证券时报多媒体数字报

  (上接D33版)

  拟注入资产合并资产负债表

  单位：元

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  二、本次拟注入资产的合并经营结果

  根据大华会计师出具的大华审字【２０１２】４８２３号《审计报告》，本次拟注入资产最近两年一期的利润表数据如下：

  拟注入资产合并利润表

  单位：元

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  第一节 本公司备考财务会计信息

  假定本公司收购晨光稀土股份和处置资产事项已于２０１０年１月１日实施完毕，公司自２０１０年１月１日起以晨光稀土为主体持续经营，根据本公司、拟注入资产相关期间的会计报表，按企业会计准则的要求编制了本次交易模拟实施后的最近二年一期备考财务报告，并经大华会计师审计和出具大华审字【２０１２】４８２４号《备考合并审计报告》。

  根据《企业会计准则》、《财政部关于做好执行会计准则企业 ２００８ 年年报工作的通知》（财会函【２００８】６０号）和财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》财会便【２００９】１７号函的规定，本次重大资产重组不构成业务的反向收购。故本次重大资产重组应按照权益性交易的原则进行处理，不确认商誉或计入当期损益，而是在权益中处理。

  一、本公司最近二年一期备考财务状况

  根据大华会计师出具的大华审字【２０１２】４８２４号《备考合并审计报告》，本次交易模拟实施后本公司最近二年一期备考合并资产负债表数据如下：

  交易后备考合并资产负债表

  单位：元

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  二、本公司最近二年一期备考经营结果

  根据大华会计师出具的大华审字【２０１２】４８２４号《备考合并审计报告》，本次交易模拟实施后本公司最近二年一期备考合并利润表数据如下：

  交易后备考合并利润表

  单位：元

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  第四节 本次交易盈利预测

  一、盈利预测编制假设

  （一）国家政治、经济、法律、文化等环境因素或国家宏观调控政策无重大变化；

  （二）经营所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大变化；

  （三）对拟注入资产生产经营有影响的法律法规、行业规定和行业质量标准等无重大变化；

  （四）国内生产总值增长、货币供应、燃油价格、人均可支配收入等影响拟注入资产所处行业发展的宏观因素无重大变动；

  （五）央行的存贷款基准利率和外汇汇率在预测期间内在正常范围内变动；

  （六）国家统计局发布的居民消费价格指数和工业品出厂价格指数与历史期间相比没有重大差别；

  （七）生产经营将不会因劳资争议以及其他董事会不能控制的原因而蒙受不利影响；

  （八）公司和拟注入资产高层管理人员无舞弊和违法行为而造成的重大不利影响；

  （九）经营所需的能源和原材料供应在正常范围内变动；

  （十）主要产品市场需求状况、价格在正常范围内变动；

  （十一）于预测期间内，拟注入资产维持如本部分前文所述之架构，不发生重大变化；

  （十二）企业所处行业的政策和行业的社会经济环境无重大改变；

  （十三）企业经营发展计划如期实现，无重大变化；

  （十四）公司资金来源充足，不存在因资金问题而使各项经营计划的实施发生困难；

  （十五）于预测期间内，不会发生其他重大资产交易；

  （十六）无其他不可预见因素和不可抗因素造成重大不利影响。

  二、盈利预测报表

  （一）拟注入资产盈利预测

  根据大华会计师出具的大华核字【２０１２】４８４号拟注入资产合并盈利预测审核报告，拟注入资产２０１２年盈利预测报表数据如下：

  单位：元

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  （二）交易后备考盈利预测

  根据大华会计师出具的大华核字【２０１２】４８５号备考盈利预测审核报告，本次交易后上市公司２０１２年备考盈利预测报表数据如下：

  上市公司备考盈利预测表

  单位：元

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  舜元地产发展股份有限公司

  ２０１２年 ９ 月 ２７ 日