证券时报多媒体数字报

（上接D10版）

（六）安全生产和环境保护情况

１、安全生产情况

针对煤矿的安全管理问题，康伟集团制订了严格的规章制度，不断完善安全保障体系，狠抓安全生产管理工作，强化安全管理意识，加大安全工作保障力度。

２０１２年５月１７日，沁源县煤炭工业局出具证明：“兹证明，截至本证明出具之日，山西康伟集团有限公司及其子公司，能遵守国家、省、市有关煤矿安全生产的法律、法规、规章和其他规范性文件，未发生任何重大安全事故，未有受我局处罚情形。”

２、环境保护情况

康伟集团最近三年累计在环境保护方面投入为７９８．４１万元，其中： ２００９年投入１３０．６１万元，２０１０年投入９５．０９万元，２０１１年投入５７２．７１万元。预计２０１２年在环境保护方面的投入约为１５０万元。

康伟集团煤炭业务一直严格遵守国家有关环保法律法规的规定，２０１２年５月１７日，山西省沁源县环境保护局出具了证明：“兹证明截至本证明出具日，山西康伟集团有限公司及其子公司的生产经营活动符合有关环境保护的法律法规及有关政策要求，未发生环境污染事故。”

（七）质量控制情况

康伟集团针对各项业务均制订了严格的质量管理制度，建立了严格的质量管理和保证体系，最近两年未发生重大质量纠纷。

康伟集团煤炭业务质量控制执行ＧＢ／Ｔ１８６６６－２００２《商品煤质量及验收方法》，推行全面质量管理，从煤炭生产、仓储、销售等各个环节不断强化质量管理，通过有效的管理控制措施保证产品质量。

经核查，康伟集团在生产、经营的各个环节均建立了严格的质量管理和质量保证体系，质量管理的组织设置、质量控制制度及实施情况良好。

九、标的公司主要固定资产、无形资产及特许经营权

（一）标的公司的主要固定资产

１、主要生产设备

截至２０１２年２月２９日，标的公司生产经营所使用的主要生产设备情况如下：

单位：元

２、房屋建筑物

截至２０１２年２月２９日，标的公司及其子公司所拥有的房屋建筑物情况如下：

（二）标的公司的主要无形资产

１、土地

（１）自有土地

截至本摘要出具之日，康伟集团及其下属子公司拥有国有土地使用权的土地１６宗，均为自用土地，具体情况如下：

注：证号为沁国用（２００６）第０６０３１７号的土地证载的土地使用权人为康伟集团前身康伟公司，上述证照使用权人的变更手续正在办理之中；

上表第３项土地证载的土地使用权人为康泰煤焦前身山西省沁源县焦化厂，上述证照使用权人的变更手续正在办理之中；

证号为沁国用（２００７）第０７００７１号的土地证载的土地使用权人为森达源煤业兼并重组整合矿井沁源县小岭沟煤业有限公司，上述证照使用权人的变更手续正在办理之中。

（２）租赁／实际使用土地

截至本摘要出具之日，康伟集团及其下属子公司租赁或实际使用的土地共２宗，具体情况如下：

根据沁源县国土资源局２０１１年６月１６日出具的证明：“山西沁源康伟森达源煤业有限公司由原王陶乡郭家坪煤矿等资源整合、兼并重组而组成的，原郭家坪煤矿所批土地同意山西沁源康伟森达源煤业有限公司使用，土地变更手续正在办理之中。”

森达源煤业所使用的上述集体土地，系由其兼并重组整合的煤矿由乡镇企业改制前以乡镇企业的身份取得，所拥有的集体土地使用证系经沁源县人民政府、沁源县国土资源局颁发，批准用途为煤矿用地，实际使用用途与批准用途一致。截至目前，未因上述资产的权属性质产生争议或引发纠纷。

