证券时报多媒体数字报

一、重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人曹恩辉、主管会计工作负责人徐吉峰及会计机构负责人（会计主管人员） 孙莉莉声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况

（一）主要会计数据及财务指标

以前报告期财务报表是否发生了追溯调整

□ 是 √ 否 □ 不适用

扣除非经常性损益项目和金额

√ 适用 □ 不适用

公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明

（二）报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

三、重要事项

（一）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

√ 适用 □ 不适用

１、资产负债表主要项目

货币资金期末较期初减少２４３，５６０，９０６．７６元，下降幅度为６０．３６％，是由于公司支付人参采购款及募投项目（通化厂区）开工建设按进度支付工程款项所致；

应收票据期末较期初减少５，１５３，０００．０９元，下降幅度为７７．５７％，是由于公司销售货款所收到的银行承兑汇票到期承兑、背书支付采购款所致；

应收账款期末较期初减少２３４，７４４，３７６．５５元，下降幅度为４２．７２％，是由于公司在第三季度收回前期的应收销售款项所致；

预付款项期末较期初增加１９２，２５８，５２８．６１元，增加幅度为３２５．３３％，是由于公司预付采购人参款项所致；

存货期末较期初增加３１１，１０９，８２３．４９元，增加幅度为３６．５６％，是由于公司采购的人参在第三季度验收入库所致；

其他流动资产期末较期初减少１，０００，０００．００元，下降幅度为３３．３３％，是由于亿利资源集团有限公司股权投资集合资金到期收回；

长期待摊费用期末较期初减少４３３，３３３．３５元，下降幅度为３０．００％，是由于公司办公室的装修费用按期摊销所致；

预收款项期末较期初增加２，７４３，８３７．１５元，增加幅度为２３７．７３％，是由于公司预收销售款增加所致；

应交税金期末较期初减少２９，４８４，６６１．１１元，减少幅度为５９．６３％，是由于采购人参验收入库导致增值税进项税额增加所致；

其他应付款期末较期初增加９２，８９９，２７４．５５元，增加幅度为２５４７．３７％，是由于公司从控股股东敦化市康平投资有限责任公司借款９，０００万元所致。

２、利润表主要项目

营业收入本期较上期减少２１１，９４８，７３１．９４元，减少幅度为３９．５２％，是由于公司本期人参产品销售收入较上年同期下降６６．６２％所致；

营业成本本期较上期减少６５，３４８，３５７．３７元，减少幅度为３３．５５％，是由于公司本期人参产品销售收入下降，导致结转的销售成本也下降所致；

营业税金及附加本期较上期减少２，８７４，１０５．２５元，减少幅度为４９．９４％，是由于公司本期人参产品销售收入下降，增值税应纳税额减少，致使以此为计提基数的城建税、教育费附加下降所致；

销售费用本期较上期减少３１，２２４，５３９．１２元，减少幅度为３８．６７％，是由于公司本期广告宣传费用较上年同期大幅下降所致；

财务费用本期较上期增加１２，８７４，９２２．１３元，增加幅度为３３．８７％，是由于公司本期短期借款利率较上年同期上升所致；

资产减值损失本期较上期减少２，２３８，３０９．５６元，减少幅度为１４３．０８％，是由于公司本期收回上年度人参产品销售款，应收账款期末余额减少，按账龄分析法转回计提的坏账准备所致。

投资收益本期较上期减少３，１７０，０００．００元，减少幅度为５６．６１％，是由于公司本期收到的被投资单位现金分红较上期减少所致；

营业外收入本期较上期增加２６，９６０，１４６．５８元，增加幅度为１６０７２．８２％，是由于公司本期收到各项政府补助２７，１０３，１００．００元所致；

营业外支出本期较上期减少２，３８９，５６３．５２元，减少幅度为６６．２０％，是由于公司本期捐赠支出较上期减少所致；

所得税费用本期较上期减少７，４１４，７１０．９４元，减少幅度为５２．７４％，是由于公司本期人参产品销售收入下降，导致利润总额下降，致使应纳税所得税额减少。

３、现金流量表项目

收到其他与经营活动有关的现金本期较上期增加１７６，５２７，５４４．４８元，增加幅度为１３８４．５５％，是由于公司本期收到控股股东敦化市康平投资有限责任公司借款、政府补助款项和其他往来款所致；

购买商品、接受劳务支付的现金本期较上期减少３６４，４３７，００６．１２元，减少幅度为３６．１９％，是由于公司本期采购人参支付的现金较上年同期减少所致；

支付给职工以及为职工支付的现金本期较上期增加５，６８１，３４３．９９元，增加幅度为３４．２６％，是由于公司自２０１１年８月上调员工工资及本期中成药产品产量增加致使生产人员工资增加所致。

