证券时报多媒体数字报

  基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司

  基金托管人：中国工商银行股份有限公司

  送出日期:2014年3月31日

  §１ 重要提示及目录

  １．１ 重要提示

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  §２ 基金简介

  ２．１ 基金基本情况

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  ２．１．１ 目标基金基本情况

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  ２．２ 基金产品说明

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  ２．２．１ 目标基金产品说明

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  ２．３ 基金管理人和基金托管人

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  ２．４ 信息披露方式

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  §３ 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

  ３．１ 主要会计数据和财务指标

  金额单位：人民币元

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  注：１、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

  ２、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。

  ３、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如基金申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际利润水平要低于所列数字。

  ３．２ 基金净值表现

  ３．２．１ 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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  注：１、本基金是以国投瑞银沪深３００金融地产交易型指数基金为目标的联接基金，对目标ＥＴＦ的配置不低于基金资产净值９０％，故以９５％×沪深３００金融地产指数收益率＋５％×银行活期存款利率（税后）作为本基金业绩比较基准。

  ２、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。

  ３．２．２ 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

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  注：２０１３年９月９日起至２０１３年１０月１８日止，本基金管理人就国投瑞银沪深３００金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）变更为国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金相关事项以通讯方式召开了基金份额持有人大会，会议审议通过了《关于国投瑞银沪深３００金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）变更为国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金的议案》。上述决议已于２０１３年１０月２８日获中国证监会核准。２０１３年１１月５日起国投瑞银沪深３００金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）转型变更为国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金（简称＂本基金＂）。《国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于２０１３年１１月５日起生效。本基金建仓期为自基金合同生效日起的３个月。截至本报告期末各项资产配置比例分别为股票投资占基金净值比例２．３７％，基金投资占基金净值比例９２．０４％，权证投资占基金净值比例０％，债券投资占基金净值比例０％，现金和到期日不超过１年的政府债券占基金净值比例６．５１％，符合基金合同的相关规定。

  ３．２．３ 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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  注：原基金合同于２０１０年４月９日生效，原基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

  ３．３ 过去三年基金的利润分配情况

  本基金过去三年内无利润分配。

  §４ 管理人报告

  ４．１ 基金管理人及基金经理情况

  ４．１．１ 基金管理人及其管理基金的经验

  国投瑞银基金管理有限公司（简称＂公司＂），原中融基金管理有限公司，经中国证券监督管理委员会批准，于２００２年６月１３日正式成立，注册资本１亿元人民币。公司是中国第一家外方持股比例达到４９％的合资基金管理公司，公司股东为国投信托有限公司（国家开发投资公司的全资子公司）及瑞士银行股份有限公司（ＵＢＳ ＡＧ）。公司拥有完善的法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以＂诚信、客户关注、包容性、社会责任＂作为公司的企业文化。截止２０１３年１２月底，公司有员工１４５人，其中８８人具有硕士或博士学位；公司管理２３只基金，其中包括２只创新型分级基金。

  ４．１．２ 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

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  注：任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日。证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

  ４．２ 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

  在报告期内，本基金管理人遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其系列法规和《国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和《国投瑞银沪深３００金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）基金合同》等有关规定，本着恪守诚信、审慎勤勉，忠实尽职的原则，为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期内，基金的投资决策规范，基金运作合法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。

  ４．３ 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

  ４．３．１ 公平交易制度和控制方法

  管理人依据证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，制定了公平交易管理相关的《公平交易管理规定》、《交易管理办法》、《异常交易管理规定》等系列制度，并建立和完善了相应的控制措施和业务流程。

  管理人公平交易管理坚持以下原则：

  １、当管理人利益和基金持有人利益发生冲突时，坚持基金持有人利益优先；

  ２、当不同资产委托人利益发生冲突时，应公平的对待不同的资产委托人；

  ３、公平对待管理人旗下管理的不同投资组合；

  ４、严禁直接或者通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。

  管理人有关公平交易控制制度的要点如下：

  １、不断完善投资决策、研究支持、交易管理的制度和流程，提高投资管理的科学性和客观性，确保在公司内建立适用于所有投资组合的公平交易环境。

  ２、公平交易的范围覆盖所有投资品种，以及一级市场申购、二级市场交易和公司内部证券分配等所有投资管理活动，同时涵盖研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

