证券时报多媒体数字报

(上接D18版)

７、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

上年金额

单位： 元

法定代表人：郑宽 主管会计工作负责人：咸海丰 会计机构负责人：刘海英

８、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

上年金额

单位： 元

法定代表人：郑宽 主管会计工作负责人：咸海丰 会计机构负责人：刘海英

（三）报表附注

１、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响数

（１）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

（２）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

（３）会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

２、合并报表合并范围发生变更的理由

（１）２０１１年度，本公司与控股股东北京中北能能源科技有限责任公司（以下简称“中北能公司”）一起投资设立了北京思味浓餐饮管理有限公司（以下简称“思味浓餐饮公司”），本公司持有思味浓餐饮公司１９％的股权。报告期内（即２０１２年３月），本公司以１，６２０万元为对价，向中北能公司收购思味浓餐饮公司８１％股权。２０１２年６月，本公司的全资子公司成都天府新城投资有限公司对思味浓餐饮公司增资２，０００万元。至此，本公司通过直接和间接方式，合计持有思味浓餐饮公司１００％表决权股份，按规定应将其纳入合并报表范围。思味浓餐饮公司在合并前后均受中北能公司最终控制，且该控制并非暂时性的，本交易属于同一控制下的企业合并。

按照《企业会计准则》和本公司会计政策的规定，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时是一直存续的，公司据此对财务报告中合并资产负债表的期初数、合并利润表和合并现金流量表的上期金额、合并所有者权益变动表的相关数据，以及有关的财务指标进行了追溯调整。

（２）２０１１年度，本公司的全资子公司北京五一七餐饮管理有限公司（以下简称“五一七餐饮公司”）与其他股东一起，投资设立了北京思味浓企业管理有限公司、天津思味浓餐饮管理有限公司、深圳思味浓餐饮有限公司（以下简称“三家思味浓公司”），五一七餐饮公司分别持有三家思味浓公司４６．４９％、４８．３２％、４７．５７％股权。报告期内，本公司的全资子公司成都天府新城投资有限公司（以下简称“天府新城公司”）向五一七餐饮公司收购了前述三个思味浓公司的股份；同时，天府新城公司以２５５万元为对价，分别向三家思味浓公司的原股东北京天翔瑞维投资咨询有限公司（以下简称“天翔瑞维公司”）收购三家思味浓公司４８．３９％、５０．３０％、４９．５２％股权。至此，本公司通过全资子公司天府新城公司间接持有三家思味浓公司９４．８８％、９８．６２％、９７．０９％表决权股份，按规定应自购买日（２０１２年４月１日）起将其纳入合并报表范围。三家思味浓公司在合并前的控制方为天翔瑞维公司，合并后的控制方为天府新城公司，本交易属于非同一控制下的企业合并。

（３）报告期内（即２０１２年３月），本公司的全资子公司成都天府新城投资有限公司（以下简称“天府新城公司”）以２３．６１万元为对价，受让北京东方卡萨贸易有限公司（以下简称“东方卡萨公司”）１００％表决权股份；２０１２年５月，天府新城公司对东方卡萨公司增资２，１００万元。本公司通过全资子公司天府新城公司间接持有北京东方卡萨贸易有限公司１００％股权，按规定应自购买日（２０１２年４月１日）起将其纳入合并报表范围，本交易属于非同一控制下的企业合并。

３、被出具非标准审计报告，列示涉及事项的有关附注

无。

董事长：郑宽

董事会批准报送日期：２０１２年０８月２１日