２、煤炭开采、经营资质

截至本摘要出具之日，康伟集团及其下属子公司拥有的煤炭开采、经营资质情况如下：

（三）标的公司的特许经营权

本次交易的标的公司的主要经营业务不涉及特许经营权。

十、本次交易评估方法及评估结果

（一）股东权益价值评估

１、评估对象与评估范围

根据中天资产评估出具的《永泰能源股份有限公司股权收购项目涉及的山西康伟集团有限公司股东全部权益价值评估报告书》（苏中资评报字（２０１２）第４４号），评估对象为山西康伟集团有限公司股东全部权益，具体评估范围为山西康伟集团有限公司经审计后申报评估的各类相关资产和负债，其中采矿权评估值直接采用经纬资产评估所出具的采矿权评估报告中的采矿权价值。

２、评估方法与价值标准

本次评估遵照中国有关资产评估的法令、法规，遵循独立、客观、科学的工作原则和持续经营原则、替代性原则、公开市场原则等有关经济原则，依据委估资产的实际状况、现行市场价格标准，以资产的持续使用和公开市场为前提，采用资产基础法进行评估，评估的价值类型为市场价值。

３、评估结果

以２０１２年２月２９日为评估基准日，经中天资产评估评估后的山西康伟集团有限公司股东全部权益价值结果如下：

单位：万元

截至２０１２年２月２９日，康伟集团总资产价值为６７８，６２８．４３万元，总负债１４３，１７４．８５万元，股东全部权益价值为５３５，４５３．５８万元，增值４９０，４６９．９５元，增值率１，０９０．３３％，评估增值率较高的资产主要为长期股权投资和无形资产。其中，长期股权投资增值率为４７７．８６％，系将采矿权评估报告中采矿权评估值代为汇入了本次评估结果，导致孟子峪煤业、南山煤业、森达源煤业股东全部权益价值增值所致；无形资产增值率为１４４．１５％，系主要为无形资产—土地增值部分，由于康伟集团原始取得土地成本较低，而目前土地价值涨幅较大导致。

（二）采矿权评估

１、山西康伟集团孟子峪煤业有限公司

根据经纬资产评估出具的《山西康伟集团孟子峪煤业有限公司煤矿采矿权评估报告书》（经纬评报字（２０１２）第２２５号），以２０１２年２月２９日为评估基准日，孟子峪煤业采矿权的评估情况如下：

（１）评估方法：折现现金流量法

山西康伟集团孟子峪煤业有限公司煤矿已完成重组整合，属正常生产矿山，矿区资源储量已经评审备案，矿产资源储量开发利用条件具备，可以依据实际生产经营和参考开发利用方案设计确定评估所需的技术经济参数，根据《中国矿业权评估准则》规定的矿业权评估方法及适用条件，确定本次评估采用折现现金流量法。

（２）主要评估参数

截至评估基准日采矿权范围内保有煤炭资源储量２，２６２．５０万吨；可采储量为１，２４８．３０万吨；评估用保有资源储量为２，１０３．７８ 万吨；生产规模６０万吨／年；储量备用系数１．４；矿山服务年限１４．８６年；产品方案为部分原煤直接销售，部分进山西康伟集团有限公司洗煤厂；产品不含税销售价格６１２．３８元／吨；折现率１０％。

（３）评估结果

根据经纬资产评估的评估结果，以２０１２年２月２９日为评估基准日，孟子峪煤业的采矿权评估价值为９４，１８９．３９ 万元。

２、山西康伟集团南山煤业有限公司

根据经纬资产评估出具的《山西康伟集团南山煤业有限公司煤矿采矿权评估报告书》（经纬评报字（２０１２）第２２３号），以２０１２年２月２９日为评估基准日，南山煤业采矿权的评估情况如下：

（１）评估方法：折现现金流量法

山西康伟集团南山煤业有限公司煤矿已完成重组整合，经山西省煤炭工业厅批准于２０１１年６月开始施工９０万吨／年技改建设，截至目前属技改在建矿井，矿区资源储量已经评审备案，编制有开发利用初步设计，矿产资源储量开发利用条件具备，可以收集到评估所需的技术经济参数，根据《中国矿业权评估准则》规定的矿业权评估方法及适用条件，确定本次评估采用折现现金流量法。

