  Ｂ、召集人在基金托管人（如果基金托管人为召集人，则为基金管理人）和公证机关的监督下按照会议通知规定的方式收取和统计基金份额持有人的书面表决意见；基金托管人或基金管理人经通知不参加收取书面表决意见的，不影响表决效力；

  Ｃ、本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的基金份额持有人单独或合计持有的金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ基金份额应占权益登记日各自级别基金份额的５０％以上（含５０％）；

  Ｄ、直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代表他人出具书面意见的其他代表，同时提交的持有基金份额的凭证符合法律法规、基金合同和会议通知的规定，并与登记注册机构记录相符。

  如果开会条件达不到上述条件，则召集人可另行确定并公告重新表决的时间，但确定有权出席会议的基金份额持有人资格的权益登记日不变。

  采取通讯方式进行表决时，除非在计票时有充分的相反证据证明，否则表面符合法律法规和会议通知规定的书面表决意见即视为有效的表决，表决意见模糊不清或相互矛盾的视为弃权表决，但应当计入出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。

  ７、议事内容与程序

  （１）议事内容及提案权

  １）议事内容为本基金合同规定的召开基金份额持有人大会事由所涉及的内容。

  ２）基金管理人、基金托管人、单独或合并持有权益登记日金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ各自级别基金份额１０％以上（含１０％）的基金份额持有人可以在大会召集人发出会议通知前就召开事由向大会召集人提交需由基金份额持有人大会审议表决的提案；也可以在会议通知发出后向大会召集人提交临时提案。临时提案应当在大会召开日前３５天提交召集人。召集人对于临时提案应当在大会召开日前３０天公布。

  ３）对于基金份额持有人提交的提案（包括临时提案），大会召集人应当按照以下原则对提案进行审核：

  Ａ、关联性。大会召集人对于基金份额持有人提案涉及事项与基金有直接关系，并且不超出法律法规和基金合同规定的基金份额持有人大会职权范围的，应提交大会审议；对于不符合上述要求的，不提交基金份额持有人大会审议。如果召集人决定不将基金份额持有人提案提交大会表决，应当在该次基金份额持有人大会上进行解释和说明。

  Ｂ、程序性。大会召集人可以对基金份额持有人的提案涉及的程序性问题做出决定。如将其提案进行分拆或合并表决，需征得原提案人同意；原提案人不同意变更的，大会主持人可以就程序性问题提请基金份额持有人大会做出决定，并按照基金份额持有人大会决定的程序进行审议。

  ４）单独或合并持有权利登记日金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ各自级别基金份额１０％以上（含１０％）的基金份额持有人提交基金份额持有人大会审议表决的提案、基金管理人或基金托管人提交基金份额持有人大会审议表决的提案，未获基金份额持有人大会审议通过，就同一提案再次提请基金份额持有人大会审议，其时间间隔不少于６个月。法律法规另有规定除外。

  ５）基金份额持有人大会的召集人发出召开会议的通知后，如果需要对原有提案进行修改或增加新的提案，应当最迟在基金份额持有人大会召开日前３０日公告。否则，会议的召开日期应当顺延并保证至少与公告日期有３０日的间隔期。

  （２）议事程序

  １）现场开会

  在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照规定程序宣布会议议事程序及注意事项，确定和公布监票人，然后由大会主持人宣读提案，经讨论后在公证机关监督下进行表决，经合法执业的律师见证后形成大会决议。

  大会由基金管理人授权代表主持。在基金管理人授权代表未能主持大会的情况下，由基金托管人授权代表主持；如果基金管理人和基金托管人授权代表均未能主持大会，则由出席大会的分别或合计持有金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ的基金份额持有人和代理人以所代表的各自级别基金份额５０％以上多数选举产生一名代表作为该次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人和基金托管人不出席或主持基金份额持有人大会，不影响基金份额持有人大会做出的决议的效力。

  召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名（或单位名称）、身份证号码、住所地址、持有或代表有表决权的基金份额、委托人姓名（或单位名称）等事项。

  ２）通讯方式开会

  在通讯表决开会的方式下，首先由召集人至少提前３０天公布提案，在所通知的表决截止日期第２天在公证机构监督下由召集人统计全部有效表决并形成决议。

  （３）基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。

  ８、决议形成的条件、表决方式、程序

  （１）金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ的基金份额持有人所持每一基金份额在其对应份额级别内享有平等的表决权。

