证券时报多媒体数字报

  基金管理人：华安基金管理有限公司

  基金托管人：中国建设银行股份有限公司

  报告送出日期：二〇一三年三月二十七日

  §１ 重要提示及目录

  １．１ 重要提示

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

  基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于２０１３年３月２２日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。

  本报告期自２０１２年５月９日起至１２月３１日止。

  §２ 基金简介

  ２．１ 基金基本情况

  ■

  ２．２ 基金产品说明

  ■

  ２．３ 基金管理人和基金托管人

  ■

  ２．４ 信息披露方式

  ■

  §３ 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

  ３．１ 主要会计数据和财务指标

  金额单位：人民币元

  ■

  注：１、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于短期理财债券基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。

  ２、本基金于２０１２年５月９日成立，截至本报告期末，本基金成立未满一年。

  ３．２ 基金净值表现

  ３．２．１基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  １． 华安月月鑫短期理财债券Ａ

  ■

  ２． 华安月月鑫短期理财债券Ｂ

  ■

  ３．２．２自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  华安月月鑫短期理财债券型证券投资基金

  份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

  （２０１２年５月９日至２０１２年１２月３１日）

  １、华安月月鑫短期理财债券Ａ

  （２０１２年５月９日至２０１２年１２月３１日）

  ■

  ２、华安月月鑫短期理财债券Ｂ

  （２０１２年５月９日至２０１２年１２月３１日）

  ■

  注：本基金于２０１２年５月９日成立，截至报告期末本基金成立未满一年。根据《华安月月鑫短期理财债券型证券投资基金基金合同》规定，本基金已自基金合同生效之日起每个运作期的５个工作日内使基金的投资组合比例符合基金合同第十二部分投资范围的有关规定。

  ３．２．３自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  华安月月鑫短期理财债券型证券投资基金

  合同生效日以来净值收益率与业绩比较基准收益率的柱形对比图

  １、华安月月鑫短期理财债券Ａ

  ■

  ２、华安月月鑫短期理财债券Ｂ

  ■

  注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

  ３．３自基金合同生效以来基金的利润分配情况

  １、华安月月鑫短期理财债券Ａ

  单位：人民币元

  ■

  ２、华安月月鑫短期理财债券Ｂ

  单位：人民币元

  ■

  注：本基金于２０１２年５月９日成立，截至报告期末本基金成立未满一年。

  §４ 管理人报告

  ４．１ 基金管理人及基金经理情况

  ４．１．１基金管理人及其管理基金的经验

  华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字［１９９８］２０号文批准于１９９８年６月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本１．５亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的股东为上海电气（集团）总公司、上海国际信托有限公司、上海工业投资（集团）有限公司、上海锦江国际投资管理有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。

  截至２０１２年１２月３１日，公司旗下共管理了华安安信封闭、华安安顺封闭２只封闭式证券投资基金，华安创新混合、华安中国Ａ股增强指数、华安现金富利货币、华安宝利配置混合、华安宏利股票、华安中小盘成长股票、华安策略优选股票、华安核心优选股票、华安稳定收益债券、华安动态灵活混合、华安强化收益债券、华安行业轮动股票、华安上证１８０ＥＴＦ、华安上证１８０ＥＴＦ联接、华安上证龙头企业ＥＴＦ、龙头ＥＴＦ联接、华安升级主题股票、华安稳固收益债券、华安可转换债基金、华安深证３００指数基金（ＬＯＦ）、华安科技动力股票、华安四季红债券、华安香港精选股票、华安大中华升级股票、华安标普石油指数基金（ＱＤＩＩ－ＬＯＦ）、华安月月鑫短期理财债券、华安季季鑫短期理财债券、华安双月鑫短期理财债券、华安七日鑫短期理财债券、华安沪深３００指数分级、华安逆向策略、华安日日鑫货币、华安安心收益债券、华安信用增强债券等３４只开放式基金。管理资产规模达到 ９５５．９０亿元人民币。

  ４．１．２基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

  ■

  注：此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

  ４．２ 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

  本报告期内，本基金管理人严格遵守有关法律法规及《华安月月鑫短期理财债券型证券投资基金基金合同》、《华安月月鑫短期理财债券型证券投资基金招募说明书》等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，除在１１月２８日当日投资单一银行的定期存款比例超过当日净值的３０％外（该比例１１月２９日自动降至３０％以内），不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。

