证券时报多媒体数字报

（上接B10版）

单位：元

主要财务指标：

由上表，金鹏矿业的资产负债率呈逐步上升的趋势，主要是由于总负债增加、股东权益下降综合所致。其中，２０１０年末、２０１１年末、２０１２年６月末，总负债分别为７，１６６．１６万元、９，２８６．１８万元和１０，２６７．２６万，逐年增加，主要是由于其他应付款增加所致，２０１１年末、２０１２年６月末，其他应付款分别较期初增加１，４７２．２４万元和９２９．００万元；２０１０年、２０１１年和２０１２年６月，金鹏矿业分别亏损７７４．９４万元、３８７．９９万元和５７２．４６万元，导致股东权益减少。

报告期内，金鹏矿业的流动比率和速动比率基本持平，波动不大，流动比率和速动比率水平较低的主要原因为金鹏矿业尚未实现正常生产所致。

（１）主要资产情况

根据中瑞岳华的审计报告，截至２０１２年６月３０日，金鹏矿业资产总计２０３，７０２，１８７．９４元，净资产１０１，０２９，６３３．１８元。其中，金鹏矿业的资产主要为固定资产５３，５５６，５８６．５８元，无形资产５９，７６０，３７２．８６元，其中土地使用权７，１８５，７８６．００元，采矿权５２，４６５，２４９．１４元、软件１０９，３３７．７２元。

①固定资产

截至２０１２年６月３０日，金鹏矿业固定资产账面原值为８，２８０．９４万元，账面价值为５，３５５．６６万元，具体情况如下：

单位：万元

Ａ、房屋建筑物情况

Ｂ、机器设备

截至２０１２年６月３０日，金鹏矿业在用机器设备主要为球磨机、破碎机、浮选机、输送机、起重机、矿车、输电工程、水泵等设备，上述设备分别于２００３年至２０１２年陆续购进。

②无形资产

截至２０１２年６月３０日，金鹏矿业无形资产账面价值５９，７６０，３７２．８６元，其中土地使用权７，１８５，７８６．００元，采矿权５２，４６５，２４９．１４元、软件１０９，３３７．７２元。

Ａ、土地使用权

Ｂ、采矿权

（２）对外担保情况

截止本报告书签署日，金鹏矿业不存在对外担保情况，且拥有的主要财产产权清晰，不存在任何权属争议。

经核查，独立财务顾问认为，金鹏矿业不存在为建新集团及其控制的其他企业提供担保的情形。

（３）资金占用情况

２０１２年６月３０日，金鹏矿业其他应收账款账面余额为６４２，７０２．９９ 元，其中５０，０００．００元为应收关联方北京大都阳光影视文化有限公司的款项。金鹏矿业、建新集团和北京大都阳光影视文化有限公司签订《财务调整协议》，承诺由建新集团代北京大都阳光影视文化有限公司偿还所欠款项，２０１２年８月３日，建新集团偿还了上述款项。

经核查，独立财务顾问认为，不存在建新集团及其控制的其他企业占用金鹏矿业资金的情形。

（４）负债情况

根据中瑞岳华的审计，截至２０１２年６月３０日，金鹏矿业主要负债情况如下表：

２、临河新海

中瑞岳华对临河新海２０１０年、２０１１年及２０１２年１－６月的财务报告进行了审计并出具了中瑞岳华审字［２０１２］第２１３５号审计报告。临河新海主要财务数据及财务指标如下：

单位：元

主要财务指标：

报告期内，临河新海的资产负债率分别为８．７０％、１１．４８％和５．５８％，负债率较低，负债率波动主要受应付账款变化及股东权益增加综合所致。其中，２０１１年末、２０１２年６月末，应付账款余额分别较期初增加６３６．８１万元、－７０２．８１万元，主要为应付材料款；报告期内，由于临河新海实现盈利，其股东权益及资产总额分别增加。

报告期内，流动比率和速动比率呈上涨趋势，主要是由于其他应收款、应付账款等科目变动所致。其中，２０１１年末其他应收款较２０１０年末增加２，１９７．０７万元，主要为关联方应收款，导致流动资产增加了２，５９６．７４万元，增幅为６４．８９％；同时，由于应付账款余额较期初增加６３６．８１万元，导致流动负债增加５２８．９７万元，增幅为６３．６０％。２０１２年６月末，应付账款减少７０２．８１，导致流动负债大幅减少，从而导致流动比率和速动比率增加。

（１）主要资产情况

根据中瑞岳华的审计报告，截至２０１２年６月３０日，临河新海总资产１１５，８６２，３８５．５４元，净资产１０９，４０２，３９０．２４元。其中，临河新海的资产主要为固定资产４１，４９３，６９３．７０元，其他应收款２１，０９７，０９４．６６元，应收账款１０，０３７，０４１．３５元，预付款项１０，９４８，５５３．２７元，无形资产７，９７７，３８６．９７元。

①固定资产

截至２０１２年６月３０日，临河新海固定资产账面原值为７，３８５．７９万元，账面价值为４，１４９．３７万元，具体情况如下：

单位：万元

Ａ、房屋建筑物情况

Ｂ、机器设备

截至２０１２年６月３０日，临河新海在用机器设备主要为沸腾炉、除盐系统、热交换器、吸收塔、电收尘、干吸塔、过滤器等设备，上述设备主要为２００２年至２０１２年陆续购进。

②无形资产

截至２０１２年６月３０日，临河新海无形资产账面价值７，９７７，３８６．９７元，其中土地使用权７，８８１，１２５．８６元，土地使用权的主要情况如下：

此外，临河新海目前持有国家工商行政管理总局核发的第４２２５３５８号《商标注册证》所登记的注册商标“海行”，注册有效期限自２００７年１０月１４日至２０１７年１０月１３日，核定使用商品（第１类）：酸；硫酸铜（硫酸盐）；氢氟酸；过硫酸；硫酸；蓄电池硫酸；过硫酸盐；硫化物；硫化剂；硫酸盐。

