证券时报多媒体数字报

  §１ 重要提示

  １．１ 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  １．２ 公司全体董事出席董事会会议。

  １．３ 公司第三季度财务报告未经审计。

  １．４

  ■

  公司负责人王成、主管会计工作负责人王勇及会计机构负责人（会计主管人员）王勇声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。

  §２ 公司基本情况

  ２．１ 主要会计数据及财务指标

  币种：人民币

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  扣除非经常性损益项目和金额：

  单位：元 币种：人民币

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  ２．２ 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表

  单位：股

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  §３ 重要事项

  ３．１ 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

  √适用 □不适用

  （一）报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明：

  单位：元

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  （１）应收票据本期余额较年初余额减少４１．４７％，主要原因是本报告期子公司阳坝铜业的应收票据３，５００万元全部到期兑现。

  （２）应收账款本期余额较年初余额减少３１．８１％，主要原因是子公司阳坝铜业年初的应收账款本期收回，本报告期未产生新的应收账款。

  （３）其他应收款本期余额较年初余额减少５０．５７％，主要原因是报告期内子公司银茂矿业将持有的南京银宏茂典当有限责任公司６２．５％的股权转让给江苏银茂（集团）股份有限公司（以下简称“银茂控股”），已于２０１２年１月１０日办妥工商变更手续，南京银宏茂典当有限责任公司的其他应收款本报告期末不再纳入合并范围。

  （４）预付账款本期余额较年初余额减少６０．９６％，主要原因是子公司江西锂业前期预付的与采矿权相关的款项，本期转入无形资产。

  （５）工程物资本期余额较年初减少４３．７２％，主要原因是阳坝铜业期初留存的工程物资本期生产领用减少。

  （６）在建工程本期余额较年初余额增加８２．４４％，主要原因是报告期内子公司南京银茂预付溶药楼、精矿仓改造工程进度款及阳坝铜业井下采矿工程产生的相关支出。

  （二）报告期与负债和权益有关的数据同比发生重大变动的说明：

  单位：元

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  （１）应付账款本期余额较年初余额增加３３．０１ ％，主要原因是子公司南京银茂应付账款较年初有所增加。

  （２）预收账款本期余额较年初余额增加３９．９９ ％，主要原因是子公司阳坝铜业的预收账款较年初大幅增加。

  （３）应付股利本期余额较年初余额减少９０．３５％，主要原因是子公司南京银茂支付其股东江苏银茂（集团）股份有限公司已分配的股利。

  （４）其他应付款本期余额较年初余额减少３８．８１％，主要原因是报告期内因子公司南京银茂的办公楼及狮子冲农场的相关产权证书无法办理而调整出收购资产范围，将暂扣的应付给江苏银茂（集团）股份有限公司的股权转让金支付给南京银茂。

  （５） 股本本期余额较年初余额增加８０％，主要原因是实施公司于２０１２年４月１３日召开的２０１１年度股东大会批准的２０１１年度利润分配方案。

  （６）资本公积本期余额较年初余额减少４３．６３％，主要原因实施公司于２０１２年４月１３日召开的２０１１年度股东大会批准的２０１１年度利润分配方案。

  （三）报告期公司主要利润指标同比发生重大变动的说明：

  单位：元

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  （１）营业收入较去年同期增加１９４．６８％，主要原因是本期子公司银茂矿业实现营业收入２８，８５７，８１万元，而去年同期尚未纳入合并范围。

  （２）营业成本较去年同期增加４８５．４７％，主要原因是本期子公司银茂矿业发生营业成本１０，０５５．７２万元，而去年同期尚未纳入合并范围。

  （３）营业税金及附加较上年同期增加３５５．１５％，主要原因是本期子公司银茂矿业发生营业税金及附加９６６．９８万元，而去年同期尚未纳入合并范围。

  （４）销售费用较上年同期增加２５９．８６％，主要原因是本期子公司银茂矿业发生销售费用９２０．４１万元，而去年同期尚未纳入合并范围。

  （５）管理费用较上年同期增加３３１．６５％，主要原因是本期子公司银茂矿业发生管理费用３，４２８．８８万元，摊销收购日公允价值与账面价值差异４，８８７．７８万元，而去年同期尚未纳入合并范围。

  （６）财务费用较上年同期减少１，５２１．５３万元，主要原因是本期公司银行存款较去年同期大幅增加而产生较多的利息收入。

  （７）营业外收入较上年同期减少８３．１０％，主要原因是上年同期因收购子公司南京银茂产生的购买日可辨认净资产公允价值与合并成本的差额１２，３６１．８３万元确认为当期营业外收入。本期收购南宁三山矿业开发有限公司１００％股权时，因购买日可辨认净资产公允价值与合并成本的差额，确认未本期营业外收入１，４５０．９７万元。