  ３、合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。

  ４、建立科学的投资决策体系，加强交易分配的内部控制，通过严格的制度、流程、技术手段等保证公平交易原则的实现，同时通过监察稽核，事后分析及信息披露来加强对公平交易的监督。

  管理人有关公平交易控制方法的要点如下：

  １、以系统强制控制为优先措施。公司通过不断完善投资决策、研究支持、交易执行相关的信息管理系统，充分发挥系统的自动控制功能，根据公平交易管理的要求，在系统中设置相应业务流转顺序、控制阀值或者触发机制，对触及阀值的行为视情况分别采取警告、强制禁止等控制措施或对特定业务自动执行必要的后续流程。如：符合交易条件的不同投资组合的同向交易指令在交易系统中强制采用公平委托功能进行交易，内部研究报告在研究系统中一经发布会自动推送到所有基金经理、投资经理，控制阀值的修改必须经监察稽核部通过系统进行复核并点击同意才能生效等。

  ２、以双人复核、集体决策为控制的辅助手段。对于无法通过系统进行强制控制的业务活动，通过建立明确的业务规则和流程，在关键控制点采取双人复核或集体决策等控制机制，通过分别对控制事项签署意见并顺序流转的要求，实现对关键业务风险的管理。如：以公司名义进行的一级市场申购结果分配，需要经过严格的公平性审核，由交易部负责人、运营部负责人、监察稽核部负责人以及投资组合经理共同确认对分配结果无异议并签署后才为有效。

  ３、以日常监控为督促手段。公司交易部、监察稽核部、运营部设置专门岗位，分别在交易过程中、日中、清算后对有关公平交易规则的执行情况进行监控，并按既定的报告要求及时揭示违反规定的情况，监督督促公平交易制度的执行。如：交易部对相同投资经理管理不同投资组合指令时间差的监督，监察稽核部对日中不同组合交易相同证券的价差分析以及运营部对银行间指令要素和签署情况的检查等。

  ４、以事后专项稽核和定期公平交易分析为完善措施。内部审计专员负责不定期对公司执行公平交易的情况进行专项稽核，监察稽核部分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、３日内、５日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。通过事后的专项稽核和定期分析，发现控制薄弱环节或交易价差异常，将重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制，针对潜在问题完善公平交易制度和流程。

  ５、加强信息披露和接受外部监督。公司在各投资组合的定期报告中，披露公司整体公平交易制度执行情况以及异常交易行为专项说明，接受社会监督。公司定期接受外部审计的检查，公平交易管理一直是外部审计的重点之一。基金评价机构在开展基金评价业务时，将公平交易制度的完善程度、执行情况及信息披露作为评价内容之一。公司每季度会向证监会报告经投资组合经理、督察长、总经理签署后的公平交易制度执行情况，并对特定资产管理业务与证券投资基金之间的业绩比较、异常交易行为做专项说明。公司内部稽核或定期分析中发现公平交易管理中的异常问题，也将在向证监会报送的监察稽核季度报告和年度报告中做专项说明。证监会通过现场检查和非现场监管等方式，也会对公司公平交易制度的执行情况进行检查和分析，并会同证券交易所等对公司异常交易行为进行监控。对于发现的不公平交易和利益输送行为，将依法采取相关监管措施。

  ４．３．２ 公平交易制度的执行情况

  本报告期内，管理人通过制度、流程和技术手段保证了公平交易原则的实现，确保本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督，形成了有效地公平交易体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。

  报告期内，管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、３日内、５日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。本年度同向交易价差专项分析的情况如下：

  １、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差的溢价率进行分析，对两两组合同向交易成交价格均值的溢价率是否趋近于零进行Ｔ检验，检验在９５％的可信水平下，价格均值的溢价率趋近于零是否存在检验不通过的情况。

  ２、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差优劣进行比较，区分买优、卖优、买次、卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是否存在显著优于另一方的异常情况，

  ３、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差区分两两组合进行利益输送的模拟测算，检查在过去四个季度内，是否存在显著异常的情况。