（２）主要评估参数

截至评估基准日采矿权范围内保有煤炭资源储量８，０６５．３０万吨；可采储量为３，３８９．０１万吨；评估用保有资源储量为７，９３６．６０ 万吨；生产规模９０万吨／年；储量备用系数１．３；矿山服务年限约为２９．４７年（其中技改生产期１．０年，满负荷生产期２８．４７年），产品方案为原煤，销售价格为７６９．９２元／吨（不含税）；折现率为１０％。

（３）评估结果

根据经纬资产评估的评估结果，以２０１２年２月２９日为评估基准日，南山煤业的采矿权评估价值为２６６，０７３．４５ 万元。

３、山西康伟集团森达源煤业有限公司

根据经纬资产评估出具的《山西康伟集团森达源煤业有限公司煤矿采矿权评估报告书》（经纬评报字（２０１２）第２２４号），以２０１２年２月２９日为评估基准日，森达源煤业采矿权的评估情况如下：

（１）评估方法：折现现金流量法

山西沁源康伟森达源煤业有限公司煤矿已完成重组整合，经山西省煤炭工业厅批准于２０１１年１月开始施工１２０万吨／年生产规模整合改造技改建设，截至目前属技改在建矿井，矿区资源储量已经评审备案，编制有开发利用初步设计，矿产资源储量开发利用条件具备，可以收集到评估所需的技术经济参数，根据《中国矿业权评估准则》规定的矿业权评估方法及适用条件，确定本次评估采用折现现金流量法。

（２）主要评估参数

截至评估基准日采矿权范围内保有煤炭资源储量６，１８７．００万吨（根据《＜山西沁水煤田沁源康伟森达源煤业有限公司煤炭资源储量核实报告＞（供兼并重组用）矿产资源储量备案证明》，森达源煤业保有煤炭资源储量为６，９２７万吨。但因其中７４０万吨储量处于Ｃ１４００００２００９１２１２２００４８０９５号《采矿许可证》矿区范围之外，出于谨慎性考虑，本次采矿权评估采用的保有煤炭资源储量未纳入上述储量）；可采储量为３，４３９．８９万吨；评估用保有资源储量为５，９９３．５０ 万吨；生产规模１２０．００万吨／年；储量备用系数１．４；矿山服务年限约为２２．３１年（其中技改期０．８３年，不满负荷生产期２．０年，满负荷生产期１９．４８年），产品方案为原煤，销售价格为６２６．５５元／吨（不含税）；折现率为１０％。

（３）评估结果

根据经纬资产评估的评估结果，以２０１２年２月２９日为评估基准日，森达源煤业的采矿权评估价值为２１０，８４０．３４ 万元。

第五章 财务会计信息

一、康伟集团最近两年及２０１２年１～２月的财务报表

根据正源和信出具的鲁正信审字（２０１２）第０１２６号《审计报告》，本次交易标的康伟集团最近两年及２０１２年１～２月的财务会计报表数据如下：

（一）最近两年及２０１２年２月２９日合并资产负债表

单位：元

（二）最近两年及２０１２年１～２月合并利润表

单位：元

（三）最近两年及２０１２年１～２月合并现金流量表

单位：元

（四）最近两年及２０１２年２月２９日母公司资产负债表

单位：元

（五）最近两年及２０１２年１～２月母公司利润表

单位：元

（六）最近两年及２０１２年１～２月母公司现金流量表

单位：元

二、永泰能源最近一年及一期备考合并财务报表

（一）备考合并财务报表的编制基础

本备考合并财务报表系根据公司与康伟集团签署的《山西康伟集团有限公司增资协议书》，以及公司与郭向文等自然人签署的《股权转让协议》、《补充协议》，公司收购的康伟集团合计６５％的股权已于本备考合并财务报表报告期的期初（２０１１年１月１日）完成收购，并办妥了康伟集团的增资、收购等手续，按照此架构下组成的会计主体为本备考合并财务报告编制的会计主体，并按照以下假设基础编制：

１、假设上述方案已获得了相关行政部门、中国证券监督管理委员会的批准，但公司２０１２年度的本次重大资产购买及增资于本备考合并财务报表的报告期内（２０１１年度、２０１２年１～３月）尚未实施，公司先以负债形式收购上述股权。