  ４．３ 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

  ４．３．１ 公平交易制度和控制方法

  根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华安基金管理有限公司公平交易管理制度》，将封闭式基金、开放式基金、特定客户资产管理组合及其他投资组合资产在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交易管理中。控制措施包括：在研究环节，研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中，使用晨会发言、发送邮件、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。在投资环节，公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略，制定并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交易机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。（１） 交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则，实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。（２） 交易所一级市场业务，投资组合经理按意愿独立进行业务申报，集中交易部以投资组合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行申报与中签，则按实际中签情况以价格优先、比例分配原则进行分配。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。（３） 银行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。通过内部共同的ｉｗｉｎｄ群，发布询价需求和结果，做到信息公开。若是多个投资组合进行一级市场投标，则各投资组合经理须以各投资组合名义向集中交易部下达投资意向，交易员以此进行投标，以确保中签结果与投资组合投标意向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。交易监控、分析与评估环节，公司合规监察稽核部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控；风险管理部根据市场公认的第三方信息（如：中债登的债券估值），定期对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行分析。

  ４．３．２公平交易制度的执行情况

  本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。

  ４．３．３异常交易行为的专项说明

  根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司合规监察稽核部会同基金投资、交易部门讨论制定了公募基金、专户针对股票、债券、回购等投资品种在交易所及银行间的同日反向交易控制规则，并在投资系统中进行了设置，实现了完全的系统控制。同时加强了对基金、专户间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，对相关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。本报告期内，除指数基金以外的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的５％的情况共出现了２次。原因：各投资组合分别按照其交易策略交易时，虽相关投资组合买卖数量极少，但由于个股流动性较差，交易量稀少，致使成交较少的单边交易量仍然超过该证券当日成交量的５％。而从同向交易统计检验和实际检查的结果来看，也未发现有异常。

  ４．４ 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

  ４．４．１报告期内基金投资策略和运作分析

  ２０１２年美国经济持续缓慢增长，就业市场恢复缓慢。欧元区经济增速大幅放缓，甚至呈现衰退迹象，主要源于全球需求降低、债务危机导致的消费者信心下降、金融市场不景气、主要国家财政紧缩政策导致的内部需求下降以及部分国家政局不稳等因素。为了缓解金融市场和政府债务危机，提振投资者信心，２０１２年美、欧、日央行进一步释放流动性，其中包括２月份欧央行实施了第二轮长期再融资操作，以及９月份美联储推出了ＱＥ３计划、欧央行推出购买主权债计划、日央行增加资产购买规模。

  中国经济在外部环境偏紧的情况下，２０１２年前三季度经济增速不断回落，进入四季度，出口反弹和实际消费支出的强劲增长带动ＧＤＰ强劲反弹。２０１２年通货膨胀水平在第三季度触底反弹，温和回升。２０１２年外汇占款增量大幅下滑，广义货币增长显著走弱。央行实施稳健的货币政策，根据形势变化适时适度进行预调微调。上半年央行灵活开展公开市场操作，通过不同期限的正、逆回购调节货币市场流动性。下调存款准备金率两次，降低存贷款基准利率一次，以引导货币信贷的适度增长，稳定经济形势。７月初在央行进行了年内第二次降息之后，主要通过公开市场操作向市场注入流动性。货币市场利率中枢持续回落，仍存在季节性波动。３月Ｓｈｉｂｏｒ利率从年初的５．４６％下降到期末的３．９０％，一年央票二级市场利率从年初的３．４７％下降到期末的３．００％。受经济增速和通货膨胀低位运行、货币政策以及流动性改善等利好因素的影响，２０１２年债券市场，主要是信用债市场，呈现出牛市格局。

  在上述环境下，本基金抓住有利时机，积极操作，在货币市场利率脉冲走高时开展定期存款、回购等业务，提高组合的收益性。

  ４．４．２报告期内基金的业绩表现

  华安月月鑫短期理财债券收益率及规模变化：

  １、华安月月鑫短期理财Ａ

  投资回报：２．３９１２％

  期初规模：１６０．６３亿 期末规模：５２．８９亿

  ２、华安月月鑫短期理财Ｂ

  投资回报：２．５５２０％

  期初规模： ２１．５９亿 期末规模：２２．６４亿

  ４．５ 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

  美国经济方面，经济复苏仍将是缓慢而疲弱的，预期美国在采取新的财政紧缩的同时，将可能实施大幅宽松的货币政策。债务上限、“财政悬崖”问题仍不可忽视。欧元区信贷持续低迷，经济增长难见好转，欧元区债务危机依然可能再次出现，由此产生的政治分歧很可能引发新一轮的政治、社会问题，从而拖累整个欧元区经济。