  检验分析结果显示，公司管理的所有投资组合，在过去连续四个季度内未发现存在违反公平交易原则的情况。

  ４．３．３ 异常交易行为的专项说明

  本基金于本报告期内不存在异常交易行为。

  基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量５％的交易情况。

  ４．４ 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

  ４．４．１ 报告期内基金投资策略和运作分析

  ２０１３年，美欧股市均创出新高，东南亚等新兴市场股市大体走平。与海外市场走势相比，Ａ股全年表现暗淡，上证综指全年下跌６．７５％，沪深３００指数下跌７．６５％。Ａ股市场疲弱背后的原因在于中国经济在宏观和微观两个层次上的不景气。宏观层面，２００９年金融危机之后全球总消费需求偏弱，企业普遍产能过剩，投资需求依赖债务扩张的模式不可长期持续；而微观层面上看则是２０１３年以来资金成本全面上升背景下的企业投资回报率普遍降低。

  本年度Ａ 股市场大、小市值股票走势的结构化差异再次得到淋漓尽致的体现，但与２０１２ 年相比，这两类股票走势强弱发生逆转，２０１３ 年大市值股票普遍出现大幅下跌，而以创业板为代表的中小市值股票，因其成长潜力受到投资者普遍认同，全年涨幅颇大。

  本基金作为国投瑞银金融地产ＥＴＦ基金的联接基金，由国投瑞银沪深３００金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）转型变更而来，《基金合同》于２０１３年１１月５日起正式生效，基金于４季度完成了建仓行为。

  基金投资操作上，作为ＥＴＦ基金的联接基金，本基金通过投资于目标ＥＴＦ基金份额、标的指数成份股、及备选成分股，力求实现对标的指数的有效跟踪。投资操作以控制跟踪误差为主，研究应对成分股调整、成分股替代停牌等机会成本、同时也密切关注基金日常申购、赎回带来的影响及相应市场出现的结构性机会。

  ４．４．２ 报告期内基金的业绩表现

  截止报告期末，本基金份额净值为０．７９５８元，本报告期份额净值增长率为－８．３２％，同期业绩比较基准收益率为－９．０８％，

  基金净值增长率高于业绩基准收益率０．７６％，主要受报告期内指数成分股的调整、基金的申购赎回活动、部分利息股息收入等综合因素的影响。申购赎回是期间影响基金跟踪误差的一个主要因素。报告期内，日均跟踪误差为０．０９％，年化跟踪误差为１．４６％，符合基金合同约定的跟踪误差不超过０．３５％以及４．０％的限制。

  本基金于２０１３年１１月５日改制成为国投瑞银金融地产 ＥＴＦ 基金的联接基金后至２０１３年１２月３１日年度报告期末，期间基金份额净值增长率为－３．５４％，同期业绩比较基准收益率为－３．１３％，基金净值增长率低于业绩基准收益率０．４１％，主要受改制后基金的建仓行为、以及申购赎回等因素的影响。

  ４．５ 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

  目前Ａ股市场整体估值水平无论与历史水平对比还是和外围市场相比都处于相对较低水平。虽然短期市场仍面临无风险利率持续上升、地方政府债务如何破局及其负面冲击的不确定，但我们认为，三中全会＂全面深化改革决定＂呈现出的改革决心和魄力将消除中国经济和资本市场中长期发展的不确定性。随着经济体制改革的深化和实体经济的改善，市场估值水平有望回升，Ａ股市场可能存在较好的投资机会。

  以市场化为主体的改革长期将利好金融行业。券商可能受益于国企改革和资本市场改革，如促进直接融资、建立多层次的资本市场、金融创新、股票发行注册制改革等。保险企业受益于投资回报率的提升以及企业年金免税或延期征税的税制改革。改革对银行业的影响则是正反两方面的：有利的因素包括银行将受益于更加持续的经济增长，同时市场化竞争长期来看会增加整个行业的活力，使得某些真正有竞争力的中小银行脱颖而出；不利因素包括利率市场化改革将持续降低净息差，以及地方平台和潜在投资增速放缓可能带来的不良贷款风险。但我们认为这些不利因素已反映在估值当中。