（２）对外担保情况

截止本报告书签署日，临河新海不存在对外担保情况，且拥有的主要财产产权清晰，不存在任何权属争议。

经核查，独立财务顾问认为，临河新海不存在为建新集团及其控制的其他企业提供担保的情形。

（３）资金占用情况

２０１２年６月３０日，临河新海其他应收账款账面余额为２１，０９７，０９４．６６元，其中２０，７９５，９２３．２７元为应收建新集团的款项。截至２０１２年９月２８日，应收建新集团款项已全部收回。

经核查，独立财务顾问认为，不存在建新集团及其控制的其他企业占用临河新海资金的情形。

（４）负债情况

根据中瑞岳华的审计，截至２０１２年６月３０日，临河新海主要负债情况如下表：

五、采矿权情况

东升庙矿业及子公司金鹏矿业分别取得了东升庙硫铁矿采矿权、中家山铅锌（金银）矿采矿权和大王府矿山采矿权，具体如下：

（一）东升庙硫铁矿采矿权

１、采矿权现状

东升庙矿区面积１．３８７７平方公里，矿区南距乌拉特后旗政府所在地东升庙镇２公里，距包兰铁路线临河站５８公里；西距乌拉特后旗碳窑矿口多金属硫铁矿３０公里；东南距内蒙古最大的工业城市包头市３４０公里。从矿区到上述各地均有一级公路或高速公路相通，交通非常方便。

２、采矿权的取得过程

东升庙硫铁矿采矿权的取得过程如下：

（１）东升庙矿业受让内蒙古东升庙硫铁矿采矿权

东升庙硫铁矿采矿权原为北方工业下属的内蒙古东升庙硫铁矿所有。东升庙矿业自成立后就着手办理采矿权转让手续，２００２年４月，东升庙矿业与内蒙古东升庙硫铁矿签订《关于东升庙硫铁矿采矿权的转让合同》，依法受让该采矿权（采矿权许可证为１５０００００２３０１９８），上述转让于２００２年１１月６日获得国土资源部的批准（国土资矿转字（２００２）第０６号）。

东升庙矿业将东升庙硫铁矿采矿权入账１，０００万。

相关采矿权信息如下：

（２）２００２年国土资源部向东升庙矿业颁发采矿许可证

鉴于原采矿权证于２００２年１２月到期，东升庙矿业申请办理延续登记手续， ２００２年１１月２０日国土资源部向东升庙矿业颁发了证号为１００００００２３００２５的《采矿许可证》。

相关采矿权信息如下：

（３）２００３年国土资源部向东升庙矿业颁发新的采矿许可证

东升庙矿业在支付采矿权价款总计１１，２４６，６００元后，于２００３年１２月９日向国土资源部申请获得证号为１００００００３２００４３的《采矿权许可证》。

相关采矿权信息如下：

（４）２００９年国土资源部向东升庙矿业颁发新的采矿许可证

为扩大生产规模，２００８年６月东升庙矿业委托西北矿冶研究院分别编制了《内蒙古东升庙多金属硫铁矿开发利用方案》和《内蒙古东升庙矿区铜铅锌多金属矿开发利用方案》，公司铅锌矿采选能力达到８０万吨／年，同时新增硫铁矿采选能力５０万吨／年。

东升庙矿业随后向国土资源部申请变更采矿许可证，２００９年１月，国土资源厅向东升庙矿业换发了证号为Ｃ１０００００２００９０１６２２０００２６６４的《采矿许可证》，相关信息如下：

３、采矿权的储量核实、储量核实评审及备案

（１）采矿权的储量核实、储量核实评审及备案

① 矿产资源储量核实

２０１２年３月，中化地质矿山总局内蒙古地质勘查院对矿区１，１８３－７００米标高范围内进行了资源／储量核实工作，并于２０１２年３月提交了《内蒙古自治区乌拉特后旗东升庙矿区３～４０线（１１８３～７００ｍ标高）硫铁多金属矿资源储量核实报告》，估算东升庙矿区保有资源储量主矿产硫铁矿石量４，３０６．７６万吨，硫平均品位２１．１６％；共生锌矿石量４，１２５．２４万吨，锌金属量１，３４６，５６３吨，锌平均品位３．６５％；共生铅矿石量４，０７０．９１万吨，铅金属量１６３，３３６吨，铅平均品位０．９７％；共生铜矿石量１，７７６．３５万吨，铜金属量３８，７８７．４１３吨，铜平均品位１．１０％；共生褐铁矿矿石量４６９．３５万吨，ＴＦｅ平均品位３６．０６％；共生菱铁矿矿石量２３７．９０万吨，ＴＦｅ平均品位２８．８９％；伴生锌矿石量３，２０６．８１万吨，锌金属量１０，１９８吨；伴生铅矿石量６，３６３．５２万吨，铅金属量８１，９９８吨；伴生铜矿石总量６，６８６．００万吨，铜金属量６，０８１吨；伴生银矿石总量８，１０３．８０万吨，银金属总量１，２８４，３１８．３千克；伴生金矿石总量３３．０９万吨，金金属量６６．６０千克；伴生钴矿石总量６，８１２．０４万吨，钴金属量１７，１７７．３吨；伴生镉矿石总量１，８２８．２３万吨，镉金属量２，３３９．９吨。

② 矿产资源储量核实评审的备案

２０１２年８月２４日，国土资源部出具编号为国土资储备字［２０１２］２００号的《关于＜内蒙古自治区乌拉特后旗东升庙矿区３～４０线（１１８３～７００ｍ标高）硫铁多金属矿资源储量核实报告＞矿产资源储量评审备案证明》，认为东升庙矿业聘请的评审机构及评审机构聘请的评审专家符合相应资质条件，东升庙矿业报送的矿产资源储量评审材料符合全部规定的备案要求，同意对于东升庙矿区硫铁多金属矿储量评审材料予以备案。

