证券时报多媒体数字报

  基金管理人：华安基金管理有限公司

  基金托管人：中国工商银行股份有限公司

  报告送出日期：二〇一四年三月三十一日

  §１ 重要提示及目录

  １．１ 重要提示

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

  基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于２０１４年３月２１日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。

  本报告期自２０１３年１月１日起至１２月３１日止。

  §２ 基金简介

  ２．１ 基金基本情况

  ■

  ２．２ 基金产品说明

  ■

  ２．３ 基金管理人和基金托管人

  ■

  ２．４ 信息披露方式

  ■

  §３ 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

  ３．１ 主要会计数据和财务指标

  金额单位：人民币元

  ■

  注：１、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于短期理财债券基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。

  ２、本基金合同于２０１２年５月２３日生效，上年度可比期间自２０１２年５月２３日至２０１２年１２月３１日。

  ３．２ 基金净值表现

  ３．２．１基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  １． 华安季季鑫短期理财债券Ａ

  ■

  ２． 华安季季鑫短期理财债券Ｂ

  ■

  ３．２．２自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金

  份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

  （２０１２年５月２３日至２０１３年１２月３１日）

  １、华安季季鑫短期理财债券Ａ

  （２０１２年５月２３日至２０１３年１２月３１日）

  ■

  注：根据《华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金基金合同》规定，本基金已自基金合同生效之日起每个运作期的１０ 个工作日内使基金的投资组合比例符合基金合同第十二部分投资范围的有关规定。

  ３．２．３自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金

  合同生效日以来净值收益率与业绩比较基准收益率的柱形对比图

  １、华安季季鑫短期理财债券Ａ

  ■

  注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

  ３．３自基金合同生效以来基金的利润分配情况

  １、华安季季鑫短期理财债券Ａ

  金额单位：人民币元

  ■

  ２、华安季季鑫短期理财债券Ｂ

  金额单位：人民币元

  ■

  §４ 管理人报告

  ４．１ 基金管理人及基金经理情况

  ４．１．１基金管理人及其管理基金的经验

  华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字［１９９８］２０号文批准于１９９８年６月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本１．５亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的股东为上海电气（集团）总公司、上海国际信托有限公司、上海工业投资（集团）有限公司、上海锦江国际投资管理有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。

  截至２０１３年１２月３１日，公司旗下共管理了华安安顺封闭１只封闭式证券投资基金，华安创新混合、华安中国Ａ股增强指数、华安现金富利货币、华安宝利配置混合、华安宏利股票、华安中小盘成长股票、华安策略优选股票、华安核心优选股票、华安稳定收益债券、华安动态灵活混合、华安强化收益债券、华安行业轮动股票、华安上证１８０ＥＴＦ、华安上证１８０ＥＴＦ联接、华安上证龙头企业ＥＴＦ、龙头ＥＴＦ联接、华安升级主题股票、华安稳固收益债券、华安可转换债基金、华安深证３００指数基金（ＬＯＦ）、华安科技动力股票、华安四季红债券、华安香港精选股票、华安大中华升级股票、华安标普石油指数基金（ＱＤＩＩ－ＬＯＦ）、华安月月鑫短期理财债券、华安季季鑫短期理财债券、华安月安鑫短期理财债券、华安七日鑫短期理财债券、华安沪深３００指数分级、华安逆向策略、华安日日鑫货币、华安安心收益债券、华安信用增强债券、华安纯债债券、华安保本混合、华安双债添利债券、华安安信消费股票、华安纳斯达克１００指数、华安黄金易（ＥＴＦ）、华安黄金ＥＴＦ联接、华安沪深３００量化指数、华安年年红债券、华安生态优先股票、华安中证细分地产ＥＴＦ、华安中证细分医药ＥＴＦ等４６只开放式基金。管理资产规模达到８３８．６２亿元人民币。

  ４．１．２基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

  ■

  注：１．此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。

  ２．证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

  ４．２ 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

  本报告期内，本基金管理人严格遵守有关法律法规及《华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金基金合同》、《华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金招募说明书》等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。

