(上接D93版)
2、利润表项目分析
2.1营业收入构成及变动情况
(货币单位:人民币百万元)
项目 | 2012年1-6月 | 2011年1-6月 | 本期比上年同期增减(%) |
金额 | 占比 | 金额 | 占比 |
利息净收入 | 16,157 | 82.32% | 10,392 | 85.62% | 55.48% |
存放央行利息收入 | 1,320 | 3.55% | 611 | 3.13% | 116.04% |
金融企业往来利息收入 | 4,084 | 10.97% | 4,096 | 20.96% | (0.29%) |
发放贷款和垫款利息收入 | 22,111 | 59.39% | 12,332 | 63.11% | 79.30% |
证券投资利息收入 | 4,710 | 12.65% | 2,151 | 11.01% | 118.97% |
其他利息收入 | 5,003 | 13.44% | 350 | 1.79% | 1329.43% |
利息收入小计 | 37,228 | 100.00% | 19,540 | 100.00% | 90.52% |
再贴现利息支出 | 12 | 0.06% | 27 | 0.30% | (55.56%) |
金融企业往来利息支出 | 7,438 | 35.30% | 3,204 | 35.02% | 132.18% |
吸收存款利息支出 | 11,434 | 54.26% | 5,429 | 59.35% | 110.61% |
应付债券利息支出 | 501 | 2.38% | 329 | 3.60% | 52.28% |
其他利息支出 | 1,685 | 8.00% | 159 | 1.73% | 959.75% |
利息支出小计 | 21,070 | 100.00% | 9,148 | 100.00% | 130.33% |
手续费及佣金净收入 | 2,779 | 14.16% | 1,188 | 9.79% | 133.92% |
其他营业净收入 | 690 | 3.52% | 557 | 4.59% | 23.88% |
营业收入总额 | 19,626 | 100.00% | 12,137 | 100.00% | 61.70% |
2.2利息净收入
2012年上半年,本行实现利息净收入161.57亿元,同比增长55.48%;占营业收入的82.32%,比上年同期85.62%的占比下降了3.30个百分点。利息净收入的增长,主要是生息资产规模增长和结构改善所致。
下表列出报告期间本行主要资产、负债项目的日均余额以及日均收益率或日均成本率的情况。
(货币单位:人民币百万元)
项目 | 2012年1-6月 | 2011年1-6月 |
日均
余额 | 利息收入/支出 | 平均收益/
成本率(%) | 日均
余额 | 利息收入/支出 | 平均收益/
成本率(%) |
资产 | | | | | | |
客户贷款及垫款
(不含贴现) | 625,025 | 21,821 | 7.02% | 412,153 | 12,110 | 5.93% |
债券投资 | 195,062 | 3,907 | 4.03% | 106,201 | 1,791 | 3.40% |
存放央行 | 174,294 | 1,320 | 1.52% | 81,809 | 611 | 1.50% |
票据贴现及同业业务 | 196,049 | 5,176 | 5.31% | 179,238 | 4,678 | 5.26% |
其他 | 154,896 | 5,003 | 6.50% | 18,881 | 350 | 3.74% |
生息资产总计 | 1,345,326 | 37,227 | 5.56% | 798,283 | 19,540 | 4.94% |
负债 | | | | | | |
客户存款 | 891,512 | 11,434 | 2.58% | 584,906 | 5,429 | 1.87% |
发行债券 | 16,126 | 501 | 6.24% | 10,744 | 329 | 6.18% |
同业业务 | 312,384 | 7,450 | 4.80% | 153,807 | 3,231 | 4.23% |
其他 | 48,643 | 1,685 | 6.97% | 7,296 | 159 | 4.41% |
计息负债总计 | 1,268,665 | 21,070 | 3.34% | 756,751 | 9,148 | 2.44% |
利息净收入 | | 16,157 | | | 10,392 | |
存贷差 | | | 4.44% | | | 4.06% |
净利差NIS | | | 2.22% | | | 2.50% |
净息差NIM | | | 2.42% | | | 2.63% |
从同比情况看,受央行2011年加息政策的滞后影响,本期各项资产和负债的平均利率均高于上年同期;同时,在组合管理和定价策略的引导下,存贷差有较好的成长,但净利差、净息差因受同业规模扩大的影响有所降低。
项目 | 2012年4-6月 | 2012年1-3月 |
日均
余额 | 利息收入/支出 | 平均收益/
成本率(%) | 日均
余额 | 利息收入/支出 | 平均收益/
成本率(%) |
资产 | | | | | | |
客户贷款及垫款
(不含贴现) | 631,899 | 11,038 | 7.03% | 618,152 | 10,783 | 7.02% |
债券投资 | 195,482 | 1,954 | 4.02% | 194,641 | 1,953 | 4.04% |
存放央行 | 179,020 | 676 | 1.52% | 169,569 | 644 | 1.53% |
票据贴现及同业业务 | 252,888 | 3,069 | 4.88% | 139,210 | 2,107 | 6.09% |
其他 | 138,180 | 2,124 | 6.18% | 171,612 | 2,879 | 6.75% |
生息资产总计 | 1,397,469 | 18,861 | 5.43% | 1,293,184 | 18,366 | 5.71% |
负债 | | | | | | |
客户存款 | 918,665 | 5,961 | 2.61% | 864,359 | 5,473 | 2.55% |
发行债券 | 16,127 | 250 | 6.23% | 16,126 | 251 | 6.25% |
同业业务 | 350,102 | 3,904 | 4.48% | 274,666 | 3,546 | 5.19% |
其他 | 34,227 | 544 | 6.39% | 63,059 | 1,141 | 7.27% |
计息负债总计 | 1,319,121 | 10,659 | 3.25% | 1,218,210 | 10,411 | 3.44% |
利息净收入 | | 8,202 | | | 7,955 | |
存贷差 | | | 4.42% | | | 4.47% |
净利差NIS | | | 2.18% | | | 2.27% |
净息差NIM | | | 2.36% | | | 2.47% |
2012年第二季度,央行公布降息,并扩大了存、贷款利率的浮动区间,但由于该政策发生在6月份,对第二季度整体影响不大。从环比情况看,受市场因素影响,存款利率上升,债券、同业及其他业务利率有所下降,存贷差、净利差和净息差均有所下降。