（２）资源储量的变化情况

① 东升庙矿区硫铁多金属矿资源储量情况

１９５８年，原内蒙古自治区冶金地质勘探公司第一队发现了东升庙矿区多金属硫铁矿，并与１９７９年３月提交了《内蒙古自治区潮格旗东升庙硫多金属矿区深部评价报告》；原全国矿产储量委员会审查了由原内蒙古勘探大队提交的《内蒙古自治区乌拉特后旗东升庙多金属硫铁矿区地质勘探报告》，并与１９９３年４月下发了《审查批准内蒙古自治区乌拉特后旗东升庙多金属硫铁矿区地质勘探报告的决议书》（全储决字（１９９３）３７８号）；２００２年４月，国土资源部以“国土资认储字［２００２］２０６号”认定《内蒙古自治区乌拉特后旗东升庙多金属硫铁矿区８～４０线富锌硫矿矿产资源储量核实报告》；２００３年２月，国土资源部评审了内蒙古巴盟岭原地质矿产勘查有限责任公司出具的《内蒙古自治区乌拉特后旗东升庙多金属硫铁矿区８－４０线８５０—７００米标高富锌硫矿矿产资源储量核实报告》的评审意见（国土资矿评储字［２００３］１１号），２００３年５月，国土资源部以“国土资储备字［２００３］３７号”对该资源储量核实报告进行备案；２００８年３月２５日，国土资源部矿产资源储量评审中心出具了《内蒙古自治区乌拉特后旗东升庙矿区多金属硫铁矿３－４０线７００ｍ标高以上资源储量核实报告矿产资源储量评审意见书》（“国土资矿评储字［２００８］３６号”）。２００８年６月１６日，国土资源部对该资源储量核实报告予以备案（“国土资储备字［２００８］９５号”），该备案中保有资源储量为：硫铁矿矿石量１０，５６６．２３万吨；共生锌金属量１，１７６，９６２吨；共生铅金属量１０５，０４４吨；共生铜金属量３３，３３３吨；共生铁矿石量３２４．３２万吨；伴生锌金属量２２８吨；伴生铅金属量１０８，６３４吨；伴生银金属量１，４７４吨；伴生金金属量２，７９８ｋｇ。

② ２００８年东升庙矿区硫铁多金属矿资源储量与２０１２年储量变化的原因

对于２００８年东升庙矿区硫铁多金属矿资源储量与２０１２年储量变化的原因主要如下：

１）矿山生产消耗：自２００８年报告估算截止日（２００７年１１月３０日）至２０１２年报告估算截止日（２０１２年２月２９日），矿山生产主要采动锌硫矿和铜硫矿，消耗资源储量统计为：

合计消耗矿石４０２．８２万吨（主矿产硫铁矿矿石量一并消耗）。其中：锌矿石量３７７．０１万吨，锌金属量１９９，０３０吨，锌平均品位５．２８％；铜矿石量２５．８１万吨，铜金属量１，１２６吨，铜平均品位０．４４％；铅矿石量３７７．０１万吨，铅金属量４７，８９９吨，铅平均品位１．２７％；

消耗伴生矿产：银金属量１２．６８吨，钴金属量１，０６４吨；镉金属量３４６吨。

２）生产探矿新增：２０１０年－２０１１年，矿山生产探矿施工２１个钻孔，查明矿区内部分地段矿体延长、延深和矿石品位上有一定变化。部分矿体规模、厚度增大，矿石品位有提高。矿山生产探矿查明资源储量变化情况为：

矿石量增加５１３．８７万吨。其中，硫铁矿矿石量增加３８９．４９万吨；锌矿石量增加５１３．８７万吨，锌金属量增加２６１，９００吨；铅矿石量增加４２１．０１万吨，铅金属量增加１６，５３０吨；铜矿石量增加３３４．５８万吨，铜金属量增加７，１１０吨。

２００８年报告没有估算菱铁矿矿石量，２０１２年报告新查明菱铁矿矿石量２３６．４９万吨。

３）重算变化：２０１２年报告根据新的探矿工程，重新连接矿体，重新划分块段后，估算的资源储量变化情况为：硫铁矿石量减少１，６５２．２９万吨，锌金属量增加１０８，５５３吨，铅金属量增加６３，１１２吨，铜金属量增加２，９３５吨，褐铁矿矿石量增加９４．５万吨；２０１２年报告新查明并估算菱铁矿铁矿石量２３６．４９万吨。

４）重叠范围外，２００８年报告没有剩余的资源储量。重叠范围外，本报告新增资源储量：硫铁矿矿石量２０．３４万吨；锌矿矿石量１１．５８万吨，锌金属量３，５３２吨；铜矿石量５．３６万吨，铜金属量４吨。

重叠范围外，资源储量增加的原因是：２００８年报告估算面积０．９３５ ｋ㎡；２０１２年报告估算面积１．０８ ｋ㎡。２０１２年报告与２００８年报告估算标高均为１１８３ｍ－～７００ｍ。２０１２年报告在与２００８年报告重叠范围外的０．１４５ ｋ㎡ 范围估算资源储量：硫铁矿矿石量２０．３４万吨；锌矿矿石量１１．５８万吨，锌金属量３，５３２吨；铜矿石量５．３６万吨，铜金属量４吨。

（３）增储费用

根据《矿产资源开采登记管理办法》（国务院第２４１号令）第十条的相关规定“申请国家出资勘查并已经探明矿产地的采矿权的，采矿权申请人除依照本办法第九条的规定缴纳采矿权使用费外，还应当缴纳经评估确认的国家出资勘查形成的采矿权价款”。东升庙矿业现有采矿权证范围内的采矿权价款已全额缴纳，此次储量变化为现有采矿权证范围内储量变化，不需缴纳采矿权价款，因此，不会增加东升庙硫铁矿采矿权的账面值。