  国内经济方面，预期２０１３年上半年宏观经济增速略有回升，通胀水平维持低位。中央经济工作会议提到适当扩大社会融资规模的同时，强调切实降低实体经济发展的融资成本，这意味着明年的货币政策总体仍是中性偏松的，即债券供给增加的同时将保证市场利率水平不出现明显回升。预计上半年央行将继续保持稳健的货币政策，资金面稳中略松，整体流动性将有所改善，债券市场整体上维持乐观态度。但下半年债券市场的不确定性来源于经济走势和资金面的变数，而经济形势走势决定着未来外资是否继续流入以及货币政策的方向。可以预见的是，在“两会”结束后，随着几个主要金融监管部门的人事调整的结束，宏观政策走向将会逐渐明确，尤其要关注的是管理层对影子银行业务规模可能的限制政策、房地产调控进一步细则出台的情况、二季度之后信贷规模投放的变化，这些因素对下半年以及今后一段时间里的宏观经济形势走势的判断至关重要。

  根据上述基本判断，本基金将比较短期融资券、回购和定期存款等各类资产的收益水平，进行合理配置，力争为持有人提供安全高效、有竞争力的理财品种。

  ４．６ 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

  １、估值政策及重大变化

  无。

  ２、估值政策重大变化对基金资产净值及当期损益的影响

  无。

  ３、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述

  （１）公司方面

  公司建立基金估值委员会，组成人员包括：首席投资官、基金投资部总监、研究发展部总监、固定收益部总监、指数投资部总监、基金运营部总经理及相关负责人员。

  主要职责包括：证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，负责评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价值；同时将采用确定的方法以及采用该方法对相关证券估值后与基金的托管银行进行沟通。

  相关人员专业胜任能力及工作经历：

  尚志民，首席投资官，工商管理硕士，曾在上海证券报研究所、上海证大投资管理有限公司工作，进入华安基金管理有限公司后曾先后担任公司研究发展部高级研究员，华安安顺封闭、基金安瑞、华安创新混合基金经理，现任华安安顺封闭、华安宏利股票的基金经理，华安基金管理有限公司首席投资官。

  杨明，投资研究部总监，研究生学历，１２年金融、证券、基金从业经验，曾在上海银行工作。２００４年１０月进入华安基金管理有限公司，担任研究发展部宏观研究员，现任投资研究部总监。

  黄勤，固定收益部总监，经济学硕士。曾在上海银行资金部从事债券投资、交易工作。２００４年８月加入华安基金管理有限公司，曾任固定收益部债券投资经理，现任华安现金富利货币、华安强化收益债券、华安信用四季红债券型证券投资基金的基金经理、固定收益部总监。

  许之彦，指数投资部总监，理学博士，ＣＱＦ（国际数量金融工程师）。曾在广发证券和中山大学经济管理学院博士后流动站从事金融工程工作，２００５年加入华安基金管理有限公司，曾任研究发展部数量策略分析师，现任华安中国Ａ股增强指数、华安上证１８０ＥＴＦ及华安上证１８０ＥＴＦ联接、华安上证龙头ＥＴＦ和华安上证龙头ＥＴＦ联接，华安深证３００指数证券投资基金（ＬＯＦ）的基金经理，指数投资部总监。

  陈林，基金运营部总经理，工商管理硕士，高级会计师，ＣＰＡ中国注册会计师协会非执业会员。曾在安永大华会计师事务所工作，２００４年１１月加入华安基金管理有限公司，曾任财务核算部副总监、公司财务部总经理，现任基金运营部总经理。

  （２）托管银行

  托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任，并且认真核查公司采用的估值政策和程序。

  （３）会计师事务所

  对相关估值模型、假设及参数的适当性出具审核意见和报告。

  ４、基金经理参与或决定估值的程度

  本基金的基金经理未参与基金的估值。

  ５、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突

  参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。

  ６、已签约的任何定价服务的性质与程度等信息

  无。

  ４．７ 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

  根据基金合同的约定，本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配，每月集中支付收益。本报告期华安月月鑫短期理财Ａ累计收益分配金额１１０，１８４，８３８．６９元，华安月月鑫短期理财Ｂ累计收益分配金额１６，８２６，６０２．３０元。