  ４．３ 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

  ４．３．１公平交易制度和控制方法

  根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华安基金管理有限公司公平交易管理制度》，将封闭式基金、开放式基金、特定客户资产管理组合及其他投资组合资产在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交易管理中。控制措施包括：在研究环节，研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中，使用晨会发言、邮件发送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。在投资环节，公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略，制定并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交易机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。（１） 交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则，实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。（２） 交易所一级市场业务，投资组合经理按意愿独立进行业务申报，集中交易部以投资组合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行申报与中签，则按实际中签情况以价格优先、比例分配原则进行分配。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。（３） 银行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。通过内部共同的ｉｗｉｎｄ群，发布询价需求和结果，做到信息公开。若是多个投资组合进行一级市场投标，则各投资组合经理须以各投资组合名义向集中交易部下达投资意向，交易员以此进行投标，以确保中签结果与投资组合投标意向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。交易监控、分析与评估环节，公司合规监察稽核部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控；风险管理部根据市场公认的第三方信息（如：中债登的债券估值），定期对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行分析。

  ４．３．２公平交易制度的执行情况

  本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。

  本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（日内、３日内、５日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。

  ４．３．３异常交易行为的专项说明

  根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司合规监察稽核部会同基金投资、交易部门讨论制定了公募基金、专户针对股票、债券、回购等投资品种在交易所及银行间的同日反向交易控制规则，并在投资系统中进行了设置，实现了完全的系统控制。同时加强了对基金、专户间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，对相关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。

  本报告期内，除指数基金以外的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的５％的情况共出现了３次。原因：各投资组合分别按照其交易策略交易时，虽相关投资组合买卖数量极少，但由于个股流动性较差，交易量稀少，致使成交较少的单边交易量仍然超过该证券当日成交量的５％。而从同向交易统计检验和实际检查的结果来看，也未发现有异常。

  ４．４ 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

  ４．４．１报告期内基金投资策略和运作分析

  ２０１３年欧美经济稳步复苏，股市迭创新高。尤其是美国经济在多领域表现出了可持续的增长动力，就业和房地产市场的改善夯实了消费的基础。５月开始美联储启动了ＱＥ退出的市场预期，美国国债利率大幅上升，１２月１８日正式迈出削减量化宽松第一步。欧元区经济低位企稳复苏，但地区间高度不平衡。同时，新兴经济体经济增速高位回落，较高的杠杆和疲软的消费迫使他们加快结构调整和转型。

  ２０１３年中国经济增速平稳，通胀温和。从“三驾马车”的结构看，增长主要依靠投资拉动，结构失衡有所加剧。于此同时，中国依靠货币扩张的经济模式积聚了一定的金融风险。因此从二季度开始，央行开始收紧货币政策，倒逼金融机构去杠杆。资金总量层面的供需矛盾和结构性问题，即融资平台和房地产通过信托和委托贷款吸收了大量的融资，使得融资成本飙升。而互联网金融引领的利率市场化变革，加速分流银行存款，助推了资金价格，使得２０１３年流动性问题集中爆发。

  债券市场的走势可谓是跌宕起伏。一季度在流动性宽松的背景下，延续了自１１年四季度以来的牛市行情，收益率持续下行，高收益债券表现出色。进入二季度后，随着监管升级，银监会８号文出台治理影子银行；央行“锁长放短”扭曲操作，市场对流动性预期急速逆转，债市收益率节节走高。而传统的配债大户商业银行和保险在资金成本飙升情况下，更是“舍债追非”，为债市雪上加霜。标杆性的１０年国债最高触及４．７２％，刷新了近九年来的记录。信用债发行遭遇寒冬，ＡＡＡ短融全年收益上行超过２００ＢＰ，５年ＡＡＡ中票上行超过１３０ＢＰ。

  本报告期内，季季鑫通过审慎和积极的管理，回避了金融市场的风险，把握了季末前后货币市场利率较高的机会，进行了回购和定存的交易，为投资者赚取了稳健的高收益。

  ４．４．２报告期内基金的业绩表现

  华安季季鑫短期理财债券收益率及规模变化：

  １、华安季季鑫短期理财Ａ

  投资回报：４．５３９０％

  期初规模：２．７４亿 期末规模：０．８９亿

  ２、华安季季鑫短期理财Ｂ

  投资回报：４．８１７６％

  期初规模： ０．０５亿 期末规模：０．０５亿

  ４．５ 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

  ２０１４年欧美经济温和复苏，新兴市场国家结构调整，仍将延续，在ＱＥ退潮的背景下，欧洲和日本央行放水，一定程度上弥补了外部流动性不足。中国基本面好于一般新兴市场国家，预计外汇占款今年保持流入。国内方面，经济和通胀总体保持稳定，但改革和转型加速中，经济增速会有不确定性。地方债务问题和金融机构杠杆问题将考验执政者的能力，经济结构转型任重道远。