客户贷款及垫款日均余额及收益率
(货币单位:人民币百万元)
项目 | 2012年1-6月 | 2011年1-6月 |
日均余额 | 利息收入 | 平均收益率(%) | 日均余额 | 利息收入 | 平均收益率(%) |
公司贷款类
(不含贴现) | 424,778 | 14,740 | 6.98% | 286,213 | 8,475 | 5.97% |
个人贷款 | 200,247 | 7,081 | 7.11% | 125,940 | 3,635 | 5.82% |
客户贷款及垫款
(不含贴现) | 625,025 | 21,821 | 7.02% | 412,153 | 12,110 | 5.93% |
项目 | 2012年4-6月 | 2012年1-3月 |
日均余额 | 利息收入 | 平均收益率(%) | 日均余额 | 利息收入 | 平均收益率(%) |
公司贷款类
(不含贴现) | 430,426 | 7,465 | 6.98% | 419,131 | 7,275 | 6.98% |
个人贷款 | 201,473 | 3,573 | 7.13% | 199,021 | 3,508 | 7.09% |
客户贷款及垫款
(不含贴现) | 631,899 | 11,038 | 7.03% | 618,152 | 10,783 | 7.02% |
客户存款日均余额及成本率
(货币单位:人民币百万元)
项目 | 2012年1-6月 | 2011年1-6月 |
日均余额 | 利息支出 | 平均成本率(%) | 日均余额 | 利息支出 | 平均成本率(%) |
公司存款 | 518,782 | 6,628 | 2.57% | 340,030 | 3,208 | 1.90% |
其中:活期 | 197,594 | 771 | 0.78% | 144,562 | 512 | 0.71% |
定期 | 321,188 | 5,857 | 3.67% | 195,468 | 2,696 | 2.78% |
其中:国库及协议存款 | 55,967 | 1,529 | 5.49% | 37,859 | 908 | 4.84% |
保证金存款 | 211,611 | 2,664 | 2.53% | 154,465 | 1,372 | 1.79% |
零售存款 | 161,119 | 2,142 | 2.67% | 90,411 | 849 | 1.89% |
其中:活期 | 54,504 | 137 | 0.51% | 29,654 | 69 | 0.47% |
定期 | 106,615 | 2,005 | 3.78% | 60,757 | 780 | 2.59% |
存款总额 | 891,512 | 11,434 | 2.58% | 584,906 | 5,429 | 1.87% |
项目 | 2012年4-6月 | 2012年1-3月 |
日均余额 | 利息支出 | 平均成本率(%) | 日均余额 | 利息支出 | 平均成本率(%) |
公司存款 | 533,091 | 3,412 | 2.57% | 504,473 | 3,216 | 2.56% |
其中:活期 | 200,329 | 383 | 0.77% | 194,859 | 388 | 0.80% |
定期 | 332,762 | 3,029 | 3.66% | 309,614 | 2,828 | 3.67% |
其中:国库及协议存款 | 54,831 | 751 | 5.51% | 57,104 | 778 | 5.48% |
保证金存款 | 219,682 | 1,466 | 2.68% | 203,540 | 1,198 | 2.37% |
零售存款 | 165,892 | 1,083 | 2.63% | 156,346 | 1,059 | 2.72% |
其中:活期 | 55,347 | 66 | 0.48% | 53,661 | 71 | 0.53% |
定期 | 110,545 | 1,017 | 3.70% | 102,685 | 988 | 3.87% |
存款总额 | 918,665 | 5,961 | 2.61% | 864,359 | 5,473 | 2.55% |
2.3手续费净收入
2012年上半年,本行实现非利息净收入34.69亿元,较上年同期增长98.79%。其中,手续费及佣金净收入27.79亿元,增长133.92%。手续费及佣金净收入增长情况如下:
(货币单位:人民币百万元)
项目 | 2012年1-6月 | 2011年1-6月 | 本期比上年同期增减(%) |
结算手续费收入 | 450 | 316 | 42.41% |
理财业务手续费收入 | 326 | 95 | 243.16% |
代理及委托手续费收入 | 500 | 155 | 222.58% |
银行卡业务手续费收入 | 1,037 | 301 | 244.52% |
咨询顾问费收入 | 177 | 275 | (35.64%) |
账户管理费收入 | 227 | 23 | 886.96% |
其他 | 382 | 165 | 132.12% |
手续费收入小计 | 3,099 | 1,330 | 133.08% |
代理业务手续费支出 | 56 | 42 | 33.33% |
银行卡手续费支出 | 216 | 88 | 145.45% |
其他 | 48 | 12 | 300.00% |
手续费支出小计 | 320 | 142 | 125.35% |
手续费及佣金净收入 | 2,779 | 1,188 | 133.92% |
报告期内,由于受“七不准”规范的影响,本行咨询顾问费收入大幅下降,但由于合并因素影响,以及本行规模及客户的扩大、银行卡业务的快速发展、理财产品创新、服务质量提升等因素,本行手续费净收入的整体增长形势良好。
2.4其他营业净收入
其他营业净收入包括投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益及其他业务收入。2012年上半年,本行其他营业净收入6.90亿元,较上年同期增长23.88%,主要来自于债券、贴现票据的价差收益。
2.5营业费用
2012年上半年,本行营业费用74.83亿元,较上年同期增长69.82%,主要是合并口径影响,以及人员及业务规模增长,两行合并对制度、流程、系统的整合投入,和为优化管理流程和IT系统进行的持续投入所致。成本收入比(不含营业税)38.13%,较上年同期的36.30%上升1.83个百分点。营业费用中,人工费用支出40.34亿元,较上年同期增长62.07%;业务费用支出23.14亿元,较上年同期增长74.25%;折旧、摊销和租金支出为11.35亿元,较上年同期增长92.37%。
2.6资产减值损失
(货币单位:人民币百万元)
| 2012年1-6月计提 | 2011年1-6月计提 | 本期比上年同期增减(%) |
存放同业 | - | 10 | (100.00%) |
拆出资金 | - | 4 | (100.00%) |
发放贷款和垫款 | 1,539 | 715 | 115.24% |
持有至到期债券投资 | - | 5 | (100.00%) |
长期股权投资 | - | (3) | 100.00% |
