证券时报多媒体数字报

（上接D6版）

（二）利润表

１、合并利润表

单位：元

２、母公司利润表

单位：元

（三）现金流量表１、合并现金流量表

单位：元

２、母公司现金流量表

单位：元

一、会计政策变更及追溯调整

（一）发行人最近三年及一期会计政策调整情况

２００９年维简费、安全费用提取的会计政策变更情况具体如下：

根据财政部２００９年颁布的《企业会计准则解释第３号》的要求，发行人再次对提取安全生产费及维简费的会计处理进行调整，将按照国家规定提取的安全生产费和维简费直接计入相关产品的成本或当期损益，同时记入所有者权益项下“专项储备”科目。

此次会计政策变更对发行人的影响如下：

单位：元

（二）会计估计变更

根据《企业会计准则第４ 号—固定资产》第十九条的规定，发行人之子公司电冶公司于２０１０ 年底对在用固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行了复核，由于生产规模扩大，产能增加，需要对原预计使用寿命做出修正，并于２０１１ 年４ 月２０ 日第二次董事会审议通过了《关于内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司变更固定资产折旧政策的议案》，根据该董事会决议之规定，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值进行变更，以使财务报表能更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，提供更可靠、更准确的会计信息。

１、变更日期：自２０１１ 年１ 月１ 日起。

２、变更前采用的会计估计

（１）房屋建筑物的预计使用寿命为２０－３５ 年、机器设备的预计使用寿命为１０－２０ 年、运输设备的预计使用寿命为５－１０ 年、井巷工程按工作量法２．５ 元／吨、其他设备预计使用寿命为５－１０ 年。

（２）固定资产预计净残值率：３％。

３、变更后采用的会计估计

（１）房屋建筑物的预计使用寿命为２０ 年、机器设备的预计使用寿命为１０－１５ 年、运输设备的预计使用寿命为５ 年、井巷工程按工作量法２．５ 元／吨、其他设备的预计使用寿命为５－１０ 年。

（２）固定资产预计净残值率：０％。

４、本次会计估计变更对会计报表的影响

根据《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的相关规定，会计估计变更应采用未来适用法进行相应的会计处理。电冶公司本次会计估计变更从２０１１ 年１ 月１日开始执行，本次会计估计变更将对２０１１ 年度的财务报表产生影响，对以前年度财务报表没有影响。本次会计估计变更影响公司２０１１ 年度累计折旧增加２４，５２４．２０ 万元、营业成本增加２１，７２３．２９ 万元、管理费用增加１，３６４．５４ 万元、销售费用增加１，４３６．３７ 万元，归属于母公司的净利润减少１２，３５３．５７ 万元。

（三）会计估计差错

无。

（四）多晶硅公司的股权确认

根据发行人２００９年第四次董事会审议通过的《关于对内蒙古鄂尔多斯多晶硅业有限公司投资的议案》，发行人通过直接和间接方式持有多晶硅公司５１％股权，取得对多晶硅公司的绝对控制权，２００９年６月将其纳入合并报表范围，该次合并属于同一控制下企业合并，追溯调增年初资本公积５，１００．００万元，调减年初未分配利润８．６９万元。

（五）内蒙古鄂尔多斯物资供应有限责任公司的股权确认

根据发行人２０１１年第十四次次董事会审议通过的《关于收购内蒙古鄂尔多斯物资供应有限责任公司股权项目的议案》，发行人２０１１年１２月１３日分别与鄂尔多斯控股、鄂绒集团及鄂尔多斯羊绒实业投资有限公司签订《股权转让协议》，以经鄂尔多斯市东审资产评估有限责任公司于评估基准日２０１１年１０月２５日评估的净资产价值２，４０８．３３万元为对价收购物资公司全部股权。公司取得对物资公司１００％控股，２０１１年１２月３１日将其按照同一控制下企业合并纳入合并范围，调增年初资本公积５００．００万元，调增年初未分配利润８９１．５９万元，调增年初盈余公积２５０．００万元。

二、关于合并财务报表范围变化的说明

１、２００９年公司合并财务报表范围变化情况（均指一级子公司，下同）

２００９年公司通过同一控制下合并取得子公司１家。具体情况如下：

截至２００９年１２月３１日，公司不再纳入合并范围的子公司为９家。具体情况如下：

２、２０１０年公司合并财务报表范围变化情况

２０１０年公司合并财务报表范围内的子公司未发生变化。

３、２０１１年公司合并财务报表范围变化情况

２０１１公司新纳入合并报表范围的子公司为１家，具体情况如下：

截至２０１１年１２月３１日，公司不再纳入合并范围的子公司为１家，具体情况如下：

４、２０１２年１－３月公司合并报表范围变化情况

２０１２年１－３月公司合并财务报表范围内的子公司未发生变化。

上述合并报表范围的变化，未对公司当期财务状况产生重大影响。

三、发行人最近三年及一期财务指标

（一）主要财务指标

上述财务指标的计算方法如下：

１、流动比率＝流动资产／流动负债

２、速动比率＝（流动资产－存货）／流动负债

３、资产负债率＝负债总额／资产总额

４、归属于上市公司股东的每股净资产＝期末归属于上市公司股东的净资产／期末普通股股份总数

５、营业毛利率＝（营业收入－营业成本）／营业收入

６、利息保障倍数＝（利润总额＋利息支出）／利息支出

７、应收账款周转率＝营业收入／应收账款平均余额

８、存货周转率＝营业成本／存货平均余额

９、每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额／期末普通股股份总数

（二）净资产收益率及每股收益

根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第９号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（２０１０年修订），公司近三年及一期的净资产收益率及每股收益情况如下：