  货币政策和流动性仍是焦点。市场化和互联网金融带来的创新革命将延续和扩大化，降低了银行存款可得性，提高了银行的资金成本。但债市调整已经影响到实体经济的正常融资，同业业务监管制度已经酝酿推出，协调有效的金融监管机制正在建立，因此货币政策出现放松的机会，流动性会较１３年有所改善。债券收益率在去年全面大幅上行之后，部分品种的绝对收益有着较好的投资价值。

  操作方面，我们将继续利用资金利率走高的机会，续做回购和定存。权衡收益和流动性进行积极配置，争取在控制风险的基础上，获得较好收益。

  我们将秉承稳健、专业的投资理念，优化组合结构，控制风险，勤勉尽责地维护持有人的利益。

  ４．６ 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

  １、估值政策及重大变化

  无。

  ２、估值政策重大变化对基金资产净值及当期损益的影响

  无。

  ３、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述

  （１）公司方面

  公司建立基金估值委员会，组成人员包括：首席投资官、基金投资部总监、研究发展部总监、固定收益部总监、指数投资部总监、基金运营部总经理及相关负责人员。

  主要职责包括：证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，负责评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价值；同时将采用确定的方法以及采用该方法对相关证券估值后与基金的托管银行进行沟通。

  相关人员专业胜任能力及工作经历：

  尚志民， 首席投资官，工商管理硕士，曾在上海证券报研究所、上海证大投资管理有限公司工作，进入华安基金管理有限公司后曾先后担任公司研究发展部高级研究员，华安安顺封闭、基金安瑞、华安创新混合基金经理，现任华安安顺封闭、华安宏利股票的基金经理，华安基金管理有限公司副总裁、首席投资官。

  翁启森，基金投资部兼全球投资部总监，工业工程学硕士。曾在台湾ＪＰ证券任金融产业分析师及投资经理，台湾摩根富林明投信投资管理部任基金经理，台湾中信证券投资总监助理，台湾保德信投信任基金经理。２００８年４月加入华安基金管理有限公司，现华安香港精选、华安大中华升级基金的基金经理，基金投资部兼全球投资部总监。

  杨明，投资研究部总监，研究生学历，１２年金融、证券、基金从业经验，曾在上海银行工作。２００４年１０月进入华安基金管理有限公司，担任研究发展部宏观研究员，现任华安优选的基金经理，投资研究部总监。

  贺涛，金融学硕士，固定收益部副总监。曾任长城证券有限责任公司债券研究员，华安基金管理有限公司债券研究员、债券投资风险管理员、固定收益投资经理。现任华安稳定收益债券基金、华安可转债基金、华安信用增强债券基金、华安双债添利债券基金的基金经理，固定收益部副总监。

  许之彦， 指数投资部总监， 理学博士，ＣＱＦ（国际数量金融工程师）。曾在广发证券和中山大学经济管理学院博士后流动站从事金融工程工作，２００５年加入华安基金管理有限公司，曾任研究发展部数量策略分析师，现任华安中国Ａ股增强指数、华安上证１８０ＥＴＦ及华安上证１８０ＥＴＦ联接、华安上证龙头ＥＴＦ和华安上证龙头ＥＴＦ联接，华安深证３００指数证券投资基金（ＬＯＦ）的基金经理，指数投资部总监。

  陈林，基金运营部总经理，工商管理硕士，高级会计师，ＣＰＡ中国注册会计师协会非执业会员。曾在安永大华会计师事务所工作，２００４年１１月加入华安基金管理有限公司，曾任财务核算部副总监、公司财务部总经理，现任基金运营部总经理。

