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中国工商银行股份有限公司2012年半年度报告摘要 2012-08-31 来源：证券时报网 作者：
(上接D18版)
中国工商银行股份有限公司
公司资产负债表（未经审计）
2012年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
2012年
2011年
6月30日
12月31日
(未经审计)
(经审计)
资产：
现金及存放中央银行款项
3,014,875
2,737,238
存放同业及其他金融机构款项
626,582
297,304
贵金属
34,591
38,951
拆出资金
279,756
176,983
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
130,429
150,660
衍生金融资产
12,430
15,476
买入返售款项
359,748
229,769
客户贷款及垫款
7,791,050
7,246,627
可供出售金融资产
825,290
797,415
持有至到期投资
2,534,891
2,434,135
应收款项类投资
461,022
498,804
长期股权投资
88,354
85,832
固定资产
88,128
89,308
在建工程
14,344
14,135
递延所得税资产
21,206
21,796
其他资产
172,621
119,542
资产合计
16,455,317
14,953,975
中国工商银行股份有限公司
公司资产负债表（续）（未经审计）
2012年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
2012年
2011年
6月30日
12月31日
(未经审计)
(经审计)
负债：
同业及其他金融机构存放款项
1,342,316
1,098,191
拆入资金
196,841
199,756
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
394,506
171,945
衍生金融负债
11,600
10,845
卖出回购款项
8,393
78,551
存款证
22,397
14,434
客户存款
12,863,797
11,963,815
应付职工薪酬
22,379
23,110
应交税费
38,224
60,228
已发行债务证券
215,986
192,439
其他负债
327,631
185,696
负债合计
15,444,070
13,999,010
股东权益：
股本
349,322
349,084
资本公积
137,862
130,462
盈余公积
73,953
73,951
一般准备
103,731
103,731
未分配利润
353,398
303,924
外币报表折算差额
( 7,019
)
( 6,187
)
股东权益合计
1,011,247
954,965
负债及股东权益总计
16,455,317
14,953,975
中国工商银行股份有限公司
公司利润表（未经审计）
2012年1至6月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
2012年1至6月
2011年1至6月
(未经审计)
(未经审计)
利息净收入
利息收入
344,807
266,305
利息支出
(144,522
)
( 95,313
)
200,285
170,992
手续费及佣金净收入
手续费及佣金收入
56,674
55,221
手续费及佣金支出
( 3,795
)
( 2,895
)
52,879
52,326
投资收益
2,388
3,167
其中：对联营公司的投资收益
1,116
1,300
公允价值变动净收益/(损失)
10
( 135
)
汇兑及汇率产品净收益
3,511
651
其他业务收入
22
17
营业收入
259,095
227,018
营业税金及附加
( 17,186
)
( 13,454
)
业务及管理费
( 64,665
)
( 57,589
)
资产减值损失
( 18,802
)
( 16,340
)
其他业务成本
( 2,375
)
( 1,346
)
营业支出
(103,028
)
( 88,729
)
营业利润
156,067
138,289
加：营业外收入
744
1,049
减：营业外支出
( 312
)
( 288
)
税前利润
156,499
139,050
减：所得税费用
( 36,111
)
( 32,035
)
净利润
120,388
107,015
其他综合收益
5,937
( 5,960
)
综合收益总额
126,325
101,055
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表（未经审计）
2012年1至6月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
股本
资本公积
盈余公积
一般准备
未分配利润
外币报表折算差额
股东权益合计
2012年1月1日
349,084
130,462
73,951
103,731
303,924
(6,187
)
954,965
(一) 净利润
-
-
-
-
120,388
-
120,388
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动
-
6,857
-
-
-
-
6,857
权益法下分占联营公司其他综合收益的变动
-
( 88
)
-
-
-
-
( 88
)
外币报表折算差额
-
-
-
-
-
( 832
)
( 832
)
其他综合收益小计
-
6,769
-
