中国基金报多媒体数字报

  基金管理人：鹏华基金管理有限公司

  基金托管人：中国工商银行股份有限公司

  送出日期：2014年8月26日

  §1 重要提示

  基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

  基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年8月21日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  本基金系原封闭式基金普丰证券投资基金转型而来。2014年5月15日，普丰证券投资基金基金份额持有人大会以现场方式召开，大会讨论通过了普丰证券投资基金转型议案，内容包括普丰证券投资基金由封闭式基金转为开放式基金、调整存续期限、终止上市、调整投资目标、范围和策略以及修订基金合同等。依据中国证监会2014年5月28日证券基金机构监管部函[2014]373号文备案，持有人大会决议生效。自2014年6月10日起，原《普丰证券投资基金基金合同》终止，《鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》生效，基金正式转型为开放式基金，存续期限调整为无限期，基金投资目标、范围和策略调整，同时基金更名为“鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金”。

  本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。

  本报告中财务资料未经审计。

  本报告中，原普丰证券投资基金报告期自2014年1月1日至2014年6月9日止，鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金报告期自2014年6月10日（基金合同生效日）至2014年6月30日止。

  §2 基金简介

  2.1 基金基本情况（转型前）

  ■

  2.1 基金基本情况（转型后）

  ■

  2.2 基金产品说明（转型前）

  ■

  2.2 基金产品说明（转型后）

  ■

  2.3 基金管理人和基金托管人

  ■

  2.4 信息披露方式

  ■

  §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

  3.1 主要会计数据和财务指标

  金额单位：人民币元

  ■

  注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

  （2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费、封闭式基金交易佣金等）,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

  （3）表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

  （4）转型前基金本报告期自2014年1月1日起至2014年6月9日止，转型后基金本报告期自2014年6月10日（基金合同生效日）起至2014年6月30日止。

  3.2 基金净值表现（转型前）

  3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  ■

  注：基金合同中未规定业绩比较基准。

  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  ■

  注：1、本基金基金合同于1999年7月14日生效。

  2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。

  3.2 基金净值表现（转型后）

  3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  ■

  注：业绩比较基准=沪深300指数收益率×60%＋中证综合债指数收益率×40%

  3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  ■

  注：1、本基金基金合同于2014年6月10日生效，截至本报告期末本基金基金合同生效未满一年且仍处于建仓期。

  2、本基金管理人将严格按照本基金合同的约定，于本基金建仓期届满后确保各项投资比例符合基金合同的约定。

  §4 管理人报告

  4.1 基金管理人及基金经理情况

  4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

  鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（EurizonCapitalSGRS.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000万元人民币，后于2001年9月完成增资扩股，增至15,000万元人民币。截止本报告期末，公司管理51只开放式基金和7只社保组合，经过近16年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。

  4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型前）

  ■

  注：1.任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。

  2.证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。

  基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型后）

  ■

  注：1.任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。

  2.证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。

  4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

  报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有利益的行为。

  4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

  4.3.1 公平交易制度的执行情况

  报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。

  4.3.2 异常交易行为的专项说明

  报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为2次，主要原因分别在于采用量化策略的基金调仓和指数成分股交易不活跃导致。

  4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

  4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

  回顾上半年A股市场：（1）大势上，沪深300在不停的做俯卧撑，创业板则呈N型，高点在2月中下旬，低点在5月中旬；（2）风格上，小盘成长股继续跑赢，但2013年的风格分化有显著收敛；（3）行业，TMT、军工、电力设备等显著跑赢，煤炭、非银、农业等显著跑输。之所以会出现这个局面，与中国经济目前处于转型期这个时代背景有关。2014年上半年我们的配置整体均衡，不足之处是在5.20日以来的反弹中偏保守，错失了一些投资机会。

  4.4.2 报告期内基金的业绩表现

  原鹏华基金普丰投资基金2014年1月1日至6月9日期间的净值增长率为-4.24%;鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金2014年6月10日至6月30日期间的净值增长率为 1.37%，同期业绩基准为1.02%。