  ４．６ 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

  本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括合规与风险控制委员会、估值小组及运营部。合规与风险控制委员会负责对估值政策进行评估，并对基金估值程序进行监督；估值小组负责跟踪现行估值政策、议定估值政策方案及特别估值程序的报告等事项，估值小组的成员包括运营部总监、估值核算员、基金经理或其他资产管理经理以及监察稽核部指定人员；运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，设立基金估值核算员岗位负责日常估值业务。基金管理人参与估值的相关成员均具有相应的专业胜任能力和相关工作经历。

  本基金的日常估值程序由运营部基金估值核算员执行、运营部内部复核估值结果，并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理作为估值小组成员，对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值小组提供估值参考信息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值小组讨论议定特别估值方案并与托管行沟通，在上报合规与风险控制委员会审议后由运营部具体执行。

  本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，截止报告期末未与外部估值定价服务机构签约。

  ４．７ 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

  本基金本期已实现收益为－３８，５２６，６６７．６５元，期末可供分配利润为－３５７，２５７，７２９．８９元。本报告期本基金未进行收益分配。

  §５ 托管人报告

  ５．１ 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

  ２０１３年，本基金托管人在对国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

  ５．２ 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  ２０１３年，国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金的管理人－－国投瑞银基金管理有限公司在国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

  ５．３ 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

  本托管人依法对国投瑞银基金管理有限公司编制和披露的国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金２０１３年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

  §６ 审计报告

  经普华永道中天会计师事务所审计，注册会计师为本基金出具了无保留意见的审计报告， 投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。

  §７ 年度财务报表

  ７．１ 资产负债表

  会计主体：国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金

  报告截止日：２０１３年１２月３１日

  单位：人民币元

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  注：报告截止日２０１３年１２月３１日，基金份额净值０．７９５８元，基金份额总额１，５６２，６８２，３１８．１６份。

  ７．２ 利润表

  会计主体：国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金

  本报告期：２０１３年１月１日－２０１３年１２月３１日

  单位：人民币元

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  ７．３ 所有者权益（基金净值）变动表

  会计主体：国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金

  本报告期：２０１３年１月１日－２０１３年１２月３１日

  单位：人民币元

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  报表附注为财务报表的组成部分。

  本报告７．１至７．４财务报表由下列负责人签署：

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  ７．４ 报表附注

  ７．４．１ 基金基本情况

  国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金（以下简称＂本基金＂）是由国投瑞银沪深３００金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）（以下简称＂原基金＂）通过基金合同修订变更而来。原基金经中国证券监督管理委员会（以下简称＂中国证监会＂）证监许可［２０１０］第６９号《关于核准国投瑞银沪深 ３００ 金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）募集的批复》核准，由国投瑞银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银沪深 ３００ 金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）基金合同》负责公开募集。原基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集１，７２２，９３６，５２４．６４元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字（２０１０）第０７７号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国投瑞银沪深 ３００ 金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）基金合同》于２０１０年４月９日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为１，７２３，１７１，３０１．２９份基金份额，其中认购资金利息折合２３４，７７６．６５份基金份额。原基金的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

  原基金基金份额持有人大会自２０１３年９月９日起至２０１３年１０月１８日止以通讯方式召开，会议审议通过了《关于国投瑞银沪深３００金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）变更为国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金的议案》，经中国证监会备案后决议生效。根据原基金基金份额持有人大会决议，《国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基合同》自２０１３年１１月５日生效，基金投资目标、范围和策略调整，同时＂国投瑞银沪深３００金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）＂更名为＂国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基联接基金＂。本基金的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

  经深圳证券交易所（以下简称＂深交所＂）深证上字［２０１０］第１８１号文审核同意，原基金４９６，４４８，８７８．００份基金份额于２０１０年６月８日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。本基金基金合同生效后，原基金场内份额转换为国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金（以下简称＂目标ＥＴＦ＂）的基金份额。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银沪深 ３００ 金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）基金合同》的有关规定，原基金的投资范围为沪深３００金融地产指数成份股及其备选成份股、新股、债券、权证及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。原基金投资于沪深３００金融地产指数成份股票及其备选成份股票的投资比例不低于基金资产净值的９０％；现金及到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的５％；权证投资占基金资产净值的比例为０－３％；原基金对沪深３００金融地产指数成份股的配置基准为９５％。原基金力求将基金净值收益率与业绩比较基准之间的年化跟踪误差控制在４％以内，日跟踪偏离度绝对值的平均值控制在０．３５％以内。原基金的业绩比较基准为：９５％ Ｘ 沪深３００ 金融地产指数收益率＋５％ Ｘ 银行活期存款利率（税后）。

