证券时报多媒体数字报

  证券代码：００２１８２ 证券简称：云海金属 公告编号：２０１２－３１

  南京云海特种金属股份有限公司

  关于会计政策变更的公告

  本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  南京云海特种金属股份有限公司（以下简称“公司”）２０１２年１０月２５日召开了第三届董事会第二次会议，审议并通过了《关于公司会计政策变更的议案》，现将具体情况公告如下：

  一、本次会计政策变更情况概述

  变更日期：２０１２年１１月１日

  变更原因：为全面提升南京云海特种金属股份有限公司（以下简称“公司”）的管理水平，细化对各项指标的控制和管理，公司已于２０１２年６月引入思爱普（北京）软件系统有限公司ＳＡＰ（Ｂｅｉｊｉｎｇ）Ｓｏｆｔｗａｒｅ Ｓｙｓｔｅｍ Ｃｏ．，Ｌｔｄ．）的ＥＣＣ ６．０软件系统，并计划在２０１２年１１月投入使用。为更好地适应该软件系统的运行和提高公司成本管理水平，公司拟从２０１２年１１月１日起，将存货的成本核算方法由现行的实际成本法变更为标准成本法进行日常核算，月末根据差异率进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。由于过去各期期初的存货价值很难再按标准成本重新计算，因此，确定该项会计政策变更对以前各期累计影响数并不切实可行，因而该项会计政策变更采用未来适用法进行会计处理。

  二、本次会计政策变更对公司的影响

  本次会计政策变更涉及的业务范围为公司的成本核算业务，能更恰当地反映公司财务状况和经营成果，提供更可靠、更相关的会计信息。本次会计政策变更只是因为公司的ＥＲＰ系统由金牒Ｋ３切换为ＳＡＰ，系统过程核算办法的一点差异，对会计核算结果不会产生影响，不会对公司所有者权益、净利润等指标产生实质性影响。

  三、公司独立董事意见

  公司独立董事宋颂兴、冯巧根、蒋建华对本次会计政策变更发表如下独立意见：

  １、公司依照《企业会计准则》的相关规定，结合公司的实际情况，将存货的成本核算方法由现行的实际成本法变更为标准成本法进行日常核算，月末根据差异率进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。我们一致认为此项会计政策变更符合企业会计准则及相关解释规定，使公司的成本核算能够更加恰当地反映公司的财务状况和经营成果，提供更可靠、更相关的会计信息，符合公司及所有股东的利益。

  ２、公司董事会审议本次会计政策变更的程序符合有关法律、法规的规定。

  ３、我们同意公司本次会计政策变更。

  ４、由于该项会计政策变更对以前各期累计影响数并不切实可行，因此我们同意该项会计政策变更采用未来适用法进行会计处理。

  四、公司监事会意见

  公司于２０１２ 年１０月２５日召开第三届监事会第二次会议，审议并通过了《关于会计政策变更的议案》。

  公司监事会认为：

  １、公司结合实际情况，将存货核算方法由现行的实际成本法变更为标准成本法，并采用未来适用法进行会计处理，依据充分，符合法律、法规、企业会计准则的有关规定，有利于更加真实地反映公司的财务状况和经营成果。

  ２、监事会同意董事会关于会计政策变更事项的意见，以及就其原因和影响所作的说明。

  ３、公司会计政策变更的程序符合法律、法规及相关规定，监事会同意实施上述会计政策变更。

  特此公告。

  南京云海特种金属股份有限公司董事会

  二○一二年十月二十七日

  证券代码：００２１８２ 证券简称：云海金属 公告编号：２０１２－３２

  南京云海特种金属股份有限公司

  第三届董事会第二次会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  南京云海特种金属股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第二次会议于２０１２年１０月２５日在公司会议室召开，会议通知已于２０１２年１０月５日以书面及电子邮件方式通知全体董事、监事及高级管理人员，并通过电话确认。会议应到董事９人，实到董事８人，独立董事蒋建华女士书面授权独立董事冯巧根先生代为行使表决权，公司监事及高级管理人员列席了会议。会议召开符合法律、法规及《公司章程》的相关规定。