  4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

  下半年宏观经济缺乏内生增长动力，但政策有望予以对冲：（1）我国经济增长动力主要来自出口与投资。美欧经济仍处弱复苏期、我国产品成本上升，出口总体个位数增长。产能过剩与企业债务问题对投资需求的抑制仍然存在，而房地产市场的低迷可能会进一步影响投资需求；（2）政策总体中性、定向宽松。下半年政府在进一步推动项目投资的同时，可能仍然会实行定向降准与定向再贷款。政策的节奏、力度与经济运行态势紧密相关，如果经济出现新一轮快速下行，则政策力度可能会加大；否则，稳增长政策的力度可能会相对温和。

  整体而言，下半年的宏观经济和政策格局对股票市场而言是中性的，还是要努力寻找结构性机会。从房地产业发展相对成熟的美日经验来看，后房地产时代房地产及相关产业的增长或将减速，但同时，随着技术的进步、消费的升级，又会有新的行业成长起来。而对于我国，体制改革也有望释放可观的红利。因此，自下而上地选择技术进步、消费升级、符合体制改革趋势的行业和与股是经济结构调整的大背景的。

  具体而言我们建议关注以下四个领域：（1）技术进步包括高端装备制造、电动汽车、智能装备、互联网等；（2）消费升级包括现代农业、医药、仪器、环保、文化娱乐服务业等；（3）体制改革包括国企改革、油气改革等；（4）军工也是值得关注的主题，具体地包括军工装备、军工电子、军工信息与通信。

  4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

  4.6.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述：

  4.6.1.1日常估值流程

  基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值核算无误。

  配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。

  4.6.1.2特殊业务估值流程

  根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的相关规定，本公司成立停牌股票、债券不活跃市场报价等投资品种估值小组，成员由基金经理、行业研究员、债券研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。

  4.6.2基金经理参与或决定估值的程度：

  基金经理不参与或决定基金日常估值。

  基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估值小组成员共同商定估值原则和政策。

  4.6.3本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

  4.6.4本公司现没有进行任何定价服务的签约。

  4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

  4.7.1截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为-564,385,283.14元，期末基金份额净值0.812元。不符合利润分配条件，本基金本期将不进行利润分配。

  4.7.2本基金本报告期内未进行利润分配。

  §5 托管人报告

  5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

  本报告期内，本基金托管人在对鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金(原普丰证券投资基金转型)的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  本报告期内，鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金(原普丰证券投资基金转型)的管理人——鹏华基金管理有限公司在鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金(原普丰证券投资基金转型)的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金(原普丰证券投资基金转型)未进行利润分配。

  5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

  本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金(原普丰证券投资基金转型)2014年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

  §6 半年度财务会计报告（未经审计）(转型前)

  6.1 资产负债表(转型前)

  会计主体：普丰证券投资基金

  报告截止日：2014年6月9日

  单位：人民币元

  ■

  注：报告截止日2014年6月9日（基金合同失效前日），基金份额净值0.8011元，基金份额总额3,000,000,000.00份。

  6.2 利润表

  会计主体：普丰证券投资基金

  本报告期：2014年1月1日至2014年6月9日

  单位：人民币元

  ■

  6.3 所有者权益（基金净值）变动表

  会计主体：普丰证券投资基金

  本报告期：2014年1月1日至2014年6月9日

  单位：人民币元

  ■

  报表附注为财务报表的组成部分。

  本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：

  ______邓召明____ ________邓召明_____ _____刘慧红____

  基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

  6.4 报表附注

  6.4.1 基金基本情况

  普丰证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(证监基字[1999]20号文)批准于1999年7月14日募集设立。本基金为契约型封闭式，存续期15年，发行规模为30亿份基金单位。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。《普丰证券投资基金招募说明书》、《普丰证券投资基金基金合同》等文件已按规定报送中国证监会备案。本基金经深圳证券交易所（以下简称深交所）深证上[1999]63号文审核同意，于1999年7月30日在深交所挂牌交易。

