证券时报多媒体数字报

（上接B7版）

预测的合并净利润和现金流附表之二

单位：万元

采用收益现值法评估的东升庙矿业股东全部权益价值结果为２１８，０６０．３１万元，与账面价值７２，５７６．１２万元相比增值１４５，４８４．１９万元，增值率为２００．４６％。

（４）评估结论的选择

本次评估选定资产基础法评估结果作为最终评估结论，主要是因为：两种方法评估结果相差较小，考虑到收益法评估大部分参数的确定是建立在对未来预测的基础上，可能与今后的实际情况存在一定的差异，并考虑到企业的主营产品较易受到国际国内市场价格波动的影响，因此本次评估选定以资产基础法评估结果作为东升庙矿业股东全部权益价值的最终评估结论。

（五）主要子公司基本情况

１、金鹏矿业

（１）金鹏矿业概况

中文名称： 凤阳县金鹏矿业有限公司

企业性质： 有限责任公司

成立日期： ２００１年１１月２０日

注册资本： ２０，０００万元

法定代表人： 赵永刚

注册地址： 凤阳县府城城东

主要办公地点： 安徽省凤阳县城东五里庙

邮政编码： ２３３１００

税务登记证号码： ３４１１２６７３３００８４４８

联系电话： ０５５０－６０２５５６６

业务范围： 铝、锌、硫矿开采、选矿、冶炼、电解及其合金的加工、销售

（２）金鹏矿业的股权结构

（３）金鹏矿业最近两年经审计的财务状况

根据中瑞岳华会计师事务所出具的中瑞岳华审字［２０１２］第２１４０号审计报告。金鹏矿业的主要财务数据如下：

① 资产负债表

单位：元

②利润表

单位：元

③现金流量表

单位：元

（４）资产评估情况

根据中天华出具的中天华资评报字（２０１２）第１１７９－２号《其他非流动资产——对凤阳县金鹏矿业有限公司的长期股权投资评估说明》，以２０１２年６月３０日为评估基准日，对金鹏矿业采用资产基础法和收益法进行评估，并以资产基础法作为评估结果。

① 资产基础法评估

在评估基准日２０１２年６月３０日持续经营前提下，经中瑞岳华审计后的金鹏矿业公司总资产账面值为２０，３７０．２２万元，评估值为３０，７８６．９０万元，评估增值１０，４１６．６８万元，增值率５１．１４％；总负债账面值为１０，２６７．２６万元，评估值为１０，２６７．２６万元；净资产账面值为１０，１０２．９６万元，评估值为２０，５１９．６４万元，评估增值１０，４１６．６８万元，增值率１０３．１１％。评估结果详见下表：

单位：万元

金鹏矿业以资产基础法结果作为评估结论，金鹏矿业评估增值主要为非流动资产中的固定资产评估增值和无形资产评估增值。

固定资产账面价值５，３５５．６６万元，评估值６，７９３．７０万元，增值１，４３８．０４ 万元，增值率２６．８５％。其中：房屋建（构）筑物账面值为３，７１８．７９万元，评估值为４，８２５．７６万元，评估增值１，１０６．９７万元，增值率２９．７７％；设备类账面值１，６３６．８６万元，评估值为１，９６７．９３万元，评估增值３３１．０７万元，增值率为２０．２３％。房屋建（构）筑物和设备类资产评估增值原因为：近几年材料价格和人工成本的上升，导致机器设备的购置价有所上升，从而形成评估原值增值；企业会计人员根据行业规定或集团的相关会计政策规定所采用的固定资产折旧和实物资产的经济寿命年限差异，导致评估净值出现一定的幅度的增值

金鹏矿业无形资产账面价值５，９７６．０４万元，评估值１４，９１３．２６万元，增值８，９３７．２２ 万元，增值率１４９．５５ ％，其中： 土地使用权账面价值为７１８．５８万元，评估值为１，３５３．９１万元，评估增值６３５．３３万元，增值率８８．４２％，评估增值原因主要是土地取得成本较低，近几年随着经济的发展以及土地的稀缺性，当地土地市场价格出现一定的上涨，因此土地使用权评估增值较大；采矿权账面价值为５，２４６．５２万元，评估值为１３，５４８．４１万元，评估增值８，３０１．９１万元，增值率１５８．２４％，增值的主要原因为品位提高、产品价格（尤其是金、银）涨幅较大。

② 收益法评估

Ⅰ、产品销售价格

锌精矿与铅精矿的定价与东升庙矿业相同。

铅精矿含金的价格，据上海有色网（ＳＭＭ）最新公布的金价（９９．９５％）价格均在３２０元／克左右。考虑到加工费、交易环节、运输等方式后，企业结合行业经验预测铅精矿含金不含税价格为２６０元／克。

铅精矿含银的价格，目前，上海有色网（ＳＭＭ）最新公布的银价（１＃－３＃）含税价格均在５，０００元／千克，结合谨慎性原则，２０１２年７－１２月、２０１３年度至２０１５年度的不含税价格为４，２５５．４３元／千克，其他年度内采用不含税价格４，５４１．９５元／千克。

Ⅱ、产品销量预测

Ⅲ、预测的现金流量表

单位：元

评估基准日２０１２年６月３０日经中瑞岳华审计后的金鹏矿业净资产账面值为１０，１０２．９６万元，采用收益法评估的金鹏矿业股东全部权益价值（即净资产）结果为２１，８８８．３８万元，评估增值１１，７８５．４２万元，增值率为１１６．６５％

２、临河新海

（１）临河新海概况

中文名称： 内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司

企业性质： 有限责任公司

成立日期： ２００１年０８月０３日

注册资本： ５，０００万元

法定代表人： 马永军

注册地址： 临河区东郊红星工业园

主要办公地点： 临河区东郊红星工业园

邮政编码： ０１５０００

税务登记证号码： 内国税字１５２８０１７０１４４７８９２号

内地税字１５０８０２７０１４４７８９－２号

联系电话： ０４７８－８２５６５５１

业务范围： 有色金属（除国家控制种类）加工、焙烧、冶炼、销售；化工产品销售；硫酸加工、销售

（２）临河新海的股权结构

（３）临河新海最近两年经审计的财务状况

根据中瑞岳华会计师事务所出具的中瑞岳华审字［２０１２］第２１３５号审计报告。临河新海主要财务数据如下：

① 资产负债表

单位：元

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