抵债资产 | 2 | 9 | (77.78%) |
其他资产 | 29 | (9) | 422.22% |
合计 | 1,570 | 731 | 114.90% |
2.7所得税费用
2012年上半年,本行所得税赋22.62%,同比上升0.67个百分点。按照《中华人民共和国企业所得税法》和《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定,自2008年1月1日起,原享受低税率优惠政策的企业,在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率25%。
(货币单位:人民币百万元)
| 2012年1-6月 | 2011年1-6月 | 本期比上年同期增减(%) |
税前利润 | 8,879 | 6,063 | 46.44% |
所得税费用 | 2,009 | 1,331 | 50.94% |
实际所得税税赋 | 22.62% | 21.95% | 0.67个百分点 |
2.8报告期分期利润情况
(货币单位:人民币百万元)
项目 | 第一季度 | 第二季度 | 1-6月累计 |
营业收入 | 9,724 | 9,902 | 19,626 |
净利息收入 | 7,955 | 8,202 | 16,157 |
手续费及佣金净收入 | 1,448 | 1,331 | 2,779 |
其他营业净收入 | 321 | 369 | 690 |
营业支出 | 4,573 | 4,646 | 9,219 |
营业税金及附加 | 860 | 876 | 1,736 |
业务及管理费 | 3,713 | 3,770 | 7,483 |
资产减值损失前营业利润 | 5,151 | 5,256 | 10,407 |
资产减值损失 | 686 | 884 | 1,570 |
营业利润 | 4,465 | 4,372 | 8,837 |
营业外收支净额 | 12 | 30 | 42 |
税前利润 | 4,477 | 4,402 | 8,879 |
所得税 | 982 | 1,027 | 2,009 |
净利润 | 3,495 | 3,375 | 6,870 |
2.9报告期内主营业务收入及主营业务利润按地区分布情况
2012年1-6月
(货币单位:人民币百万元)
地区分部 | 营业收入 | 营业支出 | 资产减值损失前营业利润 | 资产减值损失前营业利润的地区占比 |
东区 | 5,713 | 2,125 | 3,588 | 34.48% |
南区 | 3,620 | 2,293 | 1,327 | 12.75% |
西区 | 1,552 | 504 | 1,048 | 10.07% |
北区 | 2,294 | 1,134 | 1,160 | 11.15% |
总行 | 6,447 | 3,163 | 3,284 | 31.55% |
合计 | 19,626 | 9,219 | 10,407 | 100.00% |
说明:吸并后的银行实行区域化管理,分为东区、南区、西区、北区四个区域。表中区域和总行对应的机构为:
东区:上海、温州、杭州、宁波、南京、无锡、福州、泉州、厦门
南区:深圳、广州、佛山、珠海、东莞、惠州、中山、总行营业部
西区:武汉、重庆、成都、海口、昆明
北区:北京、大连、天津、青岛、济南
总行:总行部门(含信用卡和离岸部等)
3、资产负债表项目分析
3.1资产构成及变动情况
(货币单位:人民币百万元)
项 目 | 2012年6月30日 | 2011年12月31日 | 本期末比上年末增减(%) |
金额 | 占比 | 金额 | 占比 |
贷款及垫款 | 682,906 | 45.81% | 620,642 | 49.33% | 10.03% |
贷款减值准备 | (11,830) | (0.79%) | (10,567) | (0.84%) | 11.96% |
贷款及垫款净值 | 671,076 | 45.02% | 610,075 | 48.49% | 10.00% |
投资 | 232,357 | 15.59% | 203,757 | 16.19% | 14.04% |
现金及存放中央银行款项 | 180,414 | 12.10% | 160,635 | 12.77% | 12.31% |
存放同业和其他金融机构款项 | 106,987 | 7.18% | 39,884 | 3.17% | 168.25% |
拆出资金及买入返售资产 | 143,515 | 9.63% | 42,751 | 3.40% | 235.70% |
应收账款 | 123,110 | 8.26% | 170,589 | 13.56% | (27.83%) |
应收利息 | 8,552 | 0.57% | 7,274 | 0.58% | 17.57% |
固定资产 | 3,247 | 0.22% | 3,524 | 0.28% | (7.86%) |
无形资产 | 5,785 | 0.39% | 5,990 | 0.48% | (3.42%) |
商誉 | 7,568 | 0.50% | 7,568 | 0.60% | - |
投资性房地产 | 254 | 0.02% | 263 | 0.02% | (3.42%) |
递延所得税资产 | 2,964 | 0.20% | 2,890 | 0.23% | 2.56% |
其他资产 | 4,794 | 0.32% | 2,977 | 0.23% | 61.00% |
资产总额 | 1,490,623 | 100.00% | 1,258,177 | 100.00% | 18.47% |
3.1.1贷款和垫款
贷款按产品划分的结构分布情况
(货币单位:人民币百万元)
项目 | 2012年6月30日 | 2011年12月31日 |
金额 | 占比 | 金额 | 占比 |
公司贷款 | 485,228 | 71.05% | 430,702 | 69.40% |
其中:一般贷款 | 449,564 | 65.83% | 413,019 | 66.55% |
贴现 | 35,664 | 5.22% | 17,683 | 2.85% |
零售贷款 | 167,049 | 24.46% | 165,227 | 26.62% |
其中:住房按揭贷款 | 70,513 | 10.33% | 75,373 | 12.14% |
经营性贷款 | 48,453 | 7.09% | 43,353 | 6.99% |
汽车贷款 | 14,093 | 2.06% | 12,705 | 2.05% |
其他 | 33,990 | 4.98% | 33,796 | 5.44% |
信用卡应收账款 | 30,629 | 4.49% | 24,713 | 3.98% |
贷款总额 | 682,906 | 100.00% | 620,642 | 100.00% |
贷款按地区分布情况
(货币单位:人民币百万元)
地区 | 2012年6月30日 | 2011年12月31日 |
金额 | 占比 | 金额 | 占比 |
东区 | 238,439 | 34.92% | 228,038 | 36.74% |
南区 | 223,017 | 32.65% | 200,329 | 32.28% |
西区 | 55,033 | 8.06% | 47,852 | 7.71% |