２、本备考合并财务报表假设公司于２０１１年１月１日已经持有拟收购的股权，且在一个独立报告主体的基础上编制的。因此，本备考合并财务报表以本公司已经审计的２０１１年度合并财务报表及２０１２年１～３月合并财务报表和康伟集团已经审计的上述期间的财务报表（康伟集团的会计政策与公司的会计政策一致）模拟合并而成，并对它们之间在上述期间进行的交易及往来余额予以合并抵消。同时，假设拟收购公司相关业务产生的损益自２０１１年１月至２０１２年３月间一直存在于公司。

３、公司控股股东为永泰投资控股有限公司，与本次收购的康伟集团无关联关系，因此收购康伟集团的股权是对该公司进行的非同一控制下的企业合并，根据《企业会计准则第２０号—企业合并》相关规定编制本备考合并财务报表。合并日为２０１１年１月１日，被购买的康伟集团的资产、负债以合并前的可辨认资产、负债的公允价值确认和计量。

本备考合并财务报表以公司经审计的２０１１年１２月３１日、２０１２年３月３１日合并财务报表与康伟集团同期的财务报表合并编制而成的。

（二）永泰能源最近一年及一期备考合并财务报表

１、最近一年及一期备考合并资产负债表

单位：元

２、最近一年及一期备考合并利润表

单位：元

三、康伟集团盈利预测

康伟集团编制了２０１２年盈利预测报告。山东正源和信有限责任会计师事务所对该报告进行了审计，并出具了鲁正信专字（２０１２）第００３９号《审核报告》。

（一）康伟集团盈利预测的编制基础

１、参照业经山东正源和信有限责任会计师事务所审计的公司２０１１年度、２０１２年１～２月经营业绩、２０１２年度的生产计划、营销计划、各项业务收支计划、已签订的销售合同、薪酬政策、市场情况及其他有关资料等为依据，在充分考虑康伟集团的经营条件、经营环境、未来发展计划以及下列各项假设的前提下，根据国家宏观政策，分析研究了康伟集团面临的市场环境和未来发展前景，在此基础上本着谨慎性的原则编制此盈利预测。

２、康伟集团盈利预测报告根据发生的经济业务在收入与成本费用配比一致的基础上按权责发生制原则编制的，遵循了《企业会计准则》的相关规定，在各项重要方面均与实际采用的会计政策及会计估计一致。

（二）康伟集团盈利预测基本假设

１、公司遵循的国家现有法律、法规、政策和所在地经济环境无重大变化；

２、公司遵循的税收制度和有关税收优惠政策无重大变化；

３、公司经济业务所涉及的国家和地区目前的政治、法律、经济政策无重大变化；

４、国家现行外汇汇率、银行信贷利率在正常的范围内变动；

５、在现有规模条件下，公司生产经营计划能如期实现；

６、公司的法人主体及相关的组织机构和会计主体不发生重大变化；

７、公司高层管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响；

８、除下列特定假设中披露的行业变化外，公司所从事的行业特点及产品市场状况在预测期内无其他重大变化；

９、公司的主要产品销售价格在预测期内不会发生重大变动；

１０、公司的经营活动在预测期内不会因人力缺乏、资源短缺或成本严重变动而受到不利影响；

１１、公司在预测期内不会因重大或有事项、重大纠纷和诉讼蒙受不利影响；

１２、公司在预测期内不会出现重大煤炭生产安全事故；

１３、公司在预测期内无其他不可预见因素和人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。

（三）康伟集团２０１２年合并盈利预测表

单位：万元

（四）康伟集团盈利预测报告编制说明

１、营业收入

２０１２年度，公司预计原煤销量为１１１．１８万吨，其中，２０１２年１～２月实际销售原煤５．８５万吨，预计公司２０１２年３～１２月的原煤销量为１０５．３３万吨。

２０１２年度，公司预计实现营业收入９３，０９０．１９万元，其中，原煤销售预计实现８６，２９２．７４万元，其他收入１，３４１．８７万元。

２０１２年１～２月，公司已实现收入为５，６０７．６１万元，其中，原煤销售实现收入为５，４５５．５８万元，其他业务实际收入为１５２．０３万元。

根据预计的２０１２年３～１２月的原煤销量，公司预计２０１２年３～１２月实现销售收入为８７，４８２．５８万元，其中，原煤销售预计实现收入为８６，２９２．７４万元，其他业务预计收入为１，１８９．８４万元。