根据国土资源部颁发的《探矿权采矿权使用费和价款管理办法》（财综字［１９９９］７４号）第五条的相关规定，采矿权使用费按矿区范围面积逐年缴纳。此次储量变化不涉及矿区面积变化，不会增加东升庙硫铁矿的采矿权使用费。

经核查，独立财务顾问认为，本次储量变化，不会增加采矿权价款、采矿权使用费等费用，不会增加东升庙硫铁矿采矿权的账面值。

目前，东升庙矿业的实际采选能力为８０万吨／年，东升庙矿业正在建设５０万吨／年铅锌矿的采选系统，预计２０１４年采选能力扩大到１３０万吨／年。锌矿石选矿回收以铅、锌、硫为主，其中还回收少量的铜和银。铜矿石目前以回收铜、硫为主，同时回收少量的银。

（二）中家山铅锌（金银）矿采矿权

１、采矿权现状

中家山铅锌（金银）矿采矿权为东升庙矿业子公司金鹏矿业所有，具体情况如下：

中家山铅锌（金银）矿，由北至南分布在凤阳县境内，隶属凤阳县小溪河镇和清水塘乡所辖，京沪铁路在矿区北部５ｋｍ处通过，区内有简易公路与小岗～凤阳公路相接，交通便利，产业地域布局优势明显，是安徽境内采选矿量最大的铅锌矿企业。

２、采矿权的取得过程

（１）２００６年通过竞拍方式获得中家山勘查许可证

金鹏矿业于２００６年９月１３日通过竞拍方式以４，０００万元获得安徽省国土资源厅颁发的证号为：３４０００００６２０２９９的中家山矿山勘查许可证。

此后，金鹏矿业地质详查和评审共计支出１，４１６．３０万元，并于２００８年７月２３日通过申请依法获得安徽省国土资源厅颁发的证号为３４０００００８１０１３０的《采矿许可证》。

相关采矿权信息如下：

（２）２０１０年安徽省国土资源厅向金鹏矿业换发新的采矿许可证

２０１０年１２月２９日，安徽省国土资源厅数据更新后，向金鹏矿业换发证号为Ｃ３４００００２０１０１２３２１００９８２０８的《采矿许可证》。

相关采矿权信息如下：

３、采矿权的储量核实、储量核实评审及备案

（１）２００８年储量核实、储量核实评审及备案

１）采矿权的储量核实、储量核实评审及备案

① 矿产资源储量核实

２００７年１２月，华东冶金地质勘查局八一地质队对矿区５５－４００米标高范围内进行了资源／储量核实工作，编制了《安徽省凤阳县中家山铅锌（金银）矿矿床详查区资源储量核实报告》，估算中家山铅锌矿储量为：铅锌工业矿石资源总量１７３．４８万吨，铅金属量５２，７０３．４６吨，平均品位３．０４％；锌金属量６７，９９８．６４吨，平均品位３．９２％；共伴生金、银资源量：金金属量３，１５５．１８千克，平均品位１．８２ｇ／ｔ；银金属量１０４，９９７．０６千克，平均品位６０．５２ｇ／ｔ。其中：共生金矿石资源量４６．５８万吨，金金属量１，４４６．１５千克，平均品位３．１０ｇ／ｔ；共生银矿石资源量４８．４３万吨，银金属量４８，５５２．７１千克，平均品位１００．２５ｇ／ｔ；伴生金矿石资源量１２６．９０万吨，金金属量１，７０９．０２千克，平均品位１．３５ｇ／ｔ；共生银矿石资源量１２５．０５万吨，银金属量５６，４４４．３５千克，平均品位４５．１４ｇ／ｔ。

另有低品位矿，铅锌矿石资源量５．８０万吨，铅金属量２８６．３３吨，平均品位０．４９％；锌金属量４４２．８３吨，平均品位０．７６％；伴生金金属量８．９１千克，平均品位０．１５ｇ／ｔ；伴生银金属量４２４．７２千克，平均品位７．３３ｇ／ｔ。

② 矿产资源储量核实的评审

２００８年３月，国土资源部矿产资源储量评审中心对于《安徽省凤阳县中家山铅锌（金银）矿矿床详查区资源储量核实报告》进行评审，并于２００８年３月２４日出具了《＜安徽省凤阳县中家山铅锌（金银）矿矿床详查区资源储量核实报告＞矿产资源储量评审意见书》（国土资矿评储字［２００８］３７号）。

③ 矿产资源储量核实评审的备案

２００８年５月１３日，国土资源部出具了《关于＜安徽省凤阳县中家山铅锌（金银）矿矿床详查区资源储量核实报告＞矿产资源储量评审备案证明》（国土资储备字［２００８］６４号），认为金鹏矿业聘请的评审机构及评审机构聘请的评审专家符合相应资质条件，金鹏矿业报送的矿产资源储量评审材料符合全部规定的备案要求，同意对于中家山铅锌矿储量评审材料予以备案。

２）资源储量的变化情况

① ２００７年中家山铅锌矿矿资源储量情况

２００７年安徽省国土资源厅以皖矿储备字（２００７）１０９号文予以备案的《安徽省凤阳县中家山铅锌（金银）矿床详查地质报告》经过审批核准，报告提交铅锌工业矿石加低品位矿石资源总量为１８１．３５万吨，铅金属量５９，００４．５７吨，平均品位３．２５％；锌金属量６６，３８０．８４吨，平均品位３．６６％。

在本次资源储量估算范围与原报告重叠范围内，本次估算的铅锌工业矿石加低品位矿石资源总量为１７９．２８万吨，铅金属量５２，９８９．７９吨，平均品位２．９６％；锌金属量６８，４４１．４７吨，平均品位３．８２％。两者相较，本次估算的资源储量比原报告矿石量减少了２．０７万吨，铅金属量减少６，０１４．７８吨，品位略有下降，锌金属量增加２，０６０．６３吨，品位略有上升。