北区 | 127,783 | 18.71% | 110,995 | 17.88% |
总行 | 38,634 | 5.66% | 33,428 | 5.39% |
合计 | 682,906 | 100.00% | 620,642 | 100.00% |
从区域贷款结构看,2012年上半年本行新增贷款主要集中在南区和北区,分别比年初增加227亿元和168亿元,占当年新增贷款的36%和27%。
贷款按投放行业分布情况
(货币单位:人民币百万元)
行业 | 2012年6月30日 | 2011年12月31日 |
金额 | 占比 | 金额 | 占比 |
农牧业、渔业 | 2,035 | 0.30% | 1,695 | 0.27% |
采掘业(重工业) | 11,009 | 1.61% | 6,619 | 1.07% |
制造业(轻工业) | 148,652 | 21.77% | 134,197 | 21.62% |
能源业 | 15,490 | 2.27% | 14,644 | 2.36% |
交通运输、邮电 | 29,879 | 4.38% | 29,259 | 4.71% |
商业 | 122,815 | 17.98% | 106,970 | 17.24% |
房地产业 | 39,487 | 5.78% | 36,633 | 5.90% |
社会服务、科技、文化、卫生业 | 47,802 | 7.00% | 51,689 | 8.33% |
建筑业 | 28,017 | 4.10% | 27,570 | 4.44% |
其他(主要为个贷) | 202,056 | 29.59% | 193,683 | 31.21% |
贴现 | 35,664 | 5.22% | 17,683 | 2.85% |
贷款总额 | 682,906 | 100.00% | 620,642 | 100.00% |
贷款投放按担保方式分布情况
(货币单位:人民币百万元)
项目 | 2012年6月30日 |
金额 | 占比 |
信用贷款 | 133,735 | 19.58% |
保证贷款 | 144,774 | 21.20% |
抵押贷款 | 280,563 | 41.09% |
质押贷款 | 88,170 | 12.91% |
贴现 | 35,664 | 5.22% |
合计 | 682,906 | 100.00% |
前十大贷款客户的贷款余额以及占贷款总额的比例
截至报告期末,本行前十名客户贷款余额182.25亿元,占期末贷款余额的2.67%。主要有以下客户:珠海振戎公司、深圳市地铁集团有限公司、武汉市城市建设投资开发集团有限公司、陕西煤业化工集团有限责任公司、北大方正物产集团有限公司、广州市番禺南星有限公司、南方石化集团有限公司、山西省交通运输厅、振华石油控股有限公司、苏宁电器集团有限公司。
3.1.2投资
组合情况
(货币单位:人民币百万元)
种类 | 2012年6月30日 | 2011年12月31日 |
金额 | 占比 | 金额 | 占比 |
交易性金融资产 | 5,460 | 2.35% | 2,608 | 1.28% |
衍生金融资产 | 803 | 0.34% | 811 | 0.40% |
可供出售类金融资产 | 80,230 | 34.53% | 78,384 | 38.47% |
持有至到期投资 | 108,224 | 46.58% | 107,683 | 52.85% |
应收款项类投资 | 37,104 | 15.97% | 13,732 | 6.74% |
长期股权投资 | 536 | 0.23% | 539 | 0.26% |
投资 | 232,357 | 100.00% | 203,757 | 100.00% |
所持债券的情况
报告期末,本行所持国债和金融债券(含央票、政策性银行债、各类普通金融债、次级金融债,不含企业债)账面价值为1,723亿元,其中金额重大的债券有关情况如下:
(货币单位:人民币百万元)
债券名称 | 面值 | 票面年利率(%) | 到期日 |
11金融债 | 42,480 | 3.55~4.9 | 2012/7/5~2021/10/26 |
10金融债 | 32,550 | 2.9~4.81 | 2012/11/2~2020/11/4 |
09金融债 | 17,580 | 1.95~4.97 | 2012/8/25~2019/9/23 |
08金融债 | 13,650 | 2.04~5.5 | 2013/2/26~2018/12/16 |
央行票据 | 9,350 | 0~3.97 | 2012/11/16~2014/10/21 |
10国债 | 8,472 | 2.23~4.6 | 2013/3/18~2040/6/21 |
07金融债 | 7,570 | 3.77~5.2 | 2012/7/2~2017/11/29 |
12金融债 | 6,400 | 3.39~4.44 | 2013/4/20~2022/6/18 |
11国债 | 5,558 | 3.03~6.15 | 2012/7/14~2041/6/23 |
03金融债 | 4,452 | 3.14~4.55 | 2013/2/18~2013/11/13 |
持有衍生金融工具情况
报告期末衍生品投资的持仓情况表
(货币单位:人民币百万元)
合约种类 | 期初合约金额(名义金额) | 期末合约金额(名义金额) | 报告期公允价值变动情况 | 期末合约(名义)金额占报告期末归属母公司股东的净资产比例(%) |
外汇远期合约 | 109,552 | 176,606 | 2 | 221.25% |
利率掉期合约 | 13,256 | 26,937 | (9) | 33.75% |
股票期权合约 | - | - | - | - |
权益互换合约 | - | - | - | - |
其他 | | 10 | - | 0.01% |
合计 | 122,808 | 203,553 | (7) | 255.01% |
注:报告期末,本行衍生品合约金额有所增加,但掉期业务的实际风险净敞口很小。本行对掉期业务的远期端公允价值进行限额管理,实际风险净敞口变动不大。
3.1.3其他资产
抵债资产情况
(货币单位:人民币百万元)
项目 | 余额 |
土地、房屋及建筑物 | 538 |
其他 | 35 |
小计 | 573 |
抵债资产跌价准备 | (230) |
抵债资产净值 | 343 |
报告期应收利息和坏账准备的增减变动
(货币单位:人民币百万元)
应收利息 | 金额 |
期初余额 | 7,274 |
本期增加数额 | 36,012 |
本期回收数额 | 34,734 |
期末余额 | 8,552 |
(货币单位:人民币百万元)
报告期末,本行应收利息较年初增加12.78亿元,增幅17.57%,主要是生息资产规模增长、利率提升所致。本行对于贷款等生息资产的应收利息,在其到期90天尚未收回时,冲减当期利息收入,转作表外核算,不计提坏账准备。
3.1.4商誉
本行于2011年7月收购原平安银行时形成商誉,报告期商誉的增减变动如下:
(货币单位:人民币百万元)
商誉 | 金额 |
期初余额 | 7,568 |
本期增加数额 | - |
本期减少数额 | - |
期末余额 | 7,568 |
商誉减值准备 | - |
3.2负债结构及变动情况
(货币单位:人民币百万元)
项 目 | 2012年6月30日 | 2011年12月31日 | 本期末比上年末增减(%) |