２０１２年３～１２月，公司预计的原煤销售价格，系根据２０１１年度、２０１２年１～２月已实现的原煤平均销售价格，综合考虑已签订销售合同销售价格及３～１２月的煤炭销售行情确定。

２、营业成本

２０１２年度，公司预计发生营业成本３５，５９４．９３万元，其中，煤炭采选预计发生营业成本３４，０１６．１４万元，其他业务预计发生营业成本１，５７８．７９万元。

２０１２年１～２月，公司已发生营业成本２，７５５．３４万元，其中，煤炭采选已发生营业成本２５９３．３４万元，其他营业业务已发生营业成本１６２．００万元。

２０１２年３～１２月，公司预计发生营业成本３２，８３９．５９万元，其中，煤炭采选预计发生营业成本３１，４２２．８０万元，其他业务预计发生营业成本１，４１６．７９万元。

２０１２年度３～１２月，公司预计发生的原煤采选营业成本，系根据２０１１年度、２０１２年１～２月实际发生的材料消耗、人员工资费用、燃料及消耗等平均单价，结合预计产量，并考虑了预测期内将发生的固定资产折旧、无形资产摊销及根据预计产量所需计提的三项基金、维简费等费用而确定。

３、营业税金及附加

２０１２年度，公司预计发生营业税金及附加１，７４９．０７万元，其中，２０１２年１～２月已发生的营业税金及附加为１２１．７４万元。结合预计的２０１２年３－１２月营业收入，公司预计２０１２年３～１２月的营业税金及附加发生额为１，７０６．８９万元。

４、销售费用

２０１２年度，公司预计发生销售费用２６２．５９万元，其中，２０１２年１～２月已发生销售费用为９８．９６万元。公司根据２０１１年度和２０１２年１－２月实际发生的费用及公司的经营计划、项目预算和各部门对费用的初步预算，结合对２０１２年度业务量的预计，预计２０１２年３～１２月发生销售费用１６３．６３万元。

５、管理费用

２０１２年度，公司预计发生管理费用１０，６４０．９０万元，其中，２０１２年１～２月已发生管理费用为１，９７２．９５万元。公司根据２０１１年和２０１２年１～２月实际发生的管理费用，预计２０１２年３－１２月发生管理费用８，６６７．９５万元。

６、财务费用

２０１２年度，公司预计发生财务费用１，９６５．６８万元，其中，２０１２年１～２月已经发生的财务费用为１２４．５１万元。公司根据２０１２年的资金需求及借款情况，预计２０１２年３～１２月发生财务费用１，８４１．１７万元。

７、所得税费用

２０１２年度，公司预计发生所得税费用１０，６０７．８２万元，其中，２０１２年１～２月已经发生所得税费用１２５．８６万元。根据公司２０１２年３－１２月的利润预测结果，并考虑纳税调整因素，预计２０１２年３～１２月发生所得税费用１０，４８１．９６万元。