  会议由董事长梅小明先生主持，与会董事以举手表决方式审议并通过了如下议案：

  一、审议并通过了《南京云海特种金属股份有限公司２０１２年第三季度报告》；

  议案表决情况：９票同意、０票反对、０票弃权。

  二、审议并通过了《关于会计政策变更的议案》

  为全面提升南京云海特种金属股份有限公司（以下简称“公司”）的管理水平，细化对各项指标的控制和管理，公司已于２０１２年６月引入思爱普（北京）软件系统有限公司ＳＡＰ（Ｂｅｉｊｉｎｇ）Ｓｏｆｔｗａｒｅ Ｓｙｓｔｅｍ Ｃｏ．，Ｌｔｄ．）的ＥＣＣ ６．０软件系统，并计划在２０１２年１１月投入使用。为更好地适应该软件系统的运行和提高公司成本管理水平，公司拟从２０１２年１１月１日起，将存货的成本核算方法由现行的实际成本法变更为标准成本法进行日常核算，月末根据差异率进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。

  由于过去各期期初的存货价值很难再按标准成本重新计算，因此，确定该项会计政策变更对以前各期累计影响数并不切实可行，因而该项会计政策变更采用未来适用法进行会计处理。

  议案表决情况：９票同意、０票反对、０票弃权。

  独立董事发表独立意见如下：

  １、公司依照《企业会计准则》的相关规定，结合公司的实际情况，将存货的成本核算方法由现行的实际成本法变更为标准成本法进行日常核算，月末根据差异率进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。我们一致认为此项会计政策变更符合企业会计准则及相关解释规定，使公司的成本核算能够更加恰当地反映公司的财务状况和经营成果，提供更可靠、更相关的会计信息，符合公司及所有股东的利益。

  ２、公司董事会审议本次会计政策变更的程序符合有关法律、法规的规定。

  ３、我们同意公司本次会计政策变更。

  ４、由于该项会计政策变更对以前各期累计影响数并不切实可行，因此我们同意该项会计政策变更采用未来适用法进行会计处理。

  特此公告。

  南京云海特种金属股份有限公司董事会

  二○一二年十月二十七日

  证券代码：００２１８２ 证券简称：云海金属 公告编号：２０１２－３４

  南京云海特种金属股份有限公司

  第三届监事会第二次会议决议公告

  本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  南京云海特种金属股份有限公司（以下简称“公司”）第三届监事会第二次会议于２０１２年１０月２５日在公司会议室以现场方式召开，会议通知已于２０１２年１０月５日以书面和电子邮件方式发出，并通过电话确认。会议应参加监事５人，实际参加监事５人。会议召开符合法律、法规及《公司章程》的相关规定。

  会议由监事会主席杨全海先生主持，出席会议的监事以举手表决方式审议并通过了以下议案：

  １．审议并通过了《南京云海特种金属股份有限公司２０１２年第三季度报告》。

  监事会经过审核，对《南京云海特种金属股份有限公司２０１２年第三季度报告》发表如下专项意见：

  董事会编制《南京云海特种金属股份有限公司２０１２年第三季度报告》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的相关规定，报告内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  议案表决情况：同意５票，反对０票，弃权０票。

  ２．审议并通过了《关于会计政策变更的议案》

  公司监事会认为：

  （１）公司结合实际情况，将存货核算方法由现行的实际成本法变更为标准成本法，并采用未来适用法进行会计处理，依据充分，符合法律、法规、企业会计准则的有关规定，有利于更加真实地反映公司的财务状况和经营成果。

  （２）监事会同意董事会关于会计政策变更事项的意见，以及就其原因和影响所作的说明。

  （３）公司会计政策变更的程序符合法律、法规及相关规定，监事会同意实施上述会计政策变更。

  议案表决情况：同意５票，反对０票，弃权０票。

  特此公告。

  南京云海特种金属股份有限公司监事会

  二○一二年十月二十七日