  根据《证券投资基金法》及相关法律法规以及《普丰证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围仅限于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法公开发行上市的股票、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具，其中基金资产的50%以指数化形式、按中证指数有限公司编制的沪深300指数股票构成及数量比例投资，另50%可以投资于深沪两市绩优股、成长股和具有良好发展前景的股票以及债券；债券投资中国债投资不低于基金资产的20%。

  6.4.2 会计报表的编制基础

  本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《普丰证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。

  6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

  本基金2014年1月1日至2014年6月9日（基金合同失效前日）止期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年6月9日（基金合同失效前日）的财务状况以及2014年1月1日至2014年6月9日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

  6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

  6.4.5 差错更正的说明

  本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。

  6.4.6 税项

  本报告期税项未发生变化。

  6.4.7 关联方关系

  6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

  本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。

  6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方

  ■

  注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

  6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

  6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易

  6.4.8.1.1 股票交易

  金额单位：人民币元

  ■

  6.4.8.1.2 债券交易

  注：本基金本报告期及上年度可比较期间未通过关联方交易单元发生债券交易。

  6.4.8.1.3 债券回购交易

  注：本基金本报告期及上年度可比较期间未通过关联方交易单元发生债券回购交易。

  6.4.8.1.4 权证交易

  注：本基金本报告期及上年度可比较期间未通过关联方发生权证交易。

  6.4.8.1.5 应支付关联方的佣金

  金额单位：人民币元

  ■

  注：1、佣金的计算公式

  上海证券交易所的交易佣金=买（卖）成交金额×1％。-买（卖）经手费-买（卖）证管费等由券商承担的费用

  深圳证券交易所的交易佣金=买（卖）成交金额×1％。-买（卖）经手费-买（卖）证管费等由券商承担的费用

  （佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立。）

  2、本基金与关联方已按同业统一的基金佣金计算方式和佣金比例签订了《证券交易席位租用协议》。根据协议规定，上述单位定期或不定期地为我公司提供研究服务以及其他研究支持。

  6.4.8.2 关联方报酬

  6.4.8.2.1 基金管理费

  单位：人民币元

  ■

  注：支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为1.25%，逐日计提，按月支付。日管理费=前一日基金资产净值×1.25%÷当年天数。

  6.4.8.2.2 基金托管费

  单位：人民币元

  ■

  注：支付基金托管人中国工商银行股份有限公司的托管费年费率为0.25%，逐日计提，按月支付。日托管费=前一日基金资产净值×0.25%÷当年天数。

  6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

  注：本基金本报告期及上年度可比较期间没有与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

  6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况

  6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

  份额单位：份

  ■

  注：（1）封闭式基金普丰证券投资基金由于封闭期限结束，于2014年6月10日终止上市，转型为开放式基金鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金，本基金管理人持有份额不变。

  (2)本基金管理人投资本基金的费率标准与其他相同条件的投资者适用的费率标准相一致。

  6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  份额单位：份

  ■

  注：（1）“方正证券、安徽国元信托”为本基金发起人；

  （2）关联方投资本基金为基金发行期间按统一认购费率认购。

  6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

  单位：人民币元

  ■

  6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

  注：本基金本报告期及上年度可比期间未参与关联方承销的证券。

  6.4.9 期末（2014年6月9日）本基金持有的流通受限证券

  6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

  注：截至本报告期末，本基金没有持有因认购新发或增发而流通受限的股票，也没有持有因认购新发或增发而流通受限的债券及权证。

  6.4.9.2 期末持有的暂时停牌股票

  金额单位：人民币元

  ■

  6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

  6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购

  截至本报告期末，本基金没有从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

  6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购

  截至本报告期末，本基金没有从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

  §6 半年度财务会计报告（未经审计）(转型后)