  （２）托管银行

  托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任，并且认真核查公司采用的估值政策和程序。

  （３）会计师事务所

  对相关估值模型、假设及参数的适当性出具审核意见和报告。

  ４、基金经理参与或决定估值的程度

  本基金的基金经理未参与基金的估值。

  ５、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突

  参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。

  ６、已签约的任何定价服务的性质与程度等信息

  无。

  ４．７ 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

  根据基金合同的约定，本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配，每月集中支付收益。本报告期华安季季鑫短期理财Ａ累计收益分配金额７，８３１，０５５．０８元，华安季季鑫短期理财Ｂ累计收益分配金额６，０６７，０２７．２３元。

  §５ 托管人报告

  ５．１ 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

  本报告期内，本基金托管人在对华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

  ５．２ 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  本报告期内，华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金的管理人——华安基金管理有限公司在华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金的投资运作、每万份基金净收益和、基金利润分配、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

  ５．３ 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

  本托管人依法对华安基金管理有限公司编制和披露的华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金２０１３年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

  §６ 审计报告

  本报告期基金财务报告经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，注册会计师边卓群、濮晓达签字出具了安永华明（２０１４）审字第６０９７１５７１＿Ｂ０２号标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。

  §７ 年度财务报表

  ７．１ 资产负债表

  会计主体：华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金

  报告截止日：２０１３年１２月３１日

  单位：人民币元

  ■

  注：（１）报告截止日２０１３年１２月３１日，基金净值为１．００元，基金份额总额９４，３５５，８６８．６７份，其中Ａ类基金份额总额８９，３５５，８６８．６７份；Ｂ类基金份额总额５，０００，０００．００份。

  （２）本基金合同于２０１２年５月２３日生效，上年度可比期间自２０１２年５月２３日至２０１２年１２月３１日。

  ７．２ 利润表

  会计主体：华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金

  本报告期：２０１３年１月１日至２０１３年１２月３１日

  单位：人民币元

  ■

  ７．３ 所有者权益（基金净值）变动表

  会计主体：华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金

  本报告期：２０１３年１月１日至２０１３年１２月３１日

  单位：人民币元

  ■

  报告附注为财务报表的组成部分

  本报告页码（序号）从７．１至７．４，财务报表由下列负责人签署：

  基金管理公司负责人：李勍，主管会计工作负责人：章国富，会计机构负责人：陈林

  ７．４ 报表附注

  ７．４．１基金基本情况

  华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金 （以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监证监许可［２０１２］５３９号《关于核准华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金募集的批复》的核准，由基金管理人华安基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于２０１２年５月２３日正式生效，首次设立募集规模为５，５２６，５５１，２９５．１１份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金以“运作期滚动”方式运作。自基金合同生效日起，本基金在运作期内不开放日常申购与赎回，仅在运作期最后１日开放当期赎回。每个运作期结束后，本基金将安排一个集中申购期，开放下一运作期的集中申购。本基金的基金管理人及注册登记机构为华安基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

  本基金根据基金份额持有人持有本基金份额的数量，对基金份额持有人持有的基金份额按照不同的费率计提销售服务费用，因此形成不同的基金份额类别：Ａ类基金份额和Ｂ类基金份额。若基金份额持有人在单个基金交易账户保留的Ａ类基金份额达到或超过５００万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金交易账户保留的Ａ类基金份额全部升级为Ｂ类基金份额。若基金份额持有人在单个基金交易账户保留的Ｂ类基金份额低于５００万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金交易账户保留的Ｂ类基金份额全部降级为Ａ类基金份额。

  本基金投资范围为法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括现金、银行定期存款、大额存单、债券回购、短期融资券、国债、中央银行票据、金融债、中期票据、企业债及中国证监会认可的其他具有良好流动性的金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

  ７．４．２会计报表的编制基础

  本财务报表系按照中国财政部２００６年２月颁布的《企业会计准则—基本准则》和３８项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行＜企业会计准则＞估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第２号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第３号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露ＸＢＲＬ模板第３号＜年度报告和半年度报告＞》及其他中国证监会颁布的相关规定。

  本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

  ７．４．３遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于２０１３年１２月３１日的财务状况以及２０１３年度的经营成果和净值变动情况。

  ７．４．４本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

  ７．４．５会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

  ７．４．５．１会计政策变更的说明

  本基金本报告期无会计政策变更。

  ７．４．５．２会计估计变更的说明

  本基金本报告期无会计估计变更。

  ７．４．５．３差错更正的说明

  本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

  ７．４．６税项

  ７．４．６．１ 营业税、企业所得税

  根据财政部、国家税务总局财税字［２００４］７８号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自２００４年１月１日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；