金额 | 占比 | 金额 | 占比 |
吸收存款 | 949,578 | 67.31% | 850,845 | 71.94% | 11.60% |
同业和其他金融机构存放款 | 323,726 | 22.95% | 155,410 | 13.14% | 108.30% |
拆入资金 | 7,197 | 0.51% | 25,279 | 2.14% | (71.53%) |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 398 | 0.03% | - | - | - |
衍生金融负债 | 732 | 0.05% | 732 | 0.06% | - |
卖出回购金融资产款项 | 36,674 | 2.60% | 39,197 | 3.31% | (6.44%) |
应付职工薪酬 | 3,610 | 0.26% | 3,600 | 0.30% | 0.28% |
应交税费 | 1,766 | 0.12% | 2,536 | 0.21% | (30.36%) |
应付利息 | 10,440 | 0.74% | 9,914 | 0.84% | 5.31% |
应付债券 | 16,068 | 1.14% | 16,054 | 1.36% | 0.09% |
递延所得税负债 | 1,454 | 0.10% | 1,351 | 0.11% | 7.62% |
其他负债 | 59,157 | 4.19% | 77,878 | 6.59% | (24.04%) |
负债总额 | 1,410,800 | 100.00% | 1,182,796 | 100.00% | 19.28% |
存款按产品分布情况
(货币单位:人民币百万元)
项 目 | 2012年6月30日 | 2011年12月31日 | 本期末比上年末增减(%) |
公司存款 | 772,967 | 698,565 | 10.65% |
零售存款 | 176,611 | 152,280 | 15.98% |
存款总额 | 949,578 | 850,845 | 11.60% |
存款按地区分布情况
(货币单位:人民币百万元)
地区 | 2012年6月30日 | 2011年12月31日 |
金额 | 占比 | 金额 | 占比 |
东区 | 271,704 | 28.61% | 246,885 | 29.02% |
南区 | 360,546 | 37.97% | 339,441 | 39.90% |
西区 | 73,363 | 7.73% | 56,782 | 6.67% |
北区 | 175,505 | 18.48% | 161,944 | 19.03% |
总行 | 68,460 | 7.21% | 45,793 | 5.38% |
合计 | 949,578 | 100.00% | 850,845 | 100.00% |
3.3股东权益变动情况
(货币单位:人民币百万元)
项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
股本 | 5,123 | - | - | 5,123 |
资本公积 | 41,538 | 244 | (494) | 41,288 |
盈余公积 | 2,830 | - | - | 2,830 |
一般准备 | 7,955 | 3,844 | - | 11,799 |
未分配利润 | 15,865 | 6,761 | (3,844) | 18,782 |
其中:建议分配的股利 | - | 512 | - | 512 |
归属于母公司股东权益合计 | 73,311 | 10,849 | (4,338) | 79,822 |
少数股东权益 | 2,070 | 126 | (2,196) | - |
股东权益合计 | 75,381 | 10,975 | (6,534) | 79,822 |
3.4外币金融资产的持有情况
本行持有的外币金融资产主要为贷款、同业款项及少量债券投资。其中同业款项为短期的拆放同业和存放同业,风险很低;本行对境外证券投资一直持谨慎态度,主要投资信用等级高、期限较短、结构简单的一般债券,目前持有的债券信用等级稳定,外币债券投资对本行利润的影响很小;外币贷款主要投放于境内企业,各项风险基本可控。
报告期末,本行持有的外币金融资产和金融负债情况如下:
(货币单位:折人民币百万元)
项目 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 期末金额 |
金融资产: |
现金及存放中央银行款项 | 1,686 | - | - | - | 3,115 |
同业款项 | 8,278 | - | - | - | 37,732 |
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产及衍生金融资产 | 95 | (1) | - | - | 471 |
应收账款 | 8,743 | - | - | - | 10,938 |
发放贷款和垫款 | 17,085 | - | - | 158 | 32,406 |
可供出售金融资产 | 671 | - | 2 | - | 2 |
持有至到期投资 | 823 | - | - | - | 561 |
长期股权投资 | 1 | - | - | - | 1 |
其他资产 | 266 | - | - | - | 515 |
合计 | 37,648 | (1) | 2 | 158 | 85,741 |
|
同业及其他金融机构存放及拆入资金 | 1,839 | - | - | - | 7,150 |
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债 | | (2) | - | - | 410 |
吸收存款 | 28,771 | - | - | - | 68,000 |
应付账款 | 2,565 | - | - | - | 2,104 |
其他负债 | 216 | - | - | - | 602 |
合计 | 33,391 | (2) | - | - | 78,266 |
3.5报告期末,可能对经营成果造成重大影响的表外项目的余额
(货币单位:人民币百万元)
项 目 | 金 额 |
开出承兑汇票 | 342,307 |
开出信用证 | 17,310 |
开出保证凭信 | 25,048 |
未使用的信用卡额度及不可撤销的贷款承诺 | 44,142 |
租赁承诺 | 4,220 |
资本性支出承诺 | 368 |
4、资产质量分析
2012年上半年,我国经济总体运行情况良好,但也面临着较大的不确定性因素,受欧债危机、国内经济增速放缓等外部环境影响,长三角、珠三角部分民营中小企业经营困难,偿债能力下降,区域性和行业性风险特征明显,对本行信贷资产质量稳定造成一定影响。对此,本行积极应对,按照“最佳银行战略”要求,进一步完善信用风险管理体制,提高信用风险管理水平,确保信贷业务稳定健康和持续发展,实现了信贷业务平稳较快增长以及新增不良贷款总额和不良贷款率的有效控制。
截至报告期末,本行不良贷款余额49.71亿元,比年初增加16.77亿元;不良率0.73%,较年初上升0.2个百分点。贷款拨备覆盖率237.96%,比年初下降82.70个百分点。