  §５ 托管人报告

  ５．１ 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

  本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

  ５．２ 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，发现个别监督指标不符合基金合同约定并及时通知了基金管理人，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

  报告期内，本基金实施利润分配金额：华安月月鑫短期理财Ａ为１１０，１８４，８３８．６９元，华安月月鑫短期理财Ｂ为１６，８２６，６０２．３０元。

  ５．３ 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

  本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  §６ 审计报告

  本报告期基金财务报告经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，注册会计师徐艳、濮晓达签字出具了安永华明（２０１３）审字第６０９７１５７１＿Ｂ０１号标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。

  §７ 年度财务报表

  ７．１ 资产负债表

  会计主体：华安月月鑫短期理财债券型证券投资基金

  报告截止日：２０１２年１２月３１日

  单位：人民币元

  ■

  注：１． 报告截止日２０１２年１２月３１日，基金份额净值１．００００元，基金份额总额７，５５３，２０５，７７２．０７份，其中华安月月鑫短期理财Ａ类份额总额５，２８８，９０２，１６４．２５份，华安月月鑫短期理财Ｂ类份额总额２，２６４，３０３，６０７．８２份。

  ２． 本基金合同于２０１２年５月９日生效。

  ７．２ 利润表

  会计主体：华安月月鑫短期理财债券型证券投资基金

  本报告期：２０１２年５月９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日

  单位：人民币元

  ■

  ７．３ 所有者权益（基金净值）变动表

  会计主体：华安月月鑫短期理财债券型证券投资基金

  本报告期：２０１２年５月９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日

  单位：人民币元

  ■

  报告附注为财务报表的组成部分

  本报告页码（序号）从７．１至７．４，财务报表由下列负责人签署；

  基金管理公司负责人：李勍，主管会计工作负责人：章国富，会计机构负责人：陈林

  ７．４ 报表附注

  ７．４．１基金基本情况

  华安月月鑫短期理财债券型证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可【２０１２】５４１号《关于核准华安月月鑫短期理财债券型证券投资基金募集的批复》的核准，由华安基金管理有限公司作为管理人于２０１２年５月２日到２０１２年５月７日向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明（２０１２）验字第６０９７１５７１＿Ｂ０１号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于２０１２年５月９日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币１８，２２１，２７０，２４２．９２元，在募集期间产生的活期存款利息为人民币８１３，１６６．１２元，以上实收基金（本息）合计为人民币１８，２２２，０８３，４０９．０４元，折合１８，２２２，０８３，４０９．０４份基金份额。本基金以“运作期滚动”方式运作。自基金合同生效日起，本基金在运作期内不开放当期的日常申购与赎回，仅在运作期倒数第２个工作日开放当期赎回，在运作期倒数第２、３、４个工作日开放下一运作期的集中申购。本基金的基金管理人及注册登记机构为华安基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

  本基金根据基金份额持有人持有本基金份额的数量，对基金份额持有人持有的基金份额按照不同的费率计提销售服务费用，因此形成不同的基金份额类别：Ａ类基金份额和Ｂ类基金份额。若基金份额持有人在单个基金交易账户保留的Ａ类基金份额达到或超过５００万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金交易账户保留的Ａ类基金份额全部升级为Ｂ类基金份额。若基金份额持有人在单个基金交易账户保留的Ｂ类基金份额低于５００万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金交易账户保留的Ｂ类基金份额全部降级为Ａ类基金份额。

  本基金投资范围为法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括现金、银行定期存款、大额存单、债券回购、短期融资券、国债、中央银行票据、金融债、中期票据、企业债及中国证监会认可的其他具有良好流动性的金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

  ７．４．２会计报表的编制基础

  本财务报表系按照中国财政部２００６年２月颁布的《企业会计准则—基本准则》和３８项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行＜企业会计准则＞估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第２号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第３号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露ＸＢＲＬ模板第３号＜年度报告和半年度报告＞》及其他中国证监会颁布的相关规定。

  本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

  ７．４．３遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于２０１２年１２月３１日的财务状况以及２０１２年５月９日（基金合同生效日）至２０１２年１２月３１日止期间的经营成果和净值变动情况。