四、本次发行后发行人负债结构的转变

通过发行本期债券，将募集资金在扣除发行费用后用于偿还银行借款及补充流动资金，有利于提高公司资产的流动性，改善债务结构，降低短期偿债压力。

本期债券发行完成后将引起公司资产负债结构的变化。假设公司的资产负债结构在以下假设基础上产生变动：

１、相关财务数据模拟调整的基准日为２０１２年３月３１日；

２、假设不考虑融资过程中产生的需由发行人承担的相关费用，本期债券募集资金净额为４０亿元；

３、假设本次债券募集资金净额４０亿元计入２０１２年３月３１日的资产负债表

４、本次债券募集资金拟用１７．５０元偿还银行借款，调整债务结构；拟用剩余２２．５０亿元资金补充公司流动资金；

５、假设公司债券发行在２０１２年３月３１日完成。

基于上述假设，本次债券发行对发行人合并报表财务数据的影响如下表：

单位：万元

基于上述假设，本次债券发行对发行人母公司财务数据的影响如下表：

单位：万元

第五节 本次募集资金运用

一、募集资金数额

根据《试点办法》的相关规定，结合公司财务状况及未来资金需求，经本公司董事会２０１２年第四次会议审议，并经２０１２年第三次临时股东大会批准，公司向中国证监会申请发行不超过４０亿元的公司债券。

二、募集资金运用计划

根据发行人第六届董事会第五次会议审议通过的《内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司关于申请发行公司债券的议案》，本期债券募集资金拟用１７．５０亿元偿还下列商业银行贷款，调整债务结构；拟用剩余资金２２．５０亿元补充公司营运资金。

通过上述安排，可以在一定程度上降低公司财务成本，改善公司债务结构。若募集资金不能在贷款到期前到位，公司将自筹资金先行偿还。因本期债券的审核和发行时间尚有一定不确定性，待本期债券发行完毕、募集资金到账后，本公司将根据本期债券募集资金的实际到位时间和公司债务结构调整及资金使用需要，对具体偿还计划进行调整。

三、募集资金运用对发行人财务状况的影响

（一）有利于优化公司债务结构

本期债券发行完成且根据上述募集资金运用计划执行后，以截至２０１２年３月３１日合并报表数据计算，发行人流动负债占负债总额比例由发行前的６９．３０％降至５５．６８％，非流动负债占负债总额比例由发行前的３０．６０％增至４４．３２％；以母公司报表计算，发行人流动负债占负债总额比例由发行前的７０．６３％降至３４．１９％％，非流动负债占负债总额比例由发行前的２９．３７％增至６５．８１％。有利于优化目前不尽合理的公司债务结构，进一步提升公司债务管理能力。

（二）有利于提升公司短期偿债能力

本期债券发行完成且根据上述募集资金运用计划执行后，以截至２０１２年３月３１日合并报表数据计算，发行人流动比率由发行前的１．０２提升至１．３２，速动比率由发行前的０．７４提升至１．００；以母公司报表计算，发行人流动比率由发行前的０．８２提升至２．００，速动比率由发行前的０．５８提升至１．６２。有利于提高公司资产的流动性，提升短期偿债能力。

（三）有利于控制公司的长期融资成本

本期债券为固定利率债券，有利于公司锁定债券存续期间的融资成本，避免由于银行贷款利率上升带来的不利影响。

第六节 备查文件

本募集说明书摘要的备查文件如下：

一、内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司２００９年度、２０１０年度及２０１１年度经审计的财务报告及审计报告；２０１２年１－３月未经审计的财务报表；

二、国泰君安证券股份有限公司关于内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司公开发行公司债券之证券发行保荐书；

三、北京市君合律师事务所关于内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司公开发行公司债券的法律意见书；

四、联合信用评级有限公司出具的内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司２０１２年公司债券信用评级报告；

五、债券受托管理协议；

六、债券持有人会议规则；

七、中国证监会核准本期债券发行的文件。

自募集说明书公告之日起，投资者可至以下地点查阅募集说明书全文及上述备查文件，亦可访问上海证券交易所网站（ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ）查阅部分相关文件。

一、内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司

办公地址：内蒙古鄂尔多斯市东胜区达拉特南路 １０２ 号

联系人：曾广春

电话：０４７７－８５４３７７６

传真：０４７７－８５３６６９９

网址：ｗｗｗ．ｃｈｉｎａｅｒｄｏｓ．ｃｏｍ

二、国泰君安证券股份有限公司

办公地址：北京市西城区金融大街２８号盈泰中心２号楼９层联系人：高鹏、朱毅峰

电话：０１０－５９３１２９６８

传真：０１０－５９３１２９０８

网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｇｔｊａ．ｃｏｍ

投资者若对募集说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。

发行人：内蒙古鄂尔多斯源股份有限公司

2012年8月28日