本行2012年上半年清收业绩良好,全年清收不良资产总额8.96亿元,其中信贷资产(贷款本金)8.04亿元。收回的贷款本金中,已核销贷款1.95亿元,未核销不良贷款6.09亿元;收回额中99.7%以上为现金收回,其余为以物抵债方式收回。
4.1贷款五级分类情况
(货币单位:人民币百万元)
五级分类 | 2012年6月30日 | 2011年12月31日 | 本期末比上年末增减(%) |
金额 | 占比 | 金额 | 占比 |
正常贷款 | 673,011 | 98.55% | 612,937 | 98.76% | 9.80% |
关注贷款 | 4,924 | 0.72% | 4,410 | 0.71% | 11.66% |
不良贷款 | 4,971 | 0.73% | 3,295 | 0.53% | 50.90% |
其中:次级 | 3,388 | 0.50% | 1,744 | 0.28% | 94.32% |
可疑 | 824 | 0.12% | 893 | 0.14% | (7.73%) |
损失 | 759 | 0.11% | 658 | 0.11% | 15.35% |
贷款合计 | 682,906 | 100.00% | 620,642 | 100.00% | 10.03% |
贷款损失准备余额 | (11,830) | | (10,566) | | 11.96% |
不良贷款率 | 0.73% | | 0.53% | | +0.20个百分点 |
拨备覆盖率 | 237.96% | | 320.66% | | -82.70个百分点 |
4.2重组贷款等情况
(货币单位:人民币百万元)
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 占比 |
重组贷款 | 992 | 929 | 0.14% |
本金和利息逾期90天以内贷款 | 2,515 | 3,090 | 0.45% |
本金和利息逾期90天以上贷款 | 2,771 | 6,118 | 0.89% |
(1)截至报告期末,本行重组贷款余额9.29亿元,较年初减少0.63亿元,降幅6.35%。主要是本行加强对重组贷款的管理,加大对不良资产重组贷款的清收、处置力度,进一步提高不良资产处置效率。
(2)截至报告期末,本行逾期90天以内贷款余额30.90亿元,较年初增加5.75亿元,增幅22.86%;本行逾期90天以上贷款余额61.18亿元,较年初增加33.47亿元,增幅120.79%。主要是受欧债危机等外部环境影响,区域性和行业性等风险特征明显,部分企业尤其是长三角、珠三角等地区民营中小企业在经营上面临外需出口不旺、经营成本上涨、资金供给不足等困难,导致流动资金不足、偿债能力下降,但由于大部分贷款有抵质押担保,且本行及时采取了相应的风险化解、清收措施,整体风险尚处于可控的范围之内。
4.3按行业划分的贷款结构及质量
(货币单位:人民币百万元)
行业 | 2012年6月30日 | 2011年12月31日 |
金额 | 不良率 | 金额 | 不良率 |
农牧业、渔业 | 2,035 | 0.49% | 1,695 | - |
采掘业(重工业) | 11,009 | - | 6,619 | - |
制造业(轻工业) | 148,652 | 1.50% | 134,197 | 0.78% |
能源业 | 15,490 | - | 14,644 | - |
交通运输、邮电 | 29,879 | 0.50% | 29,259 | 0.40% |
商业 | 122,815 | 1.15% | 106,970 | 0.99% |
房地产业 | 39,487 | 0.06% | 36,633 | 0.54% |
社会服务、科技、文化、卫生业 | 47,802 | 0.31% | 51,689 | 0.27% |
建筑业 | 28,017 | 0.22% | 27,570 | 0.09% |
其他(主要为个贷) | 202,056 | 0.47% | 193,683 | 0.36% |
贴现 | 35,664 | - | 17,683 | 0.07% |
贷款总额 | 682,906 | 0.73% | 620,642 | 0.53% |
截至报告期末,本行贷款主要集中在其他(主要为个贷)、制造业和商业,贷款余额分别是2020.56亿元、1486.52亿元和1228.15亿元,占全行各项贷款的29.59%、21.77%和17.98%;本行不良贷款主要集中在制造业和商业,其余行业不良率均低于1%。
4.4贷款按地区划分的质量情况
(货币单位:人民币百万元)
地区 | 2012年6月30日 | 2011年12月31日 |
金额 | 不良率 | 金额 | 不良率 |
东区 | 238,439 | 1.16% | 228,038 | 0.56% |
南区 | 223,017 | 0.47% | 200,329 | 0.46% |
西区 | 55,033 | 0.19% | 47,852 | 0.22% |
北区 | 127,783 | 0.54% | 110,995 | 0.49% |
总行 | 38,634 | 0.96% | 33,428 | 1.32% |
合计 | 682,906 | 0.73% | 620,642 | 0.53% |
从区域贷款质量看,2012年上半年本行新增不良贷款主要集中在东区,其中又以温州分行为主,其期末不良贷款余额占全行不良贷款余额的27.61%。2011年9月以来,受宏观经济金融形势以及民间借贷危机影响,温州地区部分中小企出现资金链断裂和企业主出走现象,导致温州分行资产质量恶化,对本行资产质量造成了较大压力,但由于温州分行贷款总额占全行比重较低,仅为2.69%,且大部分不良贷款有抵质押物,整体风险可控,对本行正常经营的影响较小。
4.5按产品划分的质量情况
(货币单位:人民币百万元)
项目 | 2012年6月30日 | 2011年12月31日 | 不良率增减 |
金额 | 不良率 | 金额 | 不良率 |
公司贷款 | 485,228 | 0.83% | 430,702 | 0.60% | 0.23个百分点 |
其中:一般贷款 | 449,564 | 0.90% | 413,019 | 0.63% | 0.27个百分点 |
贴现 | 35,664 | - | 17,683 | 0.07% | -0.07个百分点 |
零售贷款 | 167,049 | 0.36% | 165,227 | 0.25% | 0.11个百分点 |
其中:住房按揭贷款 | 70,513 | 0.21% | 75,373 | 0.19% | 0.02个百分点 |
经营性贷款 | 48,453 | 0.55% | 43,353 | 0.31% | 0.24个百分点 |
汽车贷款 | 14,093 | 0.19% | 12,705 | 0.23% | -0.04个百分点 |
其他 | 33,990 | 0.49% | 33,796 | 0.32% | 0.17个百分点 |
信用卡应收账款 | 30,629 | 1.09% | 24,713 | 1.10% | -0.01个百分点 |
贷款总额 | 682,906 | 0.73% | 620,642 | 0.53% | 0.20个百分点 |
4.6政府融资平台贷款情况
经2010年解包还原工作和2011年专项清理,本行已按暨定的工作计划逐步实现政府融资平台贷款风险的有效控制。2012年上半年,本行在“名单制”管理的基础上,通过信贷分类管理、严控总量和新增、深化存量整改等措施,继续推进平台贷款风险化解工作。