四、上市公司盈利预测

永泰能源编制了２０１２年盈利预测报告。山东正源和信有限责任会计师事务所对该报告进行了审计，并出具了鲁正信专字（２０１２）第００４２号《合并盈利预测审核报告》。

（一）盈利预测主要假设条件

１、基本假设

（１）盈利预测期间，公司遵循的国家现有法律、法规、政策和所在地经济环境无重大变化；

（２）盈利预测期间，公司遵循的税收制度和有关税收优惠政策无重大变化；

（３）盈利预测期间，公司经济业务所涉及的国家和地区目前的政治、法律、经济政策无重大变化；

（４）盈利预测期间，国家现行外汇汇率、银行信贷利率在正常的范围内变动；

（５）盈利预测期间，在现有规模条件下，公司生产经营计划能如期实现；

（６）盈利预测期间，公司的法人主体及相关的组织机构和会计主体不发生重大变化；

（７）盈利预测期间，公司高层管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响；

（８）盈利预测期间，公司所从事的行业特点及产品市场状况在预测期内无其他重大变化；

（９）盈利预测期间，公司的主要产品销售价格在预测期内不会发生重大变动；

（１０）盈利预测期间，公司的经营活动在预测期内不会因人力缺乏、资源短缺或成本严重变动而受到不利影响；

（１１）盈利预测期间，公司在预测期内不会因重大或有事项、重大纠纷和诉讼蒙受不利影响；

（１２）盈利预测期间，公司在预测期内不会出现重大煤炭生产安全事故；

（１３）盈利预测期间，公司在预测期内无其他不可预见因素和人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。

２、特定假设

（１）２０１２年３月１４日，经永泰能源第八届董事会第二十八次会议审议通过，同意公司向境外投资者公开发行境外上市外资股并于香港联合交易所有限公司主板挂牌上市方案和募集资金使用计划，使用募集资金收购康伟集团６５％股权。２０１２年３月３０日，经永泰能源２０１２年第二次临时股东大会审议，通过了《关于公司发行Ｈ 股股票并上市的议案》和《关于公司发行Ｈ股股票募集资金使用计划的议案》，同意公司使用募集资金收购康伟集团６５％股权。

（２）山西康伟集团有限公司下属主要系三个煤矿，分别为山西沁源南山煤业有限公司、山西沁源康伟孟子屿煤业有限公司、山西沁源康伟森达源煤业有限公司。

１）山西沁源南山煤业有限公司

２０１１年２月，山西省煤炭工业厅下发了《关于山西沁源南山煤业有限公司矿井兼并重组整合项目初步设计的批复》（晋办煤基发（２０１１）２５２号）。根据该批复，山西沁源南山煤业有限公司矿井整合后生产能力为９０万吨／年，设计服务期限为２８．７年，项目总概算为３５，５８９．９８万元，改扩建期限为２０．２个月。

２）山西沁源康伟孟子屿煤业有限公司

２０１０年６月，山西省煤炭工业厅下发了《关于山西沁源康伟孟子屿煤业有限公司等五座矿井核定生产能力的批复》（晋煤行发（２０１０）５３７号）。根据该批复，山西沁源康伟孟子屿煤业有限公司核定生产能力为６０万吨／年。目前，该公司生产许可证载明生产能力为４５万吨／年。

３）山西沁源康伟森达源煤业有限公司

２０１１年２月，山西省煤炭工业厅下发了《关于山西沁源康伟森达源煤业有限公司矿井兼并重组整合项目初步设计的批复》（晋办煤基发（２０１０）１５２０号）。根据该批复，山西沁源康伟森达源煤业有限公司矿井整合后生产能力为１２０万吨／年，设计服务期限为２１．７年，项目总概算为４８，７１９．９２万元，改扩建期限为２３个月。

（二）永泰能源２０１２年合并盈利预测表

单位：万元

（三）上市公司盈利预测报告编制说明

１、营业收入

２０１２年度，公司预计煤炭采选销量为１，００６．０７万吨，其中：原煤销售７８２．４４万吨（原煤入洗４２５．４５万吨，对外销售３５６．９９万吨），销售精煤２８３．６３万吨；煤炭贸易销量为 １３６．０７万吨。

２０１２年１～３月煤炭采选销量１６０．７８万吨，其中：原煤销售１１１．６１万吨（原煤入洗７３．７６万吨，对外销售３７．８６万吨），实际销售精煤４９．１７万吨；煤炭贸易销售量为９．３６万吨。

２０１２年４～１２月公司预计的煤炭采选销量为８７５．７１万吨，其中：原煤销售６７０．８３万吨（原煤入洗３５１．６９万吨，对外销售３１９．１４万吨），销售精煤２３４．４６万吨；煤炭贸易销量为１２７．７１万吨。

２０１２年度，公司预计实现营业收入６３６，２１６．３９万元，其中，煤炭采选销售预计实现５３７，５２１．５７万元，煤炭贸易预计实现收入９８，４４３．５０万元，其他收入２５１．３２万元。