  （２）基金份额持有人大会决议分为特别决议和一般决议：

  １）特别决议

  特别决议须经出席会议的分别或合计持有金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ的基金份额持有人及其代理人所持各自级别表决权的三分之二以上（含三分之二）通过方为有效；更换基金管理人、更换基金托管人、转换基金运作方式、终止基金合同的重大事项必须以特别决议方式通过。

  ２）一般决议

  一般决议须经出席会议的分别或合计持有金鹰中证５００、金鹰中证５００Ａ、金鹰中证５００Ｂ的基金份额持有人及其代理人所持各自级别表决权的５０％以上（含５０％）通过方为有效，除须以特别决议通过事项以外的其他事项均以一般决议的方式通过。

  （３）基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会核准，或者备案，并予以公告。

  （４）基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。

  （５）基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审议、逐项表决。

  （６）基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人和基金托管人均有约束力。

  ９、计票

  （１）现场开会

  １）如基金份额持有人大会由基金管理人或基金托管人召集，则基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中推举两名基金份额持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会由基金份额持有人自行召集，基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中推举３名基金份额持有人担任监票人。

  ２）监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点，由大会主持人当场公布计票结果。

  ３）如会议主持人对于提交的表决结果有怀疑，可以对投票数进行重新清点；如会议主持人未进行重新清点，而出席会议的基金份额持有人或代理人对会议主持人宣布的表决结果有异议，其有权在宣布表决结果后立即要求重新清点，会议主持人应当立即重新清点并公布重新清点结果。重新清点仅限一次。

  ４）计票过程应由公证机关予以公证，基金管理人或基金托管人拒不参加基金份额持有人大会或拒不配合计票的，不影响计票的效力。

  （２）通讯方式开会

  在通讯方式开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监督员在基金托管人授权代表（如果基金托管人为召集人，则为基金管理人授权代表）的监督下进行计票，由公证机关对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人拒派代表对书面表决意见的计票进行监督的，不影响计票和表决结果。

  １０、基金份额持有人大会决议的生效与公告

  （１）基金份额持有人大会通过的一般决议和特别决议，召集人应当自通过之日起５日内报中国证监会核准或者备案。基金份额持有人大会决定的事项自中国证监会依法核准或者出具无异议意见之日起生效。

  （２）生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基金托管人均有约束力。基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人大会的决定。

  （３）基金份额持有人大会决议应自生效之日起２日内由相关信息披露义务人在至少一家指定媒体和基金管理人网站上公告。如果采用通讯方式进行表决，在公告基金份额持有人大会决议时，必须将公证书全文、公证机构、公证员姓名等一同公告。

  （五）基金收益分配原则、执行方式

  在存续期内，本基金（包括金鹰中证５００份额、金鹰中证５００Ａ份额、金鹰中证５００Ｂ份额）不进行收益分配。

  经基金份额持有人大会决议通过，并经中国证监会核准后，如果终止金鹰中证５００Ａ份额与金鹰中证５００Ｂ份额的运作，本基金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分配。具体见基金管理人届时发布的相关公告。

  （六）与基金财产管理、运用有关费用的提取、支付方式与比例

  １、基金费用的种类

  （１）基金管理人的管理费；

  （２）基金托管人的托管费；

  （３）与基金使用相关指数有关的费用；

  （４）基金的证券交易费用；

  （５）基金合同生效以后的与基金相关的信息披露费用；

  （６）基金份额持有人大会费用；

  （７）基金合同生效后与基金相关的会计师费和律师费；

  （８）基金银行汇划费用；

  （９）基金上市初费和上市月费；

  （１０）账户开户费和账户维护费；

  （１１）按照国家有关规定可以从基金财产中列支的其他费用。

  上述费用从基金财产中支付。

  ２、基金费用计提方法、计提标准和支付方式

  （１）基金管理人的管理费

  本基金的管理费率为年费率１．０％。

  在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：

  Ｈ ＝Ｅ×年管理费率÷当年天数

  Ｈ 为每日应计提的基金管理费

  Ｅ 为前一日基金资产净值

  基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。于次月首日起５个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。