根据中国银监会2012年6月30日最新公布的政府融资平台名单,截至2012年6月30日,本行政府融资平台(含整改为一般公司类贷款和仍按平台管理贷款)贷款余额436.23亿元,比年初减少73.13亿元,减幅14.36%,占各项贷款余额的比例为6.39%。
其中:从分类口径看,本行已整改为一般公司类贷款余额186.82亿元,占各项贷款余额的比例为2.74%;仍按平台管理的贷款余额249.41亿元,占各项贷款余额的比例为3.65%。
从贷款质量情况看,本行平台贷款质量良好,目前无不良贷款。
4.7报告期内贷款减值准备的计提和核销情况
本行根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、质押物的合理价值、担保人的实际担保能力和本行的贷款管理情况等因素,分析其五级分类情况并结合风险程度和回收的可能性,预期未来现金流的折现值等,以个别及组合形式从损益表合理提取贷款减值准备。
(货币单位:人民币百万元)
项目 | 金额 |
期初数 | 10,566 |
加:本期提取(含非信贷减值准备) | 1,570 |
减:已减值贷款利息冲减 | 85 |
减:非信贷减值准备 | 31 |
本期净计提 | 1,454 |
加:本期收回的已核销贷款 | 195 |
加:其他变动 | 2 |
减:本期核销 | 387 |
期末数 | 11,830 |
对已全额拨备的不良贷款,在达到核销条件时,报经董事会审批通过后进行核销,核销后的贷款转入表外记录,并由资产保全部门负责跟踪清收和处置。收回已核销贷款时,先扣收本行垫付的应由贷款人承担的诉讼费用,剩余部分先抵减贷款本金,再抵减欠息。属于贷款本金部分将增加本行贷款减值准备,收回的利息和费用将增加当期利息收入和增加坏账准备。
4.8截至报告期末贴息贷款明细
截至报告期末,本行无占贷款总额比例超20%的贴息贷款。
4.9绿色信贷
本行严格按照国家产业调整的政策,对两高行业(高能耗、高污染、资源消耗性)的企业制定严格的发放贷款指导原则,致力于逐步推进、全面建设符合本行发展战略的绿色信贷政策。强调环保准入关,实行环保一票否决,把环保达标和节能减排合规作为对客户授信准入和审批的基本依据,严禁介入国家环保部公布的流域限批地区、环境敏感地区的污染企业或项目。
本行建立名单管理制,对高污染、高耗能行业实行名单制管理,严格禁止对列入国家发改委、环保部门公布的不符合环保标准和节能减排要求的企业或项目发放授信。对央行、银监会重点关注的高污染、高耗能行业,在坚持环保政策风险底线前提下,注意区别对待、扶优限劣。按照国际领先银行执行“赤道原则”的普遍做法,积极支持授信企业节能减排和发展低碳经济项目。
本行针对国家、地区环保部门及监管部门要求,严格企业环保要求,对续做、新做授信企业,重点考虑其生产设备先进程度、产品环保情况、行业环保情况、环保措施等方面,从严审批。坚决退出出现环保问题而未按照有关部门整改通过的企业。
本行认真做好钢铁、煤炭、电力、石油石化、化工、建材、电解铝、铁合金、电石、焦炭、造纸等行业的落后产能和工艺的信贷退出工作,防止新增贷款进行盲目投资和低水平重复建设。
5、资本管理
截至报告期末,本行资本充足率和核心资本充足率分别为11.40%和8.44%。
5.1近三年资本变化情况
(货币单位:人民币百万元)
项 目 | 2012年6月30日 | 2011年12月31日 | 2010年12月31日 | 本期末比上年末增减(%) |
资本净额 | 96,425 | 91,491 | 47,272 | 5.39% |
其中:核心资本净额 | 71,375 | 67,244 | 32,919 | 6.14% |
附属资本 | 25,547 | 24,664 | 14,662 | 3.58% |
加权风险资产总额 | 845,914 | 794,702 | 463,691 | 6.44% |
资本充足率 | 11.40% | 11.51% | 10.19% | -0.11个百分点 |
核心资本充足率 | 8.44% | 8.46% | 7.10% | -0.02个百分点 |
5.2资本构成及资本充足率计算表
(货币单位:人民币百万元)
项目 | 2012 年6月30日 | 2011 年12月31日 | 2010 年12月31日 |
核心资本充足率 | 8.44% | 8.46% | 7.10% |
资本充足率 | 11.40% | 11.51% | 10.19% |
资本基础组成部分 | | | |
核心资本 | 79,309 | 75,099 | 33,228 |
股本 | 5,123 | 5,123 | 3,485 |
资本公积 | 40,840 | 41,326 | 13,341 |
盈余公积 | 2,830 | 2,830 | 1,912 |
一般风险准备 | 11,799 | 7,955 | 5,978 |
未分配利润 | 18,717 | 15,795 | 8,512 |
少数股东权益 | - | 2,070 | - |
核心资本扣减项 | 7,934 | 7,855 | 309 |
核心资本净额 | 71,375 | 67,244 | 32,919 |
附属资本 | 25,547 | 24,664 | 14,662 |
贷款损失一般准备金 | 9,190 | 8,395 | 5,016 |
重估储备1 | 289 | 175 | 177 |
长期次级债务 | 10,956 | 10,952 | 7,979 |
混合资本债 | 5,112 | 5,142 | 1,490 |
资本总额 | 104,856 | 99,763 | 47,890 |
减:商誉 | 7,568 | 7,568 | - |
未合并股权投资 | 479 | 361 | 369 |
其他 | 384 | 343 | 250 |
资本净额 | 96,425 | 91,491 | 47,272 |
加权风险资产总额 | 845,914 | 794,702 | 463,691 |
表内加权风险资产 | 665,927 | 638,099 | 368,289 |
表外加权风险资产 | 179,987 | 156,603 | 95,402 |
说明1:重估储备包括可供出售金融资产和交易性金融资产的重估储备。
6、风险管理
报告期内,本行继续深入推行“红黄蓝牌”处罚制度体系、企业内控自评项目(C-SOX)、全行重点业务领域风险滚动检查和风险热图等最佳银行战略项目,全面梳理重点业务领域的案件与合规风险,加强案防与合规风险的事前防范、事中识别监测和事后的违规问责,提升了全行合规内控管理水平和风险防范能力。同时,本行持续开展新政策法规跟踪落实、新产品及新业务合规风险评审、区域与分行案防合规督导、不规范经营行为专项治理、银行职场使用排查与规范、“啄木鸟”行动和反洗钱等各项合规风险管理活动,将合规风险管理融入到各项经营管理活动的全过程。本行重视合规文化培训与宣导教育工作,开展了形式多样、参与度高、互动性强的 “万人千天合规行”合规文化建设活动,积极营造“诚信为本、合规优先“的文化氛围,极大地提高了全员的合规意识。