  根据财政部、国家税务总局财税［２００８］１号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

  ７．４．６．２个人所得税

  根据财政部、国家税务总局财税字［２００２］１２８号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴２０％的个人所得税；

  根据财政部、国家税务总局财税字［２００８］１３２号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自２００８年１０月９日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。

  ７．４．７关联方关系

  ■

  注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

  ７．４．８本报告期及上年度可比期间的关联方交易

  ７．４．８．１通过关联方交易单元进行的交易

  ７．４．８．１．１股票交易

  本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。

  ７．４．８．１．２ 债券交易

  本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。

  ７．４．８．１．３权证交易

  本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。

  ７．４．８．１．４ 债券回购交易

  本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。

  ７．４．８．１．５应支付关联方的佣金

  本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。

  ７．４．８．２关联方报酬

  ７．４．８．２．１基金管理费

  单位：人民币元

  ■

  注：基金管理费按前一日的基金资产净值的０．２７％的年费率计提。计算方法如下：

  Ｈ＝Ｅ×０．２７％／当年天数

  Ｈ为每日应计提的基金管理费

  Ｅ为前一日的基金资产净值

  基金管理费每日计提，逐日累计至每个运作期结束月末，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于每个运作期结束后次月前２个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。

  ７．４．８．２．２基金托管费

  单位：人民币元

  ■

  注：基金托管费按前一日的基金资产净值的０．０８％的年费率计提。计算方法如下：

  Ｈ＝Ｅ×０．０８％／当年天数

  Ｈ为每日应计提的基金托管费

  Ｅ为前一日的基金资产净值

  基金托管费每日计提，逐日累计至每个运作期结束月末，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于每个运作期结束后次月前２个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。

  ７．４．８．２．３销售服务费

  单位：人民币元

  ■

  注：本基金Ａ类基金份额的销售服务费年费率为０．２８％，对于由Ｂ类降级为Ａ类的基金份额持有人，年基金销售服务费率应自其降级后的下一个工作日起适用Ａ类基金份额持有人的费率。Ｂ类基金份额的销售服务费年费率为０．０１％，对于由Ａ类升级为Ｂ类的基金份额持有人，年基金销售服务费率应自其升级后的下一个工作日起适用Ｂ类基金份额持有人的费率。各类基金份额的销售服务费计提的计算公式如下：

  Ｈ＝Ｅ×各类基金份额的销售服务费年费率／当年天数

  Ｈ为每日各类基金份额应计提的销售服务费

  Ｅ为前一日的各类基金份额的基金资产净值

  销售服务费每日计提，逐日累计至每个运作期结束月末，由基金管理人向基金托管人发送销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于每个运作期结束后次月前２个工作日内从基金财产中划出，经注册登记机构分别支付给各个基金销售机构。