  ７．４．４重要会计政策和会计估计

  本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。

  ７．４．４．１会计年度

  本基金会计年度采用公历年度，即每年１月１日起至１２月３１日止。本期财务报表的实际编制期间系２０１２年５月９日（基金合同生效日）起至２０１２年１２月３１日止。

  ７．４．４．２记账本位币

  本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

  ７．４．４．３金融资产和金融负债的分类

  本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项，在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内，本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。

  本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债，以公允价值计量，并以摊余成本进行后续计量。

  ７．４．４．４金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

  （１） 债券投资

  买入银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资；

  债券投资按实际支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本，对于贴息债券，应作为债券投资成本；

  卖出银行间同业市场交易的债券，于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；

  （２） 回购协议

  基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。

  ７．４．４．５金融资产和金融负债的估值原则

  本基金估值采用摊余成本法，其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。

  本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值；

  本基金金融工具的估值方法具体如下：

  １） 银行存款

  基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息；

  ２） 债券投资

  基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；

  ３） 回购协议

  （１） 基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息；

  （２） 基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值；

  ４） 其他

  （１） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；

  （２） 如有新增事项，按国家最新规定估值。

  ７．４．４．６金融资产和金融负债的抵销

  当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

  ７．４．４．７实收基金

  实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为１．００元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。

  ７．４．４．８收入／（损失）的确认和计量

  （１） 存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与帐面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示。

  （２） 债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；

  （３） 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；

  （４） 债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用的差额入账；

  （５） 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。

  ７．４．４．９费用的确认和计量

  （１） 基金管理费按前一日基金资产净值的０．３％的年费率逐日计提；

  （２） 基金托管费按前一日基金资产净值的０．０８％的年费率逐日计提；

  （３） Ａ类基金份额销售服务费按前一日基金资产净值０．２５％的年费率逐日计提；Ｂ类基金份额销售服务费按前一日基金资产净值０．０１％的年费率逐日计提；

  （４） 卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；

  （５） 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。

  ７．４．４．１０基金的收益分配政策

  （１） 本基金Ａ类基金份额和Ｂ类基金份额对应的可分配收益将有所不同，同类每份基金份额享有同等分配权；

  （２） 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金注册登记机构可将投资者的现金红利按人民币１．００元的基金份额净值自动转为基金份额；

  （３） 本基金根据每个运作期的基金收益情况，在每个运作期末将当期收益全部分配；

  （４） 本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利按人民币１．００元的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

  （５） 投资者在每个运作期末收益支付时，若期末收益为正值，则根据投资者选择的收益分配方式进行现金分红或为投资者增加相应的基金份额；若其期末收益为负值，则缩减投资者相应的基金份额或赎回金额；

  （６） 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。

  ７．４．５会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

  ７．４．５．１会计政策变更的说明

  本基金本报告期无会计政策变更。

  ７．４．５．２会计估计变更的说明

  本基金本报告期无会计估计变更。

  ７．４．５．３差错更正的说明

  本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

  ７．４．６税项

  ７．４．６．１营业税、企业所得税

  根据财政部、国家税务总局财税字［２００４］７８号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自２００４年１月１日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。

  根据财政部、国家税务总局财税［２００８］１号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

  ７．４．６．２个人所得税

  根据财政部、国家税务总局财税字［２００２］１２８号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴２０％的个人所得税；

  根据财政部、国家税务总局财税字［２００８］１３２号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自２００８年１０月９日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。

  ７．４．７关联方关系

  ■

  注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

  ７．４．８本报告期及上年度可比期间的关联方交易

  ７．４．８．１通过关联方交易单元进行的交易

  ７．４．８．１．１股票交易

  本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。

  ７．４．８．１．２权证交易

  本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。

  ７．４．８．１．３债券交易

  本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。

  ７．４．８．１．４ 回购交易

  本基金本报告期未通过关联方交易单元进行回购交易。

  ７．４．８．１．５ 应支付关联方的佣金

  本基金本报告期无应支付关联方的佣金。

  ７．４．８．２关联方报酬

  ７．４．８．２．１基金管理费

  单位：人民币元

  ■

  注：在通常情况下，基金管理费按前一日的基金资产净值的０．３％的年费率计提。计算方法如下：

  Ｈ＝Ｅ×０．３％／当年天数

  Ｈ为每日应计提的基金管理费

  Ｅ为前一日的基金资产净值

  基金管理费每日计提，逐日累计至每个运作期结束月末。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于每个运作期结束后次月前２个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。