在法律风险的管控方面,本行制定了完备的适用于合并后新银行的法律风险管理制度,强化了法律审查、案件管理、关联交易管理、分行法律事务管理、法律业务培训、法律事务检查等职能,规范了对分支机构法律事务的授权及分支机构法律事务报告机制。在经营活动中,本行注重业务法律审核,规范合同格式样本及条款,对本行制定各项管理制度、新产品研发、新业务开展、重大项目等提供及时有效的法律支持,对各项业务提供全面、系统、及时、有效的法律服务,对重大法律事务提供专业意见,对诉讼及非诉讼法律纠纷建立妥善的应对处理机制,使各类业务的法律风险得到了有效控制。 |
7、机构建设情况和员工情况
截至报告期末,本行共有404家网点(含歇业网点)。报告期末本行机构(不含总行机构)有关情况如下:
机构名称 | 地址 | 网点数 | 资产规模(百万元人民币) | 员工人数 |
深圳分行(含总行营业部) | 深圳市福田区深南大道7008号 | 125 | 259,844 | 4,259 |
上海分行 | 上海市浦东新区浦东南路1351号 | 41 | 170,664 | 1,928 |
广州分行 | 广州市珠江新城花城大道66号 | 25 | 124,894 | 1,381 |
北京分行 | 北京市复兴门内大街158号 | 27 | 115,935 | 1,281 |
杭州分行 | 杭州市庆春路36号 | 17 | 68,149 | 1,206 |
南京分行 | 南京市鼓楼区山西路128号 | 15 | 45,559 | 804 |
天津分行 | 天津市南开区南京路349号 | 16 | 42,873 | 696 |
成都分行 | 成都市顺城大街206号 | 10 | 39,701 | 479 |
济南分行 | 济南市历下区经十路13777号 | 9 | 35,525 | 436 |
佛山分行 | 佛山市东平新城区裕和路佛山新闻中心五区 | 13 | 32,968 | 609 |
大连分行 | 大连市中山区友好路130号 | 10 | 29,611 | 559 |
宁波分行 | 宁波市江东区江东北路138号 | 10 | 29,565 | 602 |
重庆分行 | 重庆市渝中区学田湾正街1号 | 12 | 27,690 | 472 |
青岛分行 | 青岛市市南区香港中路6号 | 9 | 27,323 | 451 |
昆明分行 | 昆明市青年路450号 | 10 | 19,798 | 395 |
福州分行 | 福州市鼓楼区五四路109号东煌大厦 | 7 | 19,583 | 417 |
温州分行 | 温州市人民东路国信大厦 | 7 | 18,903 | 493 |
武汉分行 | 武汉市武昌区中北路54号 | 6 | 15,681 | 332 |
海口分行 | 海口市金龙路22号 | 8 | 13,872 | 328 |
珠海分行 | 珠海市香洲区红山路288号 | 7 | 11,471 | 257 |
义乌分行 | 义乌市宾王路223号 | 5 | 10,481 | 221 |
东莞分行 | 东莞市南城区鸿福路与元美路交汇处财富广场大厦A座 | 1 | 10,406 | 235 |
厦门分行 | 厦门市思明区湖滨北路159号 | 5 | 8,014 | 266 |
无锡分行 | 无锡市北塘区北大街20号 | 1 | 6,665 | 121 |
泉州分行 | 福建省泉州市丰泽街311号 | 4 | 5,937 | 242 |
惠州分行 | 惠州市麦地东路8号绿湖新邨A1A2栋裙楼 | 1 | 3,335 | 174 |
中山分行 | 中山市东区兴政路1号中环广场一座首层 | 1 | 2,559 | 126 |
特殊资产管理事业部 | 深圳市罗湖区宝安南路1054号湖北宝丰大厦8楼 | 1 | 353 | 66 |
中小企业金融事业部 | 深圳市罗湖区深南东路5047号深圳发展银行大厦 | 1 | 体现在各分行 |
合计 | | 404 | 1,197,359 | 18,836 |
说明:分行口径为原深发展21家分行+原平安的6家非重叠分行(福州、泉州、厦门、东莞、惠州、中山),原平安银行4家重叠分行(深圳、上海、广州、杭州)的相应数据已并入原深发展对应分行中计算。
8、其他
8.1公允价值的确定方式
对于存在活跃市场的金融工具,本行优先采用活跃市场的报价确定其公允价值。对于不存在活跃市场的金融工具,本行采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下,估值技术尽可能使用市场参数。然而,当缺乏市场参数时,管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。目前,本行没有此类金融工具。
本行采用公允价值模式计量的项目及方法:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债(包括衍生金融资产/衍生金融负债)乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价,则将现金流量折现估算公允价值或参照交易对方的报价确定公允价值。公允价值等于此等项目之账面金额。
(2)持有至到期的投资乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价,则将现金流量折现估算公允价值;应收款类债券资产以成本作为其公允价值。
(3)于12个月内到期之其他金融资产金融负债由于期限较短,它们的账面价值与公允价值相若。
(4)凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出,其公允价值以参照市场利率方法估算。贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不予考虑,因为信贷风险之影响将单独作为贷款损失准备,从账面值及公允价值中扣除。
(5)客户存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储蓄账户假设结算日按通知应付金额为公允价值。有固定期限之存款的公允价值以现金流量折现法估算,折现率为与该定期存款的剩余期限对应的现行存款利率。
8.2采用公允价值计量的项目
(货币单位:人民币百万元)
项目 | 期初金额 | 期末金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 |
1.资产 | | | | | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,608 | 5,460 | (17) | - | - |
衍生金融资产 | 811 | 803 | (7) | - | - |
可供出售金融资产 | 78,383 | 80,229 | - | 606 | - |
资产合计 | 81,802 | 86,492 | (24) | 606 | - |
2.金融负债 | | | | | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | (399) | 14 | - | - |
衍生金融负债 | (732) | (731) | 1 | - | - |
负债合计 | (732) | (1,130) | 15 | - | - |
(二)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √不适用
(下转D95版)