  本基金是目标ＥＴＦ的联接基金，目标ＥＴＦ是主要采用完全复制法实现对沪深３００金融地产指数紧密跟踪的全被动指数基金。本基金力求将基金净值收益率与业绩比较基准之间的年化跟踪误差控制在４％以内，日跟踪偏离度绝对值的平均值控制在０．３５％以内。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定，本基金以目标ＥＴＦ基金份额、标的指数成份股及备选成份股为主要投资对象。此外，为更好地实现投资目标，本基金也可少量投资于非成份股（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行的股票）、一级市场新股或增发的股票、衍生工具（权证、股指期货等）、债券（国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、可转换债券、可分离交易可转债存债、次级债、短期融资券、中期票据、资产支持证券、地方政府债等）、债券回购、银行存款等固定收益类资产、现金资产、货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。

  本基金投资于目标ＥＴＦ的资产比例不低于基金资产净值的９０％（已申购但尚未确认的目标ＥＴＦ份额可计入在内）；本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的３％；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值５％的现金或到期日在一年以内的政府债券。本基金的业绩比较基准为：９５％×沪深３００ 金融地产指数收益率＋５％×银行活期存款利率（税后）。

  本财务报表由本基金的基金管理人国投瑞银基金管理有限公司于２０１４年３月２５日批准报出。

  ７．４．２ 会计报表的编制基础

  本基金的财务报表按照财政部于２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则－基本准则》和３８项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称＂企业会计准则＂）、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露ＸＢＲＬ模板第３号＜年度报告和半年度报告＞》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《 国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金 基金合同》和在财务报表附注７．４．４所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

  ７．４．３ 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

  本基金２０１３年度 财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金２０１３年１２月３１日的财务状况以及２０１３年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

  ７．４．４ 重要会计政策和会计估计

  ７．４．４．１ 会计年度

  本基金会计年度为公历１月１日起至１２月３１日止。

  ７．４．４．２ 记账本位币

  本基金的记账本位币为人民币。

  ７．４．４．３ 金融资产和金融负债的分类

  （１）金融资产的分类

  金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

  本基金目前以交易目的持有的基金投资、股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

  本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

  （２）金融负债的分类

  金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金承担的其他金融负债包括各类应付款项等。

  ７．４．４．４ 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

  金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

  金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（１） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（２） 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者（３） 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

  金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

  当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

  ７．４．４．５ 金融资产和金融负债的估值原则

  本基金持有的基金投资、股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：

  （１）存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值，其中基金投资按估值日的份额净值确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值，其中基金投资按最近交易日的份额净值确定公允价值。

  （２）存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

  （３）当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

  ７．４．４．６ 金融资产和金融负债的抵销

  本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金１） 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且２） 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

  ７．４．４．７ 实收基金

  实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

  ７．４．４．８ 损益平准金

  损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润／（累计亏损）。

  ７．４．４．９ 收入／（损失）的确认和计量

  基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益，股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

  应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

  ７．４．４．１０ 费用的确认和计量

  本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

  其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

  ７．４．４．１１ 基金的收益分配政策

  每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

  经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

  ７．４．４．１２ 分部报告

  本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（１） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（２） 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（３） 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

  本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

  ７．４．４．１３ 其他重要的会计政策和会计估计

  根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

  对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌等情况，本基金根据中国证监会公告［２００８］３８号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法等估值技术进行估值。

  ７．４．５ 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

  ７．４．５．１ 会计政策变更的说明

  本基金本期未发生会计政策变更。

  ７．４．５．２ 会计估计变更的说明

  本基金本期未发生会计估计变更。

  ７．４．５．３ 差错更正的说明

  本基金本期无须说明的会计差错更正。

  ７．４．６ 税项

  根据财政部、国家税务总局财税［２００２］１２８号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税［２００８］１号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税［２０１２］８５号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