  （８）营业外支出较上年同期增加１，６１５．６８％，主要原因是本期本公司处理固定资产产生的损失。

  （９）所得税较上年同期增加７１．８１％，主要原因一是本期子公司南京银茂发生所得税２，２８８．４１万元，而去年同期尚未纳入合并范围，二是本报告期子公司阳坝铜业所得税费用较去年同期有所降低。

  （四）报告期公司现金流量构成及变化的说明：

  单位：元

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  （１）本报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加２０４．７７％，主要原因本期子公司南京银茂产生的现金流量纳入合并范围，而上年同期尚未纳入合并范围。

  （２）本报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少１００．９６％，主要原因是上年同期公司为收购南京银茂８０％股权非定向增发募集资金，本期暂无筹资事项。

  ３．２ 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

  √适用 □不适用

  １、为进一步改善公司财务结构、拓宽公司融资渠道、满足公司资金需求、降低融资成本，经公司２０１２年第一次临时股东大会审议通过，同意公司公开发行不超过人民币６亿元（含６亿元）公司债券，并同意董事会授权公司管理层具体负责办理与本次发行有关的各项事务。

  ２、控股子公司银茂矿业严格按照国家环保部有关函件的要求积极整改，消除环境安全隐患，于报告期内收到江苏省环境保护厅出具的《关于南京银茂铅锌矿业有限公司有关环境问题整改情况的意见》，核实银茂矿业在公司上市环保核查中发现的主要环境问题已整改到位。

  ３、报告期内，全资子公司江西锂业对其拥有的河源锂辉石矿采矿许可证办理了延续手续，并取得《采矿许可证》新证。

  ４、报告期内，全资子公司阳坝铜业收到甘肃省陇南市地税局下发的《陇南市地方税务局关于对甘肃阳坝铜业有限责任公司２０１１年享受西部大开发税收优惠政策的批复》，同意阳坝铜业在２０１１年１月１日至２０１１年１２月３１日企业所得税执行百分之十五（１５％）的税率。此项优惠政策的实施将调增阳坝铜业及公司合并报表２０１２年年初未分配利润。

  ５、报告期内，为增加公司黄金资源储量和新的利润增长点，经公司第七届董事会第十六次会议审议通过，公司以自有资金出资人民币２０，１８０万元收购广西南宁三山矿业开发有限责任公司１００％股权，公司已办理完毕相关的工商变更登记手续。

  ６、报告期内，公司严格按照《内部控制规范实施工作方案》，持续推进内部控制建设相关工作，对纳入内控实施范围的各子公司及本部，在进行了重要业务流程梳理，查找内控缺陷，制定内控缺陷整改方案等工作后，及时对其内控设计、运行有效性等方面进行了测试。同时，经公司２０１２年第二次临时股东大会审议通过，聘请国富浩华会计师事务所为公司２０１２年度内部控制审计机构。

  目前，公司内控实施工作小组已汇总完成测试底稿和相关文件，并拟定了执行期内控自我评价报告，报内控实施领导小组审议。

  ３．３ 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

  √适用 □不适用

  １、公司控股股东四川恒康发展有限责任公司在本公司２００８年重大资产重组、发行股份购买资产暨关联交易中仍在履行的承诺如下：

  《关于避免同业竞争的承诺函》、《关于规范关联交易的承诺函》、《关于保证上市公司独立性的承诺函》、《关于托河－柯家河探矿权的承诺函》、《关于铁炉沟铜矿采矿权逾期未办毕或最终无法办理的补偿承诺函》、《关于９，４４４．０１万元或有债务的承诺函》、《关于承担资产交割前阳坝铜业生产经营活动产生的税务风险的承诺函》。

  同时，实际控制人阙文彬先生作出了《关于避免或消除同业竞争的承诺函》、《关于减少和规范关联交易的承诺函》以及《关于保证上市公司独立性的承诺函》。

  ２、公司控股股东四川恒康发展有限责任公司在本公司非公开发行股票募集资金购买南京银茂铅锌矿有限责任公司８０％股权中仍在履行的承诺如下：

  《关于三十六个月内不转让本公司所增持的四川西部资源控股股份有限公司股份之承诺函》、《避免同业竞争承诺函》、《关于减少和规范关联交易的承诺函》。

  同时，实际控制人阙文彬先生作出了《避免同业竞争承诺函》、《关于减少和规范关联交易的承诺函》。

  截止本报告期末，控股股东四川恒康发展有限责任公司及阙文彬先生均严格履行了上述各项承诺。

  ３．４ 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

  □适用√不适用

  ３．５ 报告期内现金分红政策的执行情况

  报告期内公司无执行现金分配政策的情况。

  四川西部资源控股股份有限公司

  法定代表人：王成

  ２０１２年１０月２６日