② ２００７年中家山铅锌矿矿资源储量与２００８年储量变化的原因

资源变化的主要原因是：

Ⅰ、本次核实工作新增加了－１１０ｍ坑道向东掘进７６．３ｍ，使矿石量增加了７．８５万吨，铅金属量增加了３，３４８．３４吨，锌金属量增加了５，４５６．１２吨；

Ⅱ、核实报告按规范规定对原报告用米·百分值参加储量估算的边缘钻孔，取消了外延面积，使矿石量减少了９．５６万吨，铅金属量减少了８，２１５．８９吨，锌金属量减少了２，３３８．７３吨；

Ⅲ、原详查报告坑道沿脉每８ｍ采取一排样作为一个单工程，核实报告按照规范规定采用样组（多排样）最为一个单工程参加资源储量估算，由于深部钻孔品位较坑道低，使矿体平均品位及小体重值略有下降，使矿石量减少了０．３６万吨，铅金属量减少了１，１４７．２３吨，锌金属量减少了１，０５６．７６吨。

（２）２０１１年储量年报

２０１１年１２月，华东冶金地质勘查局八一一地质队出具了《安徽省安徽省凤阳县中家山铅锌（金银）矿床中家山、马山矿段２０１１年度矿山储量年报》（以下简称《２０１１年度矿山储量年报》）。根据该《２０１１年度矿山储量年报》，中家山铅锌（金银）矿３３２＋３３３类资源储量为１７９．２８万吨。截至该《２０１１年度矿山储量年报》估算日（２０１１年１２月１０日），矿山仍为２００９年年底前在中家山矿段ＩＩ矿体消耗（１１１ｂ类）基础储量０．６８万吨，马山矿段ＶＩ矿体消耗基础储量１．８９万吨。矿山保有资源矿石量（３３２＋３３３类）１７６．７１万吨。

截止２０１２年６月底，资源储量核实范围内保有资源储量为：矿石量１７６．７１万吨，铅金属量５２，０６１．７３万吨，平均品位为２．９５％；锌金属量６７，２２３．６５，平均品位３．８０％；铜金属量３，１０９．９８千克，平均品位１．７６克／吨；银金属量１０３，６２７．１４，平均品位５８．６４克／吨。

（三）大王府矿山采矿权

１、采矿权现状

大王府铅锌矿采矿权为东升庙矿业子公司金鹏矿业所有，具体情况如下：

２、采矿权的取得过程

（１）２００１年通过竞拍方式获得中家山勘查许可证

金鹏矿业于２００１年１２月２６日在已有大王府矿山探矿权的基础上申请获得安徽省国土资源厅颁发的大王府矿山采矿证。

（２）２００６年安徽省国土资源厅向金鹏矿业换发新的采矿许可证

金鹏矿业申请对原有大王府矿山《采矿权证》进行延续，２００６年１月１１日，安徽省国土资源厅向金鹏矿业换发证号为３４０００００６３０００６的《采矿许可证》。

相关采矿权信息如下：

（３）２００８年安徽省国土资源厅向金鹏矿业换发新的采矿许可证

金鹏矿业申请对原有大王府矿山《采矿权证》进行延续，２００８年１０月１０日，安徽省国土资源厅向金鹏矿业换发证号为３４０００００８３０１６８的《采矿许可证》。

相关采矿权信息如下：

（４）２０１１年安徽省国土资源厅向金鹏矿业换发新的采矿许可证

２０１１年１１月２日，安徽省国土资源厅在数据更新后，向金鹏矿业换发证号为Ｃ３４００００２０１０１２３２１００９８２０３的《采矿许可证》。

相关采矿权信息如下：

３、采矿权的储量核实、储量核实评审及备案

（１）采矿权的储量核实、储量核实评审及备案

① 矿产资源储量核实

２００７年１２月，安徽省地质矿产勘查局３１２地质队对矿区３０ｍ至－１００米标高范围内进行了资源／储量核实工作，编制了《安徽省凤阳县大王府铅锌矿资源储量核实报告》，报告中估算大王府铅锌矿矿石总量３１３，０６９．３２吨，主矿产铅金属量６，０１２．３２吨，平均品位２．０２％；伴生锌金属量４，０８１．４６吨，平均品位１．３０％；伴生金金属量１５７．８０千克，平均品位０．５０×１０６＠伴生银金属量１５，１２９．５２千克，平均品位４８．３３×１０６＠

② 矿产资源储量核实的评审

２００７年１２月，国土资源部矿产资源储量评审中心对于《安徽省凤阳县大王府铅锌矿资源储量核实报告》进行评审，并于２００８年６月１６日出具了《＜安徽省凤阳县大王府铅锌矿资源储量核实报告＞矿产资源储量评审意见书》（国土资矿评储字［２００８］９８号）。

③ 矿产资源储量核实评审的备案

２００８年８月５日，国土资源部出具了《关于＜安徽省凤阳县大王府铅锌矿资源储量核实报告＞矿产资源储量评审备案证明》（国土资储备字［２００８］１４０号），认为金鹏矿业聘请的评审机构及评审机构聘请的评审专家符合相应资质条件，金鹏矿业报送的矿产资源储量评审材料符合全部规定的备案要求，同意对于大王府铅锌矿储量评审材料予以备案。

（２）资源储量的变化情况

① ２００４年大王府铅锌矿矿资源储量情况

本矿区最近一次报告为２００４年的《安徽省凤阳县金鹏矿业有限公司大王府铅锌矿２００４年矿产资源储量复核报告》，安徽省滁州市国土资源和房产管理局以滁国土资房储备字（２００５）１３号文予以备案。本报告与最近一次报告核实范围均为相同采矿许可范围且标高均为３０ｍ至－１００ｍ标高，但由于采矿工程控制和矿体延伸的增加，本次资源储量估算范围比最近一次报告的估算范围增加了６，２６４平方米，资源储量在－４６米以下增加矿石量６．４万吨。

