证券时报多媒体数字报

  广东证监局派出检查组于2012年6月6-13日对本公司2011年年报信息披露质量、利润分配等情况进行了现场检查。本公司于2012年7月13日收到了广东证监局《现场检查结果告知书》（【2012】21号，以下简称《告知书》），《告知书》中指出了本公司在财务核算等方面存在的问题。

  收到《告知书》后，公司高度重视，组织了董事、监事、高级管理人员召开专项会议，结合《公司法》、《证券法》等相关法律法规以及《公司章程》等内部规章制度，逐条对《告知书》中提出的问题进行了讨论学习，认真分析了问题存在的原因，提出了具体的整改措施。2012年8月10日，公司召开董事会会议，审议通过了《关于广东证监局〈现场检查结果告知书〉的整改方案》，并于2012年8月14日进行了披露。现将公司整改方案的落实情况说明如下：

  一、《告知书》指出：公司的子公司万家乐燃气具有限公司（下称燃气具公司）对产品存在1-5年不等的售后维修义务，同时每年要承担对产品质量事故的赔偿责任，按照《企业会计准则》的规定，燃气具公司给予客户的产品质量承诺应当在产品销售当期确认预计负债，公司在相关费用发生时才计入损益的会计处理方法，不符合会计准则相关规定要求。

  2012年8月底，公司组织财务、销售人员对公司仍需承担的产品质量承诺及预计负债的最佳估计数进行核实及计算，将燃气具公司2012年8月31日应承担的预计负债与已预提余额进行对比，其差额为489,183.46元。经公司第七届董事会第二十四次会议审议批准，燃气具公司售后服务及产品质量事故赔偿责任确认预计负债作不重大会计差错更正。燃气具公司在2012年8月作不重大会计差错更正的帐务处理，并按现行会计准则的规定将该项预计费用在财务报表的预计负债项目列示，对2012年以后给予客户的产品质量承诺在产品销售当期确认为预计负债。本次不重大差错更正对本公司2012年8月合并财务报表所有者权益及净利润的影响为-489,183.46元。

  二、《告知书》指出：公司及其下属子公司的商标权尽管法定期限为10年，但商标权到期后可以永久续期，且续期成本并不重大，无需征得第三方许可同意，其本质为无限定使用寿命的无形资产，公司目前将其简单确定为20年、50年使用寿命的无形资产，不符合会计准则有关无形资产后续计量的要求。

  "万家乐"商标因使用期限不确定，应视为使用寿命不确定的无形资产，根据会计准则有关无形资产后续计量的要求，不予摊销。经公司第七届董事会第二十四次会议审议批准，对该事项作会计估计变更处理。燃气具公司在2012年8月的帐务中对已摊销的"万家乐"商标作冲回处理。本次账务调整不影响合并报表的净资产及当期净利润。

  三、《告知书》指出： 2011年度公司对存在减值迹象的资产回收、处置进度缓慢。

  公司成立了以董事长为组长的"加快资产清理进度工作领导小组"，全面开展公司资产清理的工作。要求各子公司从9月起至年底，分两阶段对各项资产进行清理。第一阶段：对以往年度经营中产生的不良资产进行全面清查，包括加大对应收款项的催收力度、对积压存货回收使用及折价处理、对已损失并已全额计提减值准备的投资项目、固定资产及在建工程提出核销处理意见等；第二阶段：各企业在年终资产盘点时，结合注册会计师的年度初审意见，严格按会计准则的要求对各项资产进行减值测试，对资产减值准备计提不充分的进行补提，计入当期损益。

  四、《告知书》指出：公司2010年净利润为164,781,202元，当年补提2009年盈余公积金18,980,141元，但未计提2010年度盈余公积，不符合《公司法》及公司章程的有关规定。

  2012年6月19日，公司第七届董事会第二十次会议审议通过了2012年中期利润分配预案，将在补计提2010年盈余公积16,478,120.17元后，以公司总股本690,816,000股为基数，每10股派0.5元（含税），合计分配现金股利34,540,800.00元。经公司第七届董事会第二十二次会议批准，公司已于2012年中期财务报告中补提2010年盈余公积金16,478,120.17元及计提当期盈余公积金842,460.58元。

  广东万家乐股份有限公司

  二O一二年九月二十日