-
-
( 832
)
5,937
综合收益总额
-
6,769
-
-
120,388
( 832
)
126,325
(三) 股东投入和减少资本
可转换公司债券转增股本及资本公积
238
743
-
-
-
-
981
(四) 利润分配
提取盈余公积(1)
-
-
2
-
( 2
)
-
-
股利分配 – 2011年年末股利
-
-
-
-
( 70,912
)
-
( 70,912
)
(五) 可转换公司债券权益成份转股
-
( 112
)
-
-
-
-
( 112
)
2012年6月30日 (未经审计)
349,322
137,862
73,953
103,731
353,398
(7,019
)
1,011,247
(1) 为境外分行提取盈余公积人民币0.02亿元。
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表（续）（未经审计）
2012年1至6月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
股本
资本公积
盈余公积
一般准备
未分配利润
外币报表折算差额
股东权益合计
2011年1月1日
349,019
125,196
53,563
92,728
196,068
3,143
819,717
(一) 净利润
-
-
-
-
107,015
-
107,015
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动
-
( 4,012
)
-
-
-
-
( 4,012
)
现金流量套期净收益
-
2
-
-
-
-
2
权益法下分占联营公司其他综合收益的变动
-
138
-
-
-
-
138
外币报表折算差额
-
-
-
-
-
(2,088
)
( 2,088
)
其他综合收益小计
-
( 3,872
)
-
-
-
(2,088
)
( 5,960
)
综合收益总额
-
( 3,872
)
-
-
107,015
(2,088
)
101,055
(三) 股东投入和减少资本
可转换公司债券转增股本及资本公积
1
3
-
-
-
-
4
(四) 利润分配
提取盈余公积(1)
-
-
17
-
( 17
)
-
-
股利分配 – 2010年年末股利
-
-
-
-
( 64,220
)
-
( 64,220
)
2011年6月30日 (未经审计)
349,020
121,327
53,580
92,728
238,846
1,055
856,556
(1) 为境外分行提取盈余公积人民币0.17亿元。
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表（续）（未经审计）
2012年1至6月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
股本
资本公积
盈余公积
一般准备
未分配利润
外币报表折算差额
股东权益合计
2011年1月1日
349,019
125,196
53,563
92,728
196,068
3,143
819,717
(一) 净利润
-
-
-
-
203,467
-
203,467
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动
-
4,321
-
-
-
-
4,321
现金流量套期净收益
-
2
-
-
-
-
2
权益法下分占联营公司其他综合收益的变动
-
774
-
-
-
-
774
外币报表折算差额
-
-
-
-
-
(9,330
)
( 9,330
)
其他综合收益小计
-
5,097
-
-
-
(9,330
)
( 4,233
)
综合收益总额
-
5,097
-
-
203,467
(9,330
)
199,234
(三) 股东投入和减少资本
可转换公司债券转增股本及资本公积
65
200
-
-
-
-
265
(四) 利润分配
提取盈余公积(1)
-
-
20,388
-
( 20,388
)
-
-
提取一般准备
-
-
-
11,003
( 11,003
)
-
-
股利分配 – 2010年年末股利
-
-
-
-
( 64,220
)
-
( 64,220
)
(五) 可转换公司债券权益成份转股
-
( 31
)
-
-
-
-
( 31
)
2011年12月31日 (经审计)
349,084
130,462
73,951
103,731
303,924
(6,187
)
954,965
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币0.41亿元。
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表（未经审计）
2012年1至6月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
2012年1至6月
2011年1至6月
(未经审计)
(未经审计)
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款净额
899,103
875,854
存放同业及其他金融机构款项净额
29,969
-
同业及其他金融机构存放款项净额
243,696
156,199
拆入资金净额
-
71,508
拆出资金净额
-
3,369
买入返售款项净额
-
2,501
为交易而持有的投资款项净额
3,323
-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款项净额
232,396
124,440
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净额