最近一次报告备案的保有资源储量为１３５，５０３．００吨（金属量：铅６，０９９吨，锌１，９６５吨，金７５．８１千克，银８，８７６．３８千克）；本次估算矿石资源储量为３１３，０６９．３２吨（金属量：铅６，０１２．３２吨，锌４，０８１．４６吨，金１５７．８０千克，银１５，１２９．５２千克）。相同范围内本次估算的矿石量比最近一次报告备案的矿石量增加了１７７，５６６．３２吨。

② ２００８年大王府铅锌矿矿资源储量与２００４年储量变化的原因

资源储量变化的主要原因是：

１）开采动用矿石量为７８，５５９．６２吨，其中采出矿石量２９，９２０．２３吨，损失量为４８６３９．３９吨；

２）重算增加矿石资源量２５６，１２５．９４吨：现采小体重值２．９４比原小体重值２．６４增大，增加矿石量为３９，９６２．１４吨；

３）因生产巷道在－４６ｍ以下控制矿体而增加矿石量６４，０３９．５７吨；

４）本次核实补充估算了最近一次报告已估算但未批准的Ⅰ、Ⅳ矿体的（３３３）资源量１６７，６６８．００吨；

５）扣除了最近一次报告错误计入的采矿许可标高范围外的资源量１５，５４３．７７吨。

六、标的资产的评估情况

（一）标的资产股东权益评估情况

１、本次评估（评估基准日为２０１２年６月３０日）

中天华接受朝华集团的委托，根据国家有关资产评估的规定，分别采用资产基础法和收益法两种评估方法对东升庙矿业在评估基准日２０１２年６月３０日的股东全部权益价值进行了评估，并出具中天华资评报字［２０１２］第１１７９号《资产评估报告书》。

（１）资产基础法评估结果

资产基础法评估结果

在评估基准日２０１２年６月３０日持续经营前提下，经中瑞岳华审计后的东升庙矿业总资产账面值为８６，１１０．６７万元，评估值为２３０，４７３．４８万元，总资产评估增值１４４，３６２．８１万元，增值率１６７．６５％；总负债账面值为１３，５３４．５５万元，评估值为１３，５３４．５５万元；净资产账面值为７２，５７６．１２万元，评估值为２１６，９３８．９３万元，净资产评估增值１４４，３６２．８１万元，增值率１９８．９１％。

评估结果详见下表：

单位：万元

② 资产基础法评估增减值的原因

东升庙矿业总资产评估增值１４４，３６２．８１万元，增值率为１６７．６５％，净资产评估增值１４４，３６２．８１万元，增值率为１９８．９１％，总资产和净资产的增值主要是采矿权、土地使用权、房产设备评估增值所致，具体如下：

Ⅰ、无形资产评估增值１３７，２７０．５８万元，其中：土地使用权账面值为９０２．０２万元，评估值为２，１５９．１７万元，评估增值１，２５７．１５万元，增值率为１３９．３７％，增值原因是由于：近几年随着经济的发展以及土地的稀缺性，当地土地市场价格出现一定的上涨，因此土地使用权评估增值较大；采矿权账面值为１４９．３７万元，评估值为１３６，１６２．８０万元，评估增值１３６，０１３．４３万元，增值率９１，０６０．３３％，采矿权评估增值原因取得矿权时支付价款较低、保有储量增加以及产品价格上升等，详见本节“（二）采矿权评估情况１、东升庙硫铁矿采矿权评估情况”。

Ⅱ、固定资产评估增值２，２２５．２５万元，增值率为２０．０９％，其中，房屋建筑物类账面值为８，５８０．５９万元，评估值为９，６５１．６５万元，评估增值１，０７１．０７万元，增值率为１２．４８％；设备账面值为２，４９５．０１万元，评估值为３，６４９．１９万元，评估增值１，１５４．１８万元，增值率４６．２６％。评估增值的主要原因为近几年建筑材料价格和人工成本的上升，导致房屋建筑物类和机器设备的造价或购置价有所上升，从而形成评估原值增值，同时企业会计人员根据行业规定或集团的相关会计政策规定所采用的固定资产折旧和实物资产的经济寿命年限之间存在差异，导致评估净值出现一定幅度的增值。

Ⅲ、其他非流动资产账面价值２８，９６４．５０万元，评估增值４，３９５．２４万元，增值率为１５．１７％。２０１２年６月２０日，东升庙矿业与建新集团分别签订股权转让合同，分别以１０４，９５３，８１０．００元和１８４，６９１，１５０．００元收购了临河新海和金鹏矿业两家公司１００％的股权，因２０１２年６月３０日时，上述股权收购尚未完成工商变更登记，因此，东升庙矿业对金鹏矿业、临河新海的长期股权投资计入其他非流动资产。评估增值主要为金鹏矿业、临河新海两家公司评估值与东升庙矿业收购成本之间的差额。评估增值原因主要为金鹏矿业中家山铅锌（金银）采矿权评估增值、临河新海固定资产、土地使用权增值所致，详见本部分“（４）子公司评估情况”的相关内容。

Ⅳ、流动资产中存货账面值为１，２２３．３４万元，评估值１，６９５．０８，评估增值４７１．７４万元，增值率为３８．５６％，评估增值的主要原因为存货中的产成品市场价格较高，评估按市场不含税的销售价格扣减相应的销售费用、主营业务税金及附加以及相应的合理利润和所得税费用后作为评估价值，导致评估产生一定的增值。

（２）收益法评估

采用收益现值法评估的东升庙矿业股东全部权益价值结果为２１８，０６０．３１万元，与账面价值７２，５７６．１２万元相比增值１４５，４８４．１９万元，增值率为２００．４６％。