  （２）基金托管人的基金托管费

  本基金的托管费率为年费率０．２２％。

  在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下：

  Ｈ ＝Ｅ×年托管费率÷当年天数

  Ｈ 为每日应计提的基金托管费

  Ｅ 为前一日的基金资产净值

  基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。于次月首日起５个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。

  （３）指数许可使用费用

  基金管理人可与指数许可方签订书面协议，约定指数使用的费用及支付方式。指数使用费用为指数许可使用基点费。在通常情况下，指数许可使用基点费按前一日的基金资产净值的０．０２％年费率计提，从基金财产中列支，每日计算，逐日累计，按季支付，计算方法如下：

  Ｈ＝Ｅ×０．０２％／当年天数 （Ｈ 为每日应付的指数许可使用基点费，Ｅ 为前一日的基金资产净值）

  自基金合同生效日起，指数许可使用基点费每季度支付一次，指数许可使用基点费的收取下限为每季度人民币５ 万元整（即不足５ 万元时按照５ 万元收取）。当年基金合同生效不足一个季度的，按照一个季度收费。

  在通常情况下，标的指数许可使用基点费按照前一日基金资产净值的０．０２％的年费率与收取下限的日均摊销数额两者孰高的原则进行计提。标的指数许可使用基点费每日计算，逐日累计。

  计算方法如下：

  收取下限的日均摊销数额＝５ 万元／季度×４ 季度／年÷当年天数（３６５ 天或３６６ 天）≈５４８元／天

  Ｈ＝ｍａｘ（Ｅ×０．０２％／当年天数，５４８）

  在上式当中，Ｈ 为每日应计提的标的指数许可使用基点费，Ｅ 为前一日的基金资产净值，标的指数许可使用基点费的支付方式为每季支付一次，自基金合同生效日起，于每年１ 月、４ 月、７ 月、１０ 月的最后一个工作日前从基金财产中一次性向中证指数有限公司支付上一季度的标的指数许可使用基点费。

  （４）本章第（六）条第１款之第（４）至第（１１）项费用由基金管理人和基金托管人根据有关法规及相应协议的规定，列入或摊入当期基金费用。

  ３、不列入基金费用的项目

  基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效之前的律师费、会计师费和信息披露费用等不得从基金财产中列支。

  ４、基金管理费和基金托管费的调整

  基金管理人和基金托管人可协商酌情调低基金管理费和基金托管费，无须召开基金份额持有人大会。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前２日在至少一家中国证监会指定媒体及基金管理人网站上刊登公告。

  ５、其他费用

  按照国家有关规定和基金合同约定，基金管理人可以在基金财产中列支其他的费用，并按照相关的法律法规的规定进行公告或备案。

  （七）基金财产的投资方向和投资限制

  １、投资目标

  本基金为股票型指数基金，以跟踪指数为目标，力求将基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度控制在０．３５％以下、年跟踪误差控制在４％以下。

  ２、投资范围

  本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。股票资产占基金资产净值的比例为９０％～９５％，其中，中证５００指数成分股和备选成分股占基金资产净值的比例不低于９０％；债券、货币市场工具、现金、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具及其他资产占基金资产净值的５％～１０％，其中，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的５％，权证投资的比例范围占基金资产净值的０％～３％。

  ３、投资禁止行为与限制

  （１）禁止用本基金财产从事以下行为

  １）承销证券；

  ２）向他人贷款或者提供担保；

  ３）从事承担无限责任的投资；

  ４）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；

  ５）向本基金的基金管理人、基金托管人出资或者买卖本基金的基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；

  ６）买卖与本基金的基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与本基金的基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

  ７）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

  ８）依照法律、行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动。

  如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定，本基金管理人在履行适当程序后可不受上述规定的限制。

  （２）基金投资组合比例限制

  本基金的投资组合将遵循以下限制：

  １）本基金持有的股票资产占基金资产净值的比例为９０％～９５％，其中，中证５００指数成分股和备选成分股占基金资产净值的比例不低于９０％；债券、货币市场工具、现金、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具及其他资产占基金资产净值的５％～１０％；

  (下转D16版)