取得投资收益所收到的现金本期较上期减少３，１７０，０００．００元，减少幅度为５６．６１％，是由于本期收到的被投资单位现金分红较上期减少所致；

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期较上期减少３６，０００，０００．００元，减少幅度为１００．００％，是由于公司上期处置募投项目（通化厂区）用地收回资金，而本期未发生类似情况。

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期较上期减少２２２，４９０，３６１．６２元，减少幅度为５８．２０％，是由于公司部分募投项目已经接近结束，相关支出减少所致；

偿还债务支付的现金本期较上期增加３４０，０００，０００．００元，增加幅度为３９．６７％，是由于公司本期短期借款到期偿还金额较上期增加所致。

（二）重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

１、非标意见情况

√ 适用 □ 不适用

中准会计师事务所有限公司对公司２０１１年度财务报告进行了审计，并出具了非标准审计报告。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司董事会对该审计报告涉及事项作如下分析和说明：一、导致保留意见的事项事项一：审计报告认为２０１１年公司购入野山参８，２９９．７５克，财务报表列报金额１３６，４３９，０００．００元，其中９１，４３９，０００．００元的野山参未取得采购发票，占期末资产总额的３．２８％，由于此部分野山参未获取合规入帐凭证，加之野山参货品的特殊性，目前尚未形成公开的令人信服的市场交易报价体系，亦无价值认定权威机构或部门，因此我们无法判定公司对该等存货认定的恰当性。董事会说明：野山参做为人参产业不可或缺的顶级产品，是公司人参产业中的亮点，由于其产量的日益减少，更加显示其珍贵性和稀缺性。公司自进入人参产业，已取得精深加工人参产品文号，涉及几大系列、几十个品种。未来将谋求在全国各地开设连锁营销店，故２０１１年公司购入野山参用于连锁营销店。因为野山参货品的特殊性，当地税务部门也在积极寻找野山参公允价值的认定，在取得公司采购野山参价格合理性的认定后将为公司开具农产品收购发票。公司董事会已责成公司管理层同野山参客户及需求者联络，尽快完成销售，以实现野山参公允价值的认定。事项二：审计报告认为２０１１年公司购入在地参１３５，７６０丈，财务报表列报金额８２，４８８，９６０．００元，其中１０４，００３丈（账面价值６６，０８７，６５０．００元）的在地参林地系转让方从其他林地持有人处转包再与紫鑫药业签约而来。由于林地承包协议具有口头性和协议不完备性，我们对此部分通过协议方式转让给紫鑫药业的在地参权属存有疑虑，因此我们无法确认公司对该等在地参存货认定的恰当性。董事会说明：由于吉林省振兴人参产业政策的深入和发展，人参需求不断增加，为了保证未来公司能够获得持续的原材料供应，２０１１年公司购入在地参１３５，７６０丈，财务报表列报金额８２，４８８，９６０．００元。由于人参行业发展不规范，参农种植人参的用地只是从他人手中购买几年的临时使用权。公司购买的在地参已经取得的手续有：人参种植承包合同，林参间作协议书，林地状况登记表，林地承包证明，国有林区养参批准证，林参间作造林调查设计，林参间作地设计图，人参种植承包合同，使用林地许可证以及开垦参地时的罚款收据等证明，来证明参地的所有权问题。公司将责成公司法律部门完备在地参权属问题。二、导致强调事项的事项审计报告认为公司２０１１年１０月２１日第２０１１－０５２号临时公告，中国证监会于２０１１年１０月１９日因涉嫌证券违法违规行为对紫鑫药业下发了《调查通知书》，开始对紫鑫药业进行立案稽查，截至目前稽查工作尚未结束。本段内容不影响已发表的审计意见。公司董事会说明：２０１１年１０月１９日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（稽查总队调查通字１１２２３号）。因公司涉嫌证券违法违规行为，中国证券监督管理委员会稽查总队决定对公司立案稽查。对于上述稽查事项，公司已于收到《调查通知书》当日发布了《关于中国证监会对公司立案稽查的公告》（公告编号：２０１１－０５２），内容详见公司指定的信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）。目前，公司生产经营情况正常，未受到稽查事项的相关影响。公司积极配合中国证监会稽查总队对公司的调查工作，并对相关调查事项进行认真自查。截止本期报告报出日，相关调查工作仍在进行中，尚无结论性意见。对于调查事项的进度及结果，公司将根据相关法律法规的要求积极履行信息披露的义务。

２、公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况

□ 适用 √ 不适用

３、日常经营重大合同的签署和履行情况

□ 适用 √ 不适用

４、其他

□ 适用 √ 不适用

（三）公司或持股５％以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

（四）对２０１２年度经营业绩的预计

２０１２年度预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

（五）其他需说明的重大事项

１、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

２、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

３、报告期末衍生品投资的持仓情况

□ 适用 √ 不适用

４、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

５、发行公司债券情况

是否发行公司债券

□ 是 √ 否

吉林紫鑫药业股份有限公司

董事长：曹恩辉

二○一二年十月二十六日