  （１）以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。

  （２）对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

  （３）对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴２０％的个人所得税。自２０１３年１月１日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在１个月以内（含１个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在１个月以上至１年（含１年）的，暂减按５０％计入应纳税所得额；持股期限超过１年的，暂减按２５％计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按５０％计入应纳税所得额。上述所得统一适用２０％的税率计征个人所得税。

  （４）基金卖出股票按０．１％的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。

  ７．４．７ 关联方关系

  ■

  注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

  ７．４．８ 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

  ７．４．８．１ 通过关联方交易单元进行的交易

  本基金本期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。

  ７．４．８．２ 关联方报酬

  ７．４．８．２．１ 基金管理费

  单位：人民币元

  ■

  注：原基金支付基金管理人国投瑞银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值０．６０％的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

  日管理人报酬＝前一日基金资产净值×０．６０％ ／ 当年天数。

  本基金基金资产中投资于目标ＥＴＦ的部分不收取管理费。支付基金管理人国投瑞银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除所持有目标ＥＴＦ基金份额部分所对应的基金资产后的余额（若为负数，则取０）的０．６％年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

  日管理人报酬＝前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标ＥＴＦ基金份额部分所对应的基金资产后的余额（若为负数，则取０）×０．６％÷当年天数。

  ７．４．８．２．２ 基金托管费

  单位：人民币元

  ■

  注：原基金支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值０．１３％的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

  日托管费＝前一日基金资产净值×０．１３％ ／ 当年天数。

  本基金基金资产中投资于目标ＥＴＦ的部分不收取托管费。支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值扣除所持有目标ＥＴＦ基金份额部分所对应的基金资产后的余额（若为负数，则取０）的０．１３％的年费率计提。其计算公式为：

  日托管费＝前一日的基金资产净值扣除前一日所持有目标ＥＴＦ基金份额部分所对应的基金资产后的余额（若为负数，则取０） ×０．１３％÷当年天数

  ７．４．８．３ 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

  本基金本期及上年度可比期间无与关联方进行的银行间同业市场的债券（含回购）交易。

  ７．４．８．４ 各关联方投资本基金的情况

  ７．４．８．４．１ 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

  本基金本期及上年度可比期间无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。

  ７．４．８．４．２ 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  本基金本期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。

  ７．４．８．５ 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

  单位：人民币元

  ■

  注：原基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。

  ７．４．８．６ 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

  本基金本期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。

  ７．４．８．７ 其他关联交易事项的说明

  于２０１３年１２月３１日，本基金持有１，２１７，８３６，１３６．００份目标ＥＴＦ基金份额，占其总份额的比例为７２．８８％ （２０１２年１２月３１日：无）。

  ７．４．９ 期末（２０１３年１２月３１日）本基金持有的流通受限证券

  ７．４．９．１ 因认购新发／增发证券而于期末持有的流通受限证券

  本基金本期末无因认购新发／增发证券而流通受限的证券。

  ７．４．９．２ 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

  金额单位：人民币元

  ■

  注：本基金截至２０１３年１２月３１日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。

  ７．４．９．３ 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

  ７．４．９．３．１ 银行间市场债券正回购

  本基金本期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。

  ７．４．９．３．２ 交易所市场债券正回购

  本基金本期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。

  ７．４．１０ 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

  （１）公允价值

  （ａ）不以公允价值计量的金融工具

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

  （ｂ）以公允价值计量的金融工具

  （ｉ）金融工具公允价值计量的方法

  根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：

  第一层级：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价。

  第二层级：直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。

  第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值（不可观察输入值）。

  （ｉｉ）各层级金融工具公允价值

  于２０１３年１２月３１日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为 １，１５５，８０２，９６９．６０元，属于第二层级的余额为 １８，３２３，１５４．１２元，无属于第三层级的余额（２０１２年１２月３１日：第一层级１，６８２，６９５，７１７．５５元，第二层级９３，０８８，５７９．８６元，无属于第三层级的余额）。

  （ｉｉｉ）公允价值所属层级间的重大变动

  对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间将相关股票的公允价值列入第一层级；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层级还是第三层级。

  （ｉｖ）第三层级公允价值余额和本期变动金额

  无。

  （２）除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

  §８ 投资组合报告

  ８．１ 期末基金资产组合情况

  金额单位：人民币元

  ■

  ８．２ 期末按行业分类的股票投资组合

  金额单位：人民币元

  ■

  ８．３ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

  金额单位：人民币元

  ■

  注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于国投瑞银基金管理有限公司网站（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｕｂｓｓｄｉｃ．ｃｏｍ）的年度报告正文。