２０１１年１～３月，公司已实现收入为９７，０２０．３９万元，其中，煤炭采选销售实现收入为８２，１６６．０２万元，煤炭贸易销售实现收入为１４，６０３．０６万元，其他业务实际收入为２５１．３２万元。

根据预计的２０１２年４～１２月的煤炭采选、煤炭贸易的销量，公司预计２０１２年４－１２月实现销售收入为５３９，１９５．９９万元，其中，煤炭采选销售预计实现收入为４５５，３５５．５５万元，煤炭贸易预计实现收入为８３，８４０．４５万元，其他业务预计收入为０万元。

２０１２年４～１２月，公司预计的煤炭采选销售价格，系根据２０１１年度已实现的煤炭采选平均销售价格，综合考虑２０１２年４－１２月的煤炭销售行情确定；煤炭贸易的销售价格，系根据２０１１年度已实现的煤炭贸易平均销售价格确定。

２、营业成本

２０１２年度，公司预计发生营业成本２６９，８７０．１１万元，其中，煤炭采选预计发生营业成本１７３，９１０．９８万元，煤炭贸易预计发生营业成本９５，，７３２．０９万元，其他业务预计发生营业成本２２７．０４万元。

２０１２年１～３月，公司已发生营业成本３９，７２１．０２万元，其中，煤炭采选已发生营业成本２６，０８９．９９万元，煤炭贸易销售已发生营业成本１３，４０３．９９元，其他业务已发生营业成本２２７．０４万元。

２０１２年４～１２月，公司预计发生营业成本２３０，１４９．０９万元，其中，煤炭采选预计发生营业成本１４７，８２０．９８万元，煤炭贸易预计发生营业成本８２，，３２８．１１万元，其他业务预计发生营业成本０万元。

２０１２年４～１２月，公司预计发生的煤炭采选营业成本，系根据２０１１年及２０１２年１－３月实际发生的材料消耗、人员工资费用、燃料及消耗等平均单价，结合预计产量，并考虑了预测期内将发生的固定资产折旧、无形资产摊销及根据预计产量所需计提的三项基金、维简费等费用而确定；煤炭贸易的营业成本，系根据２０１１年１－６月实际发生的煤炭平均采购成本确定。

３、营业税金及附加

２０１２年度，据国家和地方政府法律、法规确定的税、费征收标准，公司预计发生营业税金及附加１２，４５４．８４万元，其中，２０１２年１～３月已发生的营业税金及附加为１，８３４．７０万元，结合预计的２０１２年４～１２月营业收入，公司预计２０１２年４－１２月的营业税金及附加发生额为 １０，６２０．１５万元。

４、销售费用

２０１２年度，公司预计发生销售费用７９８．４４万元，其中，２０１２年１～３月已发生销售费用为１４３．６４万元。公司根据２０１２年度实际发生的费用及公司的经营计划、项目预算和各部门对费用的初步预算，结合对２０１２年度业务量的预计，预计２０１２年４～１２月发生销售费用６５４．８０万元。

５、管理费用

２０１２年度，公司预计发生管理费用４３，５４２．２１万元，其中，２０１２年１～３月已发生管理费用为６，２５７．６０万元。公司根据２０１１年度和２０１２年１～３月实际发生的管理费用，预计２０１２年４～１２月发生管理费用３７，２８４．６２万元。

６、财务费用

２０１２年度，公司预计发生财务费用９６，５６８．７８万元，其中，２０１２年１～３月已经发生的财务费用为２４，２４１．００万元。公司根据２０１２年的资金需求及借款情况，预计２０１２年４～１２月发生财务费用７２，３２７．７８万元。

７、所得税费用

２０１２年度，公司预计发生所得税费用５６，１２３．３２万元，其中，２０１２年１～３月已经发生所得税费用１０，３２６．４４万元。根据公司２０１２年４～１２月的利润预测结果，并考虑纳税调整因素，预计２０１２年４～１２月发生所得税费用４５，７９６．８８万元。

永泰能源股份有限公司

２０１２年６月１０日