17,668
-
存款证净额
8,028
8,707
收取的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资收益
1,165
1,701
收取的利息、手续费及佣金的现金
376,244
308,405
处置抵债资产收到的现金
178
1,062
收到的其他与经营活动有关的现金
15,288
6,617
经营活动现金流入小计
1,827,058
1,560,363
客户贷款及垫款净额
( 561,393
)
( 480,600
)
存放中央银行款项净额
( 62,733
)
( 391,224
)
存放同业及其他金融机构款项净额
-
( 6,468
)
拆入资金净额
( 3,470
)
-
拆出资金净额
( 12,474
)
-
买入返售款项净额
( 4,672
)
-
卖出回购款项净额
( 70,158
)
( 43,752
)
为交易而持有的投资款项净额
-
( 25,019
)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净额
-
( 94,826
)
支付的利息、手续费及佣金的现金
( 119,361
)
( 88,400
)
支付给职工以及为职工支付的现金
( 41,941
)
( 36,055
)
支付的各项税费
( 77,604
)
( 56,125
)
支付的其他与经营活动有关的现金
( 21,544
)
( 26,304
)
经营活动现金流出小计
( 975,350
)
(1,248,773
)
经营活动产生的现金流量净额
851,708
311,590
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表（续）（未经审计）
2012年1至6月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
2012年1至6月
2011年1至6月
(未经审计)
(未经审计)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
399,316
936,735
分配股利及红利所收到的现金
799
840
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
514
413
投资活动现金流入小计
400,629
937,988
投资支付的现金
( 475,385
)
(799,552
)
增资子公司所支付的现金
( 3,000
)
( 221
)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
( 2,665
)
( 1,561
)
增加在建工程所支付的现金
( 4,783
)
( 1,445
)
投资活动现金流出小计
( 485,833
)
(802,779
)
投资活动产生的现金流量净额
( 85,204
)
135,209
三、筹资活动产生的现金流量：
发行次级债券所收到的现金
20,000
38,000
发行其他债务证券所收到的现金
4,050
1,780
筹资活动现金流入小计
24,050
39,780
支付债务证券利息
( 96
)
-
取得少数股东股权所支付的现金
-
( 18
)
分配普通股股利所支付的现金
-
( 1,323
)
筹资活动现金流出小计
( 96
)
( 1,341
)
筹资活动产生的现金流量净额
23,954
38,439
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
( 604
)
( 1,616
)
五、现金及现金等价物净变动额
789,854
483,622
加：期初现金及现金等价物余额
689,166
477,948
六、期末现金及现金等价物余额
1,479,020
961,570
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表（续）（未经审计）
2012年1至6月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
补充资料
2012年1至6月
2011年1至6月
(未经审计)
(未经审计)
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
120,388
107,015
资产减值损失
18,802
16,340
固定资产折旧
5,725
5,325
资产摊销
1,233
1,058
债券投资溢折价摊销
( 2,339
)
( 4,373
)
固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及处置净收益
( 317
)
( 349
)
投资收益
( 1,223
)
( 1,465
)
公允价值变动净损失/(收益)
( 10
)
135
未实现汇兑损失
3,970
1,541
已减值贷款利息收入
( 407
)
( 227
)
递延税款
( 1,639
)
2,062
发行债务证券利息支出
4,441
1,846
经营性应收项目的增加
( 611,661
)
(1,009,034
)
经营性应付项目的增加
1,314,745
1,191,716
经营活动产生的现金流量净额
851,708
311,590
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额
62,669
56,298
减：现金期初余额
58,694
47,748
加：现金等价物的期末余额
1,416,351
905,272
减：现金等价物的期初余额
630,472
430,200
现金及现金等价物净变动额
789,854
483,622