（３）评估结论的选择

本次评估选定资产基础法评估结果作为最终评估结论，主要是因为：两种方法评估结果相差较小，考虑到收益法评估大部分参数的确定是建立在对未来预测的基础上，可能与今后的实际情况存在一定的差异，并考虑到企业的主营产品较易受到国际国内市场价格波动的影响，因此本次评估选定以资产基础法评估结果作为东升庙矿业股东全部权益价值的最终评估结论。

（４）子公司评估情况

１）金鹏矿业

根据中天华出具的中天华资评报字（２０１２）第１１７９－２号《其他非流动资产——对凤阳县金鹏矿业有限公司的长期股权投资评估说明》，以２０１２年６月３０日为评估基准日，对金鹏矿业采用资产基础法和收益法进行评估，并以资产基础法作为评估结果。

①资产基础法评估

在评估基准日２０１２年６月３０日持续经营前提下，经中瑞岳华审计后的金鹏矿业公司总资产账面值为２０，３７０．２２万元，评估值为３０，７８６．９０万元，评估增值１０，４１６．６８万元，增值率５１．１４％；总负债账面值为１０，２６７．２６万元，评估值为１０，２６７．２６万元；净资产账面值为１０，１０２．９６万元，评估值为２０，５１９．６４万元，评估增值１０，４１６．６８万元，增值率１０３．１１％。

金鹏矿业资产评估情况如下：

单位：万元

金鹏矿业以资产基础法结果作为评估结论，金鹏矿业评估增值主要为非流动资产中的固定资产评估增值和无形资产评估增值。

固定资产账面价值５，３５５．６６万元，评估值６，７９３．７０万元，增值１，４３８．０４ 万元，增值率２６．８５％。其中：房屋建（构）筑物类账面值为３，７１８．７９万元，评估值为４，８２５．７６万元，评估增值１，１０６．９７万元，增值率２９．７７％；设备类账面值１，６３６．８６万元，评估值为１，９６７．９３万元，评估增值３３１．０７万元，增值率为２０．２３％。房屋建（构）筑物类和设备类资产评估增值原因为：近几年材料价格和人工成本的上升，导致机器设备的购置价有所上升，从而形成评估原值增值；企业会计人员根据行业规定或集团的相关会计政策规定所采用的固定资产折旧和实物资产的经济寿命年限差异，导致评估净值出现一定的幅度的增值

金鹏矿业无形资产账面价值５，９７６．０４万元，评估值１４，９１３．２６万元，增值８，９３７．２２ 万元，增值率１４９．５５ ％，其中： 土地使用权账面价值为７１８．５８万元，评估值为１，３５３．９１万元，评估增值６３５．３３万元，增值率８８．４２％，评估增值原因主要是土地取得成本较低，近几年随着经济的发展以及土地的稀缺性，当地土地市场价格出现一定的上涨，因此土地使用权评估增值较大；采矿权账面价值为５，２４６．５２万元，评估值为１３，５４８．４１万元，评估增值８，３０１．９１万元，增值率１５８．２４％，增值的主要原因为品位提高、产品价格（尤其是金、银）涨幅较大，详见本章节“六、标的资产的评估情况（二）采矿权评估情况”相关内容。

②收益法评估

评估基准日２０１２年６月３０日经中瑞岳华审计后的金鹏矿业净资产账面值为１０，１０２．９６万元，采用收益法评估的金鹏矿业股东全部权益价值（即净资产）结果为２１，６２２．３３万元，评估增值１１，５１９．３７万元，增值率为１１４．０２％。

２）临河新海

根据中天华出具的中天华资评报字（２０１２）第１１７９－４号《其他非流动资产——对内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司的长期股权投资评估说明》，以２０１２年６月３０日为评估基准日，采用资产基础法和收益法对临河新海进行了资产评估，并以资产基础法作为评估结论。

①资产基础法

在评估基准日２０１２年６月３０日持续经营前提下，经中瑞岳华审计后的临河新海总资产账面值为 １１，５８６．２４万元，评估值为１３，４８６．０９万元，总资产评估增值１，８９９．８５元，增值率１６．４０ ％；总负债账面值为６４６．００万元，评估值为６４６．００万元；净资产账面值为１０，９４０．２４万元，评估值为１２，８４０．０９万元；净资产评估增值１，８９９．８５万元，增值率１７．３７％。

资产评估情况如下：

单位：万元

临河新海评估增值主要为非流动资产中的固定资产评估增值和无形资产评估增值。

固定资产账面价值４，１４９．３７万元，评估值５，１９３．２７万元，增值１，０４３．９０ 万元，增值率２５．１６ ％。其中：房屋建（构）筑物增值 ６３１．４８万元，增值率３３．７０ ％；机器设备增值 ４１２．４２万元，增值率１８．１２％。评估增值原因是由于近几年建筑材料价格和人工成本的上升，导致房屋建筑物的造价有所上升，从而形成房屋建筑物的增值；主要是由于企业设备类资产折旧年限小于设备实际经济使用寿命年限，使设备实际成新状况优于帐面成新状况。

临河新海无形资产账面价值７９７．７４万元，评估值１，６３７．６１万元，增值８３９．８７ 万元，增值率１０５．２８％，其中土地使用权账面价值７８８．１１万元，评估值１，６２７．９８万元，评估增值８３９．８７万元，增值率１０６．５７％。评估增值原因主要是土地取得成本较低，近几年随着经济的发展以及土地的稀缺性，当地土地市场价格出现一定的上涨，因此土地使用权评估增值较大。

②收益法评估

评估基准日２０１２年６月３０日经中瑞岳华审计后的临河新海净资产账面值为１０，９４０．２４万元，采用收益法评估的临河新海股东全部权益价值（即净资产）结果为１３，４２５．１０万元，评估增值２，４８４．８６万元，增值率为２２．７１％。

