证券时报多媒体数字报

(上接D93版)

３、合并利润表

单位： 元

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：０元。

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人：达甄玉

４、母公司利润表

单位： 元

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人：达甄玉

５、合并现金流量表

单位： 元

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人：达甄玉

６、母公司现金流量表

单位： 元

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人：达甄玉

７、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人：达甄玉

上年金额

单位： 元

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人：达甄玉

８、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人：达甄玉

上年金额

单位： 元

法定代表人：何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人：达甄玉

（三）报表附注

１、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响数

（１）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

（２）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

（３）会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

２、合并报表合并范围发生变更的理由

（１）江苏百大实业发展有限公司（以下简称“江苏百大”）股东持股情况为：昆百大持有６１．９４％、Ｅｌｌｉｏｔｔ Ｃｈｅｓｔｅｒ （Ｈｏｎｇ Ｋｏｎｇ） Ｌｉｍｉｔｅｄ（以下简称“Ｅｌｌｉｏｔｔ Ｃｈｅｓｔｅｒ”）持有２５％、北京天安伟业置业有限公司（以下简称“天安伟业”）持有１３．０６％。根据《合资经营合同》约定及江苏百大的公司章程，外方股东Ｅｌｌｉｏｔｔ方拥有涉及生产经营的重大事项否决权，因此，虽然昆百大持有江苏百大６１．９４％的股权，但仅对其具有重大影响，江苏百大仍为昆百大的联营企业，采用权益法核算，在财务处理上未能合并报表。

报告期内，为提高江苏百大的决策效率，便于日常经营管理，经协商，外方股东Ｅｌｌｉｏｔｔ Ｃｈｅｓｔｅｒ同意放弃其依据《合资经营合同》及公司章程享有的涉及生产经营重大事项的否决权。经江苏百大 ２０１２年６月２７日召开的董事会及本公司２０１２年６月２８日召开第七届董事会第二十次会议批准，同意江苏百大就取消Ｅｌｌｉｏｔｔ Ｃｈｅｓｔｅｒ在公司中享有的否决权事项对《合资经营合同》和公司章程进行修订。鉴于以上变化，根据企业会计准则的相关规定，本公司自２０１２年６月３０日起将江苏百大作为非同一控制取得的子公司纳入本公司合并范围。

（２）２０１２年５月，本公司的控股子公司云南云上四季酒店管理有限公司投资成立宁夏云上四季酒店管理有限公司。该公司作为本公司设立方式取得的孙公司。

３、被出具非标准审计报告，列示涉及事项的有关附注

无。

昆明百货大楼（集团）股份有限公司

２０１２年８月２３日