  ７．４．８．２．２基金托管费

  单位：人民币元

  ■

  注：在通常情况下，基金托管费按前一日的基金资产净值的０．０８％的年费率计提。计算方法如下：

  Ｈ＝Ｅ×０．０８％／当年天数

  Ｈ为每日应计提的基金托管费

  Ｅ为前一日的基金资产净值

  基金托管费每日计提，逐日累计至每个运作期结束月末。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于每个运作期结束后次月前２个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。

  ７．４．８．２．３销售服务费

  单位：人民币元

  ■

  注：本基金Ａ类基金份额的销售服务费年费率为０．２５％，对于由Ｂ类降级为Ａ类的基金份额持有人，年基金销售服务费率应自其降级后的下一个工作日起适用Ａ类基金份额持有人的费率。Ｂ类基金份额的销售服务费年费率为０．０１％，对于由Ａ类升级为Ｂ类的基金份额持有人，年基金销售服务费率应自其升级后的下一个工作日起适用Ｂ类基金份额持有人的费率。各类基金份额的销售服务费计提的计算公式如下：

  Ｈ＝Ｅ×各类基金份额的销售服务费年费率／当年天数

  Ｈ为每日各类基金份额应计提的销售服务费

  Ｅ为前一日的各类基金份额的基金资产净值

  销售服务费每日计提，逐日累计至每个运作期结束月末。由基金管理人向基金托管人发送销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于每个运作期结束后次月前 ２ 个工作日内从基金财产中划出，经注册登记机构分别支付给各个基金销售机构。

  ７．４．８．３与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

  本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。

  ７．４．８．４各关联方投资本基金的情况

  ７．４．８．４．１报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

  本基金的基金管理人本报告期未运用固有资金投资本基金。

  ７．４．８．４．２报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末未投资本基金。

  ７．４．８．５由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

  单位：人民币元

  ■

  注：当期利息收入包括活期存款利息收入和定期存款利息收入。

  ７．４．８．６本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

  本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。

  ７．４．９期末（２０１２年１２月３１日）本基金持有的流通受限证券

  ７．４．９．１因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券

  本基金无因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券。

  ７．４．９．２期末持有的暂时停牌等流通受限股票

  本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

  ７．４．９．３期末债券正回购交易中作为抵押的债券

  ７．４．９．３．１银行间市场债券正回购

  截至本报告期末２０１２年１２月３１日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

  ７．４．９．３．２交易所市场债券正回购

  截至本报告期末２０１２年１２月３１日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

  ７．４．１０有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

  ７．４．１０．１承诺事项

  截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。

  ７．４．１０．２其他事项

  截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。

  ７．４．１０．３财务报表的批准

  本财务报表已于２０１３年３月２６日经本基金的基金管理人批准。

  §８ 投资组合报告

  ８．１ 期末基金资产组合情况

  金额单位：人民币元

  ■

  ８．２ 债券回购融资情况

  金额单位：人民币元

  ■

  注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。

  债券正回购的资金余额超过基金资产净值的４０％的说明

  在本报告期内本基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的４０％。

  ８．３ 基金投资组合平均剩余期限

  ８．３．１投资组合平均剩余期限基本情况

  不适用。

  报告期内投资组合平均剩余期限超过１８０天情况说明

  不适用。

  ８．３．２期末投资组合平均剩余期限分布比例

  不适用。

  ８．４ 期末按债券品种分类的债券投资组合

  本基金本报告期末未持有债券。

  ８．５ 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细

  本基金本报告期末未持有债券。

  ８．６ “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离

  ■

  ８．７ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

  本基金本报告期末未持有资产支持证券。

  ８．８ 投资组合报告附注

  ８．８．１基金计价方法说明

  本基金计价采用摊余成本法，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内按照实际利率法每日计提收益。

  本基金通过每日计算收益的方式，使基金份额净值保持在 １．００元。

  ８．８．２本报告期内本基金不存在剩余期限小于３９７天但剩余存续期超过３９７天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值２０％的情况。

  ８．８．３本基金本报告期内不存在投资的前十名证券的发行主体被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