  ８．４ 报告期内股票投资组合的重大变动

  ８．４．１ 累计买入金额超出期初基金资产净值２％或前２０名的股票明细

  金额单位：人民币元

  ■

  注：１、买入包括基金二级市场上主动地买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票，不包括因本基金赎回标的ＥＴＦ基金份额导致的基金组合中股票的增加；

  ２、＂买入金额＂按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

  ８．４．２ 累计卖出金额超出期初基金资产净值２％或前２０名的股票明细

  金额单位：人民币元

  ■

  注：１、卖出主要指二级市场上主动地卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，不包括因本基金申购标的ＥＴＦ基金份额导致的基金组合中股票的减少；

  ２、＂卖出金额＂按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

  ８．４．３ 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

  金额单位：人民币元

  ■

  注：１、买入包括基金二级市场上主动地买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动地卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，不包括因本基金申购赎回标的ＥＴＦ基金份额导致的基金组合中股票的增减；

  ２、＂买入股票成本＂、＂卖出股票收入＂均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

  ８．５ 期末按债券品种分类的债券投资组合

  本基金本报告期末未持有债券资产。

  ８．６ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

  本基金本报告期末未持有债券资产。

  ８．７ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

  本基金本报告期末未持有资产支持证券。

  ８．８ 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细

  本基金本报告期末未持有权证资产。

  ８．９ 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

  ８．９．１ 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

  本基金本报告期末未投资股指期货。

  ８．９．２ 本基金投资股指期货的投资政策

  本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，有选择地投资于股指期货。套期保值将主要采用流动性好、交易活跃的期货合约。

  本基金在进行股指期货投资时，将通过对证券市场和期货市场运行趋势的研究，并结合股指期货的定价模型寻求其合理的估值水平。本基金管理人将充分考虑股指期货的收益性、流动性及风险特征，通过资产配置、品种选择，谨慎进行投资，以降低投资组合的整体风险。

  基金管理人将建立股指期货交易决策部门或小组，授权特定的管理人员负责股指期货的投资审批事项，同时针对股指期货交易制定投资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准。

  ８．１０ 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

  根据本基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。

  ８．１１ 投资组合报告附注

  ８．１１．１本基金投资的前十名证券中，包括＂中国平安＂１９，８５４股，市值８３万元，占基金资产净值０．０７％；本基金目标基金投资的前十名证券中，包括＂中国平安＂３，７４１，２１２股，市值１５，６１２万元，占目标基金资产净值９．９４％；根据中国平安保险（集团）股份有限公司２０１３年５月２１日公告，该集团控股子公司＂平安证券有限责任公司＂收到中国证券监督管理委员会《行政处罚和市场禁入事先告知书》，决定对平安证券有限责任公司给予警告并没收其在万福生科（湖南）农业开发股份有限公司发行上市项目中的业务收入人民币２，５５５万元，并处以人民币５，１１０万元的罚款，暂停其保荐机构资格３个月。２０１２年，平安证券投行业务承销佣金收入占该集团营业收入的０．１９％，投行业务利润占该集团净利润的０．６６％。基金管理人认为，本处罚对该集团经营活动没有产生实质性影响，未改变该集团基本面。

  本基金及目标基金对上述股票的投资严格执行了基金管理人规定的投资决策程序。

  除上述情况外，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查的，在报告编制日前一年内未受到公开谴责、处罚。