9.2 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本中期财务报表以持续经营为基础列报。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号-中期财务报告》的要求列示，并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表应与本集团2011年度财务报表一并阅读。
本中期财务报表所采用的会计政策与编制2011年度财务报表的会计政策相一致。
本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行及本集团于2012年6月30日的财务状况以及2012年1至6月会计期间的经营成果和现金流量。
9.3 合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
9.3.1 利息净收入
2012年1至6月
2011年1至6月
(未经审计)
(未经审计)
利息收入：
客户贷款及垫款：
公司类贷款及垫款
186,914
141,720
个人贷款
61,139
44,927
票据贴现
7,683
4,236
债券投资
67,864
56,751
存放中央银行款项
20,412
17,927
存放和拆放同业及其他金融机构款项
10,510
7,158
合计
354,522
272,719
利息支出：
客户存款
(120,005
)
( 84,222
)
同业及其他金融机构存放和拆入款项
( 25,362
)
( 11,957
)
已发行债务证券
( 5,097
)
( 2,036
)
合计
(150,464
)
( 98,215
)
利息净收入
204,058
174,504
9.3.2 手续费及佣金净收入
2012年1至6月
2011年1至6月
(未经审计)
(未经审计)
手续费及佣金收入：
投资银行
14,950
13,155
结算、清算及现金管理
13,784
13,582
银行卡
10,505
8,058
个人理财及私人银行
8,886
10,552
对公理财
4,792
4,394
资产托管
2,806
3,007
担保及承诺
1,463
2,925
代理收付及委托
895
746
其他
755
425
合计
58,836
56,844
手续费及佣金支出
( 4,032
)
( 3,053
)
手续费及佣金净收入
54,804
53,791
9.3.3 投资收益
2012年1至6月
2011年1至6月
(未经审计)
(未经审计)
债券交易已实现损益：
为交易而持有的债券
884
476
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券
1,124
274
可供出售债券
242
271
小计
2,250
1,021
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他债务工具已实现损益
( 815
)
984
对联营及合营公司的投资收益
1,152
1,321
权益投资收益
212
39
合计
2,799
3,365
9.3.4 公允价值变动净损失
2012年1至6月
2011年1至6月
(未经审计)
(未经审计)
为交易而持有的金融工具
61
( 81
)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具
599
(138
)
衍生金融工具及其他
(915
)
11
合计
(255
)
(208
)
9.3.5 汇兑及汇率产品净收益
汇兑及汇率产品净收益包括与自营外汇业务相关的汇差收入、货币衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。
9.3.6 营业税金及附加
2012年1至6月
2011年1至6月
(未经审计)
(未经审计)
营业税
15,448
12,138
城建税
1,050
839
教育费附加
775
565
其他
54
32
合计
17,327
13,574
9.3.7 业务及管理费
2012年1至6月
2011年1至6月
(未经审计)
(未经审计)
职工费用：
工资及奖金
28,792
27,069
职工福利
8,361
6,242
定额供款计划
5,156
4,338
小计
42,309
37,649
折旧
6,022
5,580
资产摊销
1,256
1,090
业务费用
17,302
15,064
合计
66,889
59,383
9.3.8 资产减值损失
2012年1至6月
2011年1至6月
(未经审计)
(未经审计)
存放同业及其他金融机构款项减值损失
11
1
拆出资金减值损失
117
11
贷款减值损失
19,029
16,794
可供出售金融资产减值回转
( 79
)
( 422
)
持有至到期投资减值损失/(回转)
1
( 20
)
长期股权投资减值损失
-
348
抵债资产减值损失
124
99
在建工程减值损失
-
4
其他资产减值损失
34
66
合计
19,237
16,881
9.3.9 所得税费用
所得税费用
2012年1至6月
2011年1至6月
(未经审计)
(未经审计)
当期所得税费用：
中国大陆
37,694
32,743
中国香港及澳门
494
399
其他境外地区
420
235
小计
38,608
33,377
以前年度所得税调整
13
( 2,672
)
递延所得税费用
( 1,650
)
2,065
合计
36,971
32,770
所得税费用与会计利润的关系
本集团境内机构的所得税税率为25%。境外机构按照其经营地适用的法律、解释、惯例及税率计算应缴税额。本集团根据本期间税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与实际所得税费用的调节如下：