  ８．８．４期末其他各项资产构成

  单位：人民币元

  ■

  §９ 基金份额持有人信息

  ９．１ 期末基金份额持有人户数及持有人结构

  份额单位：份

  ■

  注：分级基金机构／个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属两级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属两级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。

  ９．２ 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

  ■

  注：１． 分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。

  ２． 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为０；

  本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为１０万份至５０万份（含）。

  §１０ 开放式基金份额变动

  单位：份

  ■

  注：申购含红利再投及分级份额调增份额；赎回含分级份额调减份额。

  §１１ 重大事件揭示

  １１．１ 基金份额持有人大会决议

  报告期内无基金份额持有人大会决议。

  １１．２ 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

  １、本基金管理人重大人事变动如下：

  （１）２０１２年２月３日，关于基金行业高级管理人员变更公告，尚志民先生任华安基金管理有限公司副总经理。尚志民先生经中国证监会核准取得高管任职资格。

  （２）２０１２年９月２４日，关于基金行业高级管理人员变更公告，秦军先生任华安基金管理有限公司副总经理。秦军先生经中国证监会核准取得高管任职资格。

  （３）２０１２年９月２４日，关于基金行业高级管理人员变更公告，章国富先生不再担任华安基金管理有限公司督察长，转任华安基金管理有限公司副总经理。章国富先生经中国证监会核准取得高管任职资格。

  （４）２０１２年９月２４日，关于基金行业高级管理人员变更公告，薛珍女士任华安基金管理有限公司督察长。薛珍女士经中国证监会核准取得高管任职资格。

  ２、报告期内本基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下：

  ２０１２年１１月１５日，经中国建设银行研究决定，聘任杨新丰为中国建设银行投资托管业务部总经理，其任职资格已经中国证监会审核批准（证监许可〔２０１２〕９６１号）。聘任郑绍平为中国建设银行投资托管业务部副总经理，其任职资格已经中国证监会审核批准（证监许可〔２０１２〕１０３６号）。

  １１．３ 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

  报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本基金财产的诉讼。

  １１．４ 基金投资策略的改变

  报告期内无基金投资策略的改变。

  １１．５ 为基金进行审计的会计师事务所情况

  本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。

  报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬情况为人民币８０，０００．００元。

  目前的审计机构已提供审计服务的连续年限：自基金合同生效日起至今。

  １１．６ 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

  报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。

  １１．７ 基金租用证券公司交易单元的有关情况

  １１．７．１基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

  金额单位：人民币元

  ■

  注： １、券商专用交易单元选择标准：

  基金管理人负责选择证券经营机构，选用其交易单元供本基金证券买卖专用，选择标准为：

  （１）内部管理规范、严谨；具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；

  （２）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能够针对本基金业务需要，提供高质量的研究报告和较为全面的服务；

  （３）具有战略规划和定位，能够积极推动多边业务合作，最大限度地调动整体资源，为基金投资赢取机会；

  （４）其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。

  ２、券商专用交易单元选择程序：

  （１） 对交易单元候选券商的综合服务进行评估

  由相关部门牵头并组织有关人员依据上述交易单元选择标准和《券商服务评价办法》，对候选交易单元的券商服务质量和综合实力进行评估。

  （２）填写《新增交易单元申请审核表》

  牵头部门汇总对各候选交易单元券商的综合评估结果，择优选出拟新增单元，填写《新增交易单元申请审核表》，对拟新增交易单元的必要性进行阐述。

  （３）候选交易单元名单提交分管副总经理审批

  公司分管副总经理对相关部门提交的《新增交易单元申请审核表》及其对券商综合评估的结果进行审核，并签署审批意见。

  （４）协议签署

  基金管理人与被选择的券商签订《证券交易单元租用协议》。

  （５）通知托管人

  通知基金托管人。

  １１．７．２基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

  金额单位：人民币元

  ■

  １１．８ 偏离度绝对值超过０．５％的情况

  无。

  §１２ 影响投资者决策的其他重要信息

  １、２０１２年１月１６日，托管人中国建设银行股份有限公司发布关于董事长任职的公告，自２０１２年１月１６日起，王洪章先生就任本行董事长、执行董事。

  ２、２０１２年１１月１５日，根据工作需要，中国建设银行投资托管服务部更名为投资托管业务部。

  华安基金管理有限公司

  二〇一三年三月二十七日