２、标的资产三次评估结果差异对比分析

报告期内，分别以２０１０年４月３０日、２０１０年１０月３１日和２０１２年６月３０日为评估基准日对东升庙矿业及其子公司进行了三次评估。

（１）第一次评估与第二次评估结果对比

单位：万元

由上表，东升庙矿业及子公司第一次评估与第二次评估结果差异不大。

（２）第二次评估结果与第三次评估结果对比

单位：万元

①东升庙矿业两次评估差异对比

Ｉ、资产基础法评估结果对比

东升庙矿业净资产第三次评估值为２１６，９３８．９３万元，较第二次评估值１７０，７７５．３８万元增加４６，１６３．５５万元。由于期间东升庙矿业的净资产发生较大变化，两次评估明细对比如下：

单位：万元

由上表，第三次评估值为较第二次评估值增加４６，１６３．５５万元，主要是由于以下原因综合所致：

流动资产评估值减少６５，１７０．９３万元，主要是由于货币资金和应收款项等科目的变动，东升庙矿业于２０１２年进行了利润分配及收购临河新海、金鹏矿业股权，导致货币资金账面值大幅度减少，评估值相应减少；

其他非流动资产评估值增加３２，６３７．６４万元，是由于２０１２年东升庙矿业将临河新海、金鹏矿业收购为自身的全资子公司，由于尚未办理完毕工商变更登记手续，导致非流动资产账面值较之２０１０年１０月３１日增加２８，２４２．４０万元，再加上两个子公司自身的评估增值，使其他非流动资产评估值较２０１０年１０月３１日增加较多。

无形资产评估值较２０１０年１０月３１日增加８５，９６５．８１万元，主要是由于矿权价值变化，具体见东升庙矿业硫铁矿采矿权评估相关内容。

ＩＩ、收益法评估结果对比

根据中天华出具的《资产评估报告书》，以２０１０年１０月３１日为基准日评估结果为１７２，３７４．８０万元，以２０１２年６月３０日为基准日的评估结果为２１８．０６０．３１万元。

影响收益法评估结果增加的主要原因包括金属量增加、生产能力提高、企业享受西部大开发的税收优惠政策以及长期股权投资评估增值所致。

其一、根据已经国土资源部评审备案的２０１２年２月编制《内蒙古自治区乌拉特后旗东升庙矿区３～４０线（１１８３～７００ｍ标高）硫铁多金属矿资源储量核实报告》（国土资储备字［２０１２］２００号），２０１２年６月３０日的评估报告的可采储量较２０１０年１０月３１日有所提升，如下表：

其二、根据乌拉特后旗地方税务局文件《乌拉特后旗地方税务局关于内蒙古东升庙矿业有限责任公司享受深入实施西部大开发战略有关企业所得税税收优惠政策问题的批复》（乌后地税发［２０１２］３１号），在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，东升庙矿业恢复西部大开发企业所得税优惠政策，暂按１５％税率缴纳企业所得税，待《西部大开发鼓励类产业目录》公布后，若不符合国家税务总局公告２０１２年第１２号第一条规定的条件，可在履行相关程序后，按税法规定的适用税率重新申报计算。２０１２年６月３０日基准日评估中根据相关文件确定其评估基准日至２０２０年底企业所得税率为１５％，２０２１年至预测期末２０２６年为２５％。第二次评估时，评估期内的企业所得税税率为２５％。

其三、第二次评估时，评估期内东升庙矿业的产能为８０万吨／年。东升庙矿业证载生产能力为１３０万吨／年，但在２０１２年前一直保持８０万吨／年的生产能力。目前公司正在建设新增５０万吨／年的铅锌矿采选项目，计划于２０１３年完成，２０１４年投产并当年实现１１０万吨／年生产能力，２０１５年实现１３０万吨／年生产能力。生产能力的提高，使企业每年可以实现的销售数量有所增加。

最后，东升庙矿业收购的金鹏矿业、临河新海股权出现不同程度的增值所致。

②金鹏矿业两次评估差异对比

Ｉ、资产基础法评估结果对比

由上表，金鹏矿业两次资产基础法评估值相差７６９．１４万元，差异较小，是由于两次评估增值都是由于矿权评估增值所致。

ＩＩ、收益法评估结果对比

２０１０年１０月３１日基准日条件下收益法结果为２３，８０３．３１万元，２０１２年６月３０日基准日条件下收益法结果为２１，６２２．３３万元。两次收益法评估结果变动主要原因为根据当时铅锌市场行情及宏观经济的判断所确定的未来单价有差异，以及被评估单位根据实际勘测的矿藏品位等调整了排产计划。

③临河新海评估差异对比

临河新海净资产第三次评估值为１２，８４０．０９万元，较第二次评估值９，７８２．６０万元增加３，０５７．４９万元；临河新海净资产第三次评估增值主要是由于留存收益增加所致。

３、标的资产本次评估值与最近三年股权交易价格对比

（１）东升庙矿业最近三年股权交易价格与本次评估值对比

东升庙矿业净资产本次评估值为２１６．９３８．９３万元。

最近三年内，东升庙矿业股权结构共发生六次变化，具体如下：

上述股权转让中均未进行资产评估，股权转让定价均为双方协商的结果。

①２０１１年１１月，豫光铅盐、港钟科技转让东升庙矿业股权定价与本次评估值比较

２０１１年１１月，豫光铅盐、港钟科技分别转让其持有的东升庙矿业２０％、２５％的股权，其股权相应作价为３２，０００万元、４０，０００万元，推算得出东升庙矿业１００％股权对应的价值为１６０，０００万元，与本次评估值２１８，０４６．６３万元相差５８，０４６．６３万元，其主要原因为：本次评估依据２０１２年２月内蒙古巴盟岭原地质矿产勘查有限责任公司编制的《内蒙古自治区乌拉特后旗东升庙多金属硫铁矿区８－４０线富锌硫矿矿产资源储量核实报告》，东升庙硫铁矿的金属量增加导致采矿权增值从而使得评估值增加所致。

（下转B12版）