2012年1至6月
2011年1至6月
(未经审计)
(未经审计)
税前利润
160,212
142,345
按中国法定税率计算的所得税费用
40,053
35,586
其他国家和地区采用不同税率的影响
( 97
)
( 119
)
不可抵扣支出
966
644
免税收入
( 3,949
)
( 3,271
)
分占联营及合营公司损益
( 288
)
( 328
)
以前年度当期及递延所得税调整
13
164
其他
273
94
本集团实际所得税费用
36,971
32,770
9.3.10 其他综合收益
2012年1至6月
2011年1至6月
(未经审计)
(未经审计)
可供出售金融资产：
公允价值变动净收益/(损失)
9,558
(6,079
)
减：出售/减值转入当期损益净额
( 145
)
( 79
)
所得税影响
(2,287
)
1,406
小计
7,126
(4,752
)
现金流量套期：
本期收益
109
117
减：所得税影响
( 16
)
( 15
)
小计
93
102
分占联营及合营公司其他综合收益
( 77
)
138
外币报表折算差额
( 687
)
(2,812
)
其他
16
13
减：所得税影响
( 3
)
( 2
)
小计
13
11
合计
6,468
(7,313
)
9.3.11 利润分配
经2012年5月31日举行的2011年度股东年会批准，本行已向截至2012年6月13日收市后登记在册的股东派发了自2011年1月1日至2011年12月31日期间的现金股息，每10股派发股息人民币2.03元（含税），共计分派股息约人民币709亿元。本行不宣派2012年中期股息，不进行公积金转增股本。
9.3.12 资产负债表日后事项
1. 入股金盛人寿保险有限公司股权交易完成
于2012年7月5日，本行已完成购买安盛中国（AXA CHINA）和中国五矿集团公司所持有的金盛人寿保险有限公司（以下简称“金盛人寿”）合计60%股权的交易。金盛人寿已于2012年7月6日完成工商变更登记，正式更名为工银安盛人寿保险有限公司（以下简称“工银安盛”）。交易完成之后，本行持有工银安盛60%的股权，成为工银安盛的控股股东；安盛中国和中国五矿集团公司分别持有工银安盛 27.5%和12.5%的股权。收购完成后，工银安盛的股东将与工银安盛进行战略合作，共同推动工银安盛在中国的业务发展。
2. 收购美国东亚银行80%股权交易完成
于2012年7月6日，本行完成购买East Asia Holding Company, Inc.持有的美国东亚银行（The Bank of East Asia (U.S.A.) National Association）的80%股权的交易。本次交易完成后，本行持有美国东亚银行80%的股权并成为美国东亚银行的控股股东。本次交易将为本行提供一个稳固的平台，从而进一步拓展本行在美国的业务网络。
9.4 加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益
2012年1至6月
报告期利润
加权平均净资产收益率
每股收益(人民币元)
(未经审计)
%
基本
稀释
归属于母公司普通股股东的净利润
123,160
24.31
0.35
0.35
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润
122,720
24.22
0.35
0.35
2011年1至6月
报告期利润
加权平均净资产收益率
每股收益(人民币元)
(未经审计)
%
基本
稀释
归属于母公司普通股股东的净利润
109,481
25.12
0.31
0.31
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润
108,826
24.97
0.31
0.31
归属于母公司普通股股东的净资产：
2012年
2011年
6月30日
12月31日
(未经审计)
(经审计)
归属于母公司普通股股东的期末/年末净资产
1,016,318
956,742
归属于母公司普通股股东的加权平均净资产
1,013,176
888,476
加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益依照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的相关规定计算，其中基本和稀释每股收益引自未经审计的2012年中期财务报表，加权平均净资产收益率为年化比率。
10.发布半年度报告及其摘要
本半年度报告摘要同时刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及本行网站（www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com）。根据中国会计准则编制的2012年半年度报告亦同时刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn ）及本行网站（www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com）。根据国际财务准则编制的2012年中期报告将于适当时间于香港联合交易所有限公司的“披露易”网站(www.hkexnews.hk) 及本行网站（www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com）刊载并邮发予H股股东。
中国工商银行股份有限公司董事长
姜建清
2012年8月30日
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