  6.1 资产负债表（转型后）

  会计主体：鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金

  报告截止日：2014年6月30日

  单位：人民币元

  ■

  注：（1）报告截止日2014年6月30日，基金份额净值0.812元，基金份额总额3,000,000,000份。

  （2）本基金基金合同于2014年6月10日生效，无上年度末数据。

  6.2 利润表

  会计主体：鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金

  本报告期：2014年6月10日（基金合同生效日）至2014年6月30日

  单位：人民币元

  ■

  注：(1)报告实际编制期间为2014年6月10日(基金合同生效日）至2014年6月30日。

  (2)本基金基金合同于2014年6月10日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。

  6.3 所有者权益（基金净值）变动表

  会计主体：鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金

  本报告期：2014年6月10日（基金合同生效日）至2014年6月30日

  单位：人民币元

  ■

  注：(1)报告实际编制期间为2014年6月10日(基金合同生效日）至2014年6月30日。

  (2)本基金基金合同于2014年6月10日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。

  报表附注为财务报表的组成部分。

  本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：

  ______邓召明____________邓召明__________刘慧红____

  基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

  6.4 报表附注

  6.4.1 基金基本情况

  鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金是根据原普丰证券投资基金(以下简称“基金普丰”)基金份额持有人大会2014年5月15日决议通过的《关于普丰证券投资基金转型有关事项的议案》，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证券基金机构监管部函[2014]373号文备案，由原基金普丰转型而来。原基金普丰存续期限至2014年6月9日止。自2014年6月10日起，原基金普丰更名为鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)，《普丰证券投资基金基金合同》失效的同时《鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》生效。本基金存续期限为不定期。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

  原基金普丰于基金合同失效前的基金资产净值为2,403,438,125.64元，已于本基金的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同基金合同》的有关规定，本基金的投资对象为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券（包括中小企业私募债券）、货币市场工具、股指期货、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例为0%－95%；债券、货币市场工具及其他资产占基金资产的比例不低于5%；基金持有全部权证的市值不得超过基金资产净值的3%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率×60%＋中证综合债指数收益率×40%。

  6.4.2 会计报表的编制基础

  本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华策略优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。

  6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

  本基金2014年6月10日（基金合同生效日）至2014年6月30日止期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年6月30日的财务状况以及2014年6月10日（基金合同生效日）至2014年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

  6.4.4 重要会计政策和会计估计

  6.4.4.1 会计年度

  本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2014年6月10日（基金合同生效日）至2014年6月30日。

  6.4.4.2 记账本位币

  本基金以人民币为记帐本位币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

  6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

  6.4.4.3.1金融资产的分类

  金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

  本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

  本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

  6.4.4.3.2金融负债的分类

  金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。

  6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

  6.4.4.4.1金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

  6.4.4.4.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

  6.4.4.4.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。

  6.4.4.4.4金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

  6.4.4.4.5金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

  6.4.4.4.6当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

  6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

  本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值：

  存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

  存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。

  当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。

  本基金以上述原则确定的公允价值进行估值，本基金主要金融工具的估值方法如下：

  6.4.4.5.1上市证券的估值

  6.4.4.5.1.1交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值；

  6.4.4.5.1.2交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值；

  6.4.4.5.1.3交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值；

  6.4.4.5.1.4交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

  6.4.4.5.2未上市证券的估值

  6.4.4.5.2.1送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值，即依照上述的相关方法进行估值；

  6.4.4.5.2.2首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

  6.4.4.5.2.3首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值，即依照上述的相关方法进行估值；

  6.4.4.5.2.4非公开发行有明确锁定期的股票的估值

  估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值；

  估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，应按中国证监会相关规定处理；

  6.4.4.5.2.5在银行间同业市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

  6.4.4.5.2.6因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值。

  6.4.4.5.3分离交易可转债

  （下转B239版）