  ８．１１．２基金投资的前十名股票均属于基金合同规定备选股票库之内的股票。

  ８．１１．３ 期末其他各项资产构成

  金额单位：人民币元

  ■

  ８．１１．４ 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

  本基金本报告期末未持有债券资产。

  ８．１１．５ 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

  金额单位：人民币元

  ■

  ８．１１．６ 投资组合报告附注的其他文字描述部分

  本基金本期未投资托管行股票、未投资控股股东主承销的证券，未从二级市场主动投资分离交易可转债附送的权证，投资流通受限证券未违反相关法规或本基金管理公司的规定。

  §９ 基金份额持有人信息

  ９．１ 期末基金份额持有人户数及持有人结构

  份额单位：份

  ■

  注：以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。

  ９．２ 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

  ■

  注：１、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为１００万份以上。

  ２、本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为０。

  §１０ 开放式基金份额变动

  单位：份

  ■

  §１１ 重大事件揭示

  １１．１ 基金份额持有人大会决议

  国投瑞银沪深３００金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）（以下简称＂本基金＂）基金份额持有人大会自２０１３年９月９日起至２０１３年１０月１８日１７：００止以通讯方式召开。依据《国投瑞银沪深３００金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）基金合同》产生的监票人对本次大会表决结果进行了计票，北京市方圆公证处对计票过程进行了公证。参加本次基金份额持有人大会表决的基金份额共计１，３７８，４５６，４７８．１２ 份，占权益登记日本基金总份额２，０３９，４９１，１５１．６９份的６７．５９％，超过了本基金总份额的５０％，达到召开基金份额持有人大会要求，符合《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银沪深３００金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）基金合同》的有关规定。

  基金份额持有人大会审议了《关于国投瑞银沪深３００金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）变更为国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金的议案》（简称＂本次会议议案＂），并由参加会议的份额持有人对本次会议议案进行表决，表决结果为：同意本次会议议案的基金份额为１，３５１，２８８，２５０．００份，占参加本次基金份额持有人大会的持有人所持份额的９８．０３％；反对本次会议议案的基金份额为５，７１６，５６６．６１份，占参加本次基金份额持有人大会的持有人所持份额的０．４１％；弃权份额为２１，４５１，６６１．５１份，占参加本次基金份额持有人大会的持有人所持份额的１．５６％。同意本次会议议案的基金份额超过参加本次会议表决的基金份额持有人所持基金份额总数的５０％以上，达到法定条件，符合《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银沪深３００金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）基金合同》的有关规定，本次会议议案获得通过。

  本次会议表决结果及决议文件将报送中国证券监督管理委员会备案。

  １１．２ 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

  基金管理人重大人事变动如下：

  １、自２０１３年２月２１日起包爱丽女士转任公司副总经理不再担任督察长，由刘凯先生担任公司督察长。

  ２、自２０１３年３月２９日起路博先生不再担任公司副总经理，由王书鹏先生接任。

  ３、自２０１３年５月２日起刘纯亮先生正式担任公司总经理。

  上述人事变动均已按法律法规要求在指定媒体予以披露。

  基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。

  １１．３ 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

  报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

  １１．４ 基金投资策略的改变

  自２０１３年１１月５日起，国投瑞银沪深３００金融地产指数证券投资基金（ＬＯＦ）根据持有人大会决议转型为国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金，基金名称调整为＂国投瑞银沪深３００金融地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金＂，并对《基金合同》中投资目标、投资范围、投资策略等相关条款进行修改。

  １１．５ 为基金进行审计的会计师事务所情况

  报告期内本基金未更换会计师事务所，普华永道中天会计师事务所有限公司已为本基金连续提供审计服务４年。报告期内应支付给该事务所的报酬为１００，０００．００元。

  １１．６ 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况

  报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。

  １１．７ 基金租用证券公司交易单元的有关情况

  １１．７．１ 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

  金额单位：人民币元

  ■

  注：１、本基金管理人在租用证券机构交易单元上符合中国证监会的有关规定。本基金管理人将证券经营机构的注册资本、研究水平、财务状况、经营状况、经营行为以及通讯交易条件作为基金专用交易单元的选择标准，由研究部、投资部及交易部对券商进行考评并提出交易单元租用及更换方案。根据董事会授权，由公司执行委员会批准。

  ２、本报告期本基金未发生交易所回购及权证交易。

  ３、除上表列示租用证券公司交易单元外，本基金本报告期延续租用高华证券、宏源证券、华宝证券、华融证券、南京证券、齐鲁证券、山西证券、东北证券、西部证券、东吴证券及招商证券各１个交易单元，并退租华泰证券１个交易单元。上述租用证券公司交易单元本期均未发生交易量。

  １１．７．２ 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

  金额单位：人民币元

  ■

  国投瑞银基金管理有限公司

  二〇一四年三月三十一日