  ７．４．８．３与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

  单位：人民币元

  ■

  ７．４．８．４各关联方投资本基金的情况

  ７．４．８．４．１报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

  本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。

  ７．４．８．４．２报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。

  ７．４．８．５由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

  单位：人民币元

  ■

  注：当期利息收入包括活期存款利息收入和定期存款利息收入。

  ７．４．８．６本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

  本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证券。

  ７．４．９期末（２０１３年１２月３１日）本基金持有的流通受限证券

  ７．４．９．１因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券

  本基金无因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券。

  ７．４．９．２期末持有的暂时停牌等流通受限股票

  本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

  ７．４．９．３期末债券正回购交易中作为抵押的债券

  ７．４．９．３．１银行间市场债券正回购

  截至本报告期末２０１３年１２月３１日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

  ７．４．９．３．２交易所市场债券正回购

  截至本报告期末２０１３年１２月３１日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

  ７．４．１０ 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

  ７．４．１０．１承诺事项

  截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。

  ７．４．１０．２其他事项

  截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。

  ７．４．１０．３财务报表的批准

  本财务报表已于２０１４年３月２８日经本基金的基金管理人批准。

  §８ 投资组合报告

  ８．１ 期末基金资产组合情况

  金额单位：人民币元

  ■

  ８．２ 债券回购融资情况

  金额单位：人民币元

  ■

  注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。

  债券正回购的资金余额超过基金资产净值的４０％的说明

  在本报告期内本基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的４０％。

  ８．３ 基金投资组合平均剩余期限

  ８．３．１投资组合平均剩余期限基本情况

  不适用。

  报告期内投资组合平均剩余期限超过１８０天情况说明

  不适用。

  ８．３．２期末投资组合平均剩余期限分布比例

  不适用。

  ８．４ 期末按债券品种分类的债券投资组合

  本基金本报告期末未持有债券。

  ８．５ 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细

  本基金本报告期末未持有债券。

  ８．６ “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离

  ■

  ８．７ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

  本基金本报告期末未持有资产支持证券。

  ８．８ 投资组合报告附注

  ８．８．１基金计价方法说明

  本基金计价采用摊余成本法，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内按照实际利率法每日计提收益。

  本基金通过每日分红使基金份额资产净值维持在１．００元。

  ８．８．２本报告期内本基金不存在剩余期限小于３９７ 天但剩余存续期超过３９７天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值２０％的情况。

  ８．８．３本报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的，在本报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。

  ８．８．４期末其他各项资产构成

  单位：人民币元

  ■

  §９ 基金份额持有人信息

  ９．１ 期末基金份额持有人户数及持有人结构

  份额单位：份

  ■

  注：分级基金机构／个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属两级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属两级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。

  ９．２ 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

  ■

  注：１． 分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。

  ２． 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为５０万份至１００万份（含）；

  本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 ０。

  §１０ 开放式基金份额变动

  单位：份

  ■

  注：申购含红利再投及分级份额调增份额；赎回含分级份额调减份额。

  §１１ 重大事件揭示

  １１．１ 基金份额持有人大会决议

  本报告期内无基金份额持有人大会决议。

  １１．２ 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

  １、本基金管理人重大人事变动如下：

  （１）２０１３年１０月８日，基金管理人发布了华安季季鑫短期理财债券型证券投资基金基金经理变更公告，杨柳女士不再担任本基金的基金经理，聘任贺涛先生和张晟刚先生担任本基金的基金经理，共同管理本基金。

  ２、本基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动如下：

  无。

  １１．３ 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

  报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本基金财产的诉讼。

  １１．４ 基金投资策略的改变

  本报告期内无基金投资策略的改变。

  １１．５ 为基金进行审计的会计师事务所情况

  本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。

  报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬情况：５０，０００．００元。

  目前的审计机构已提供审计服务的连续年限：自基金合同生效日起至今。

  １１．６ 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况

  本报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。

  １１．７ 基金租用证券公司交易单元的有关情况

  １１．７．１基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

  金额单位：人民币元

  ■

  １１．７．２基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

  金额单位：人民币元

  ■

  注：１、券商专用交易单元选择标准：

  基金管理人负责选择证券经营机构，选用其交易单元供本基金证券买卖专用，选择标准为：

  （１）内部管理规范、严谨；具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；

  （２）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能够针对本基金业务需要，提供高质量的研究报告和较为全面的服务；

  （３）具有战略规划和定位，能够积极推动多边业务合作，最大限度地调动整体资源，为基金投资赢取机会；

  （４）其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。

  ２、券商专用交易单元选择程序：

  （１） 对交易单元候选券商的综合服务进行评估

  由相关部门牵头并组织有关人员依据上述交易单元选择标准和《券商服务评价办法》，对候选交易单元的券商服务质量和综合实力进行评估。

  （２） 填写《新增交易单元申请审核表》

  牵头部门汇总对各候选交易单元券商的综合评估结果，择优选出拟新增单元，填写《新增交易单元申请审核表》，对拟新增交易单元的必要性和合规性进行阐述。

  （３） 候选交易单元名单提交分管副总经理审批

  公司分管副总经理对相关部门提交的《新增交易单元申请审核表》及其对券商综合评估的结果进行审核，并签署审批意见。

  （４）协议签署及通知托管人

  基金管理人与被选择的券商签订《证券交易单元租用协议》，并通知基金托管人。

  ３、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：

  新增财富里昂证券有限责任公司交易单元 １ 个；

  新增中国民族证券有限责任公司交易单元 １ 个；

  停止租用开源证券有限责任公司交易单元 １ 个。

  １１．８ 偏离度绝对值超过０．５％的情况

  无。

  华安基金管理有限公司

  二〇一四年三月三十一日