中国基金报多媒体数字报

（上接B10版）

合并利润表

单位:万元

合并现金流量表

单位:万元

(二)母公司财务报表

母公司资产负债表

单位:万元

母公司资产负债表(续)

单位:万元

母公司利润表

单位:万元

母公司现金流量表

单位:万元

二、最近三年及一期合并报表范围的变化情况

发行人最近三年及一期合并报表范围及其变化情况如下:

(一)2014年1-6月合并报表范围的变化情况

2014年1-6月,公司新增5家纳入合并报表子公司及孙公司,无注销子公司。

2014年新纳入合并范围的子公司和孙公司情况如下:

单位:万元

(二)2013年合并报表范围的变化情况

2013年,公司无新增子公司,注销1家子公司。

2013年不再纳入合并范围的子公司:

单位:万元

(三)2012年合并报表范围的变化情况

2012年,公司新增3个子公司,无注销子公司。

2012年新纳入合并范围的子公司:

单位:万元

(四)2011年合并报表范围的变化情况

2011年,公司新增2个子公司,无注销子公司。

2011年新纳入合并范围的子公司:

单位:万元

三、最近三年及一期主要财务指标

(一)主要财务指标

1、发行人最近三年及一期合并报表口径主要财务指标

2、发行人最近三年及一期母公司报表口径主要财务指标

注:上述财务指标的计算方法如下:

(1)流动比率=流动资产/流动负债

(2)速动比率=(流动资产-存货)/流动负债

(3)应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额

(4)存货周转率=营业成本/存货平均余额

(5)资产负债率=总负债/总资产

(6)每股净资产=期末归属于母公司股东权益/期末股本总额

(7)每股经营活动的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额

(8)每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末股本总额

(9)利息保障倍数=(利润总额+财务费用中的利息支出)/财务费用中的利息支出

(二)每股净资产与净资产收益率情况

注:加权平均净资产收益率和每股收益按当时生效的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定的公式计算。

(三)最近三年及一期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》的规定,按照合并口径计算,公司最近三年及一期的非经常性损益情况如下表所示:

单位:万元

第六节 募集资金的运用

一、募集资金运用计划

(一)预计本次发行公司债券募集资金总量

根据《试点办法》的相关规定,结合公司财务状况及未来资金需求,经公司第四届董事会第二十三次(临时)会议审议通过,并经2012年第三次临时股东大会批准,公司向中国证监会申请本次公司债券发行规模不超过4.8亿元。

经第四届董事会第二十五次(临时)会议决议,本期债券为本次债券的第二期发行,发行规模为人民币2亿元,在中国证监会核准发行之日起24个月内完成。

(二)本期公司债券募集资金投向

经公司2012年第三次临时股东大会审议决定,本期发行公司债券的募集资金扣除发行费用后全部用于偿还借款、调整债务结构和补充流动资金,并授权董事会根据公司财务状况等实际情况决定募集资金用于偿还银行借款和补充流动资金的金额及比例。

本期债券发行所募集资金扣除发行费用后,拟将0.50亿元用于偿还公司银行借款,剩余资金用于补充公司流动资金。该资金使用计划将有利于调整并优化公司负债结构,节约财务费用,满足公司业务快速发展对流动资金的需求,进一步提高公司持续盈利能力。

公司根据自身的财务状况及商业银行贷款情况,拟订了偿还商业银行贷款计划,具体情况如下表所示:

因本期债券的审批和发行时间尚有一定不确定性,待本期债券发行完毕,募集资金到账后,公司将本着有利于优化公司债务结构、尽可能节省公司利息费用的原则,对具体偿还计划进行调整,灵活安排偿还公司债务的具体事宜。

二、本期公司债券募集资金运用对公司财务状况的影响

本期募集资金运用对本公司财务状况和经营成果将产生如下影响:

(一)有利于优化公司债务结构,提高负债管理水平

截至2014年6月30日,公司流动负债占负债总额的比例为82.53%,非流动负债占负债总额的比例为17.47%,流动比率为1.26。为降低资产负债的流动性风险,需要对债务结构进行调整,适当增加中长期债务融资。

以截至2014年6月30日财务数据为基准,并基于募集说明书“第九节 财务会计信息”之“五、本期公司债券发行后公司资产负债结构的变化”设定的假设按募集资金用途使用本次所募资金后,流动负债占负债总额的比例将下降为74.69%,非流动负债占负债总额的比例将上升为25.31%,流动比率提高为1.39,公司的债务结构将得到优化。

(二)有利于拓宽公司融资渠道,降低融资成本

近年来,公司资金需求随生产和销售规模的扩大而不断增长,自有资金已难以满足当前经营发展的需要。通过发行本期公司债券,可以拓宽公司融资渠道,并且有效降低融资成本。按目前的新增银行贷款利率水平以及本期公司债券预计的发行利率进行测算,本期公司债券发行后,公司每年可节省一定的财务费用,有利于增强公司的盈利能力。

(三)有利于锁定公司财务成本,避免利率波动的风险

2010年以来,人民银行已经多次调整了存贷款基准利率,目前三至五年贷款利率为6.40。通过发行固定利率的公司债券,可以锁定公司的财务成本,避免由于利率波动带来的风险。

综上所述,本期债券募集资金用于偿还银行借款和补充流动资金,可以优化债务期限结构,改善公司的债务结构,降低公司的财务风险;拓宽融资渠道,降低融资成本,促进公司盈利水平提升;锁定融资成本,降低利率上升风险。本期债券发行为公司的业务发展以及盈利增长奠定了良好的基础。

第七节 其他重要事项

一、最近一期末的对外担保情况

截至2014年6月30日,除对全资和控股子公司担保外,公司不存在对合并报表范围外的单位和其他主体提供担保的情况。

公司对全资和控股子公司的担保履行了必要的决策程序,符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司对外提供担保的有关规定,截至2014年6月30日,公司对全资和控股子公司担保情况如下:

单位:万元

二、未决诉讼、仲裁事项

截至本募集说明书摘要签署日,公司不存在应披露的对公司财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的未决诉讼或仲裁事项。

第八节 备查文件

投资者可以查阅与本期债券发行有关的所有正式法律文件,这些文件亦在指定网站上披露,具体如下:

(一)发行人最近三年及2014年上半年的财务报告及审计报告;

(二)保荐人出具的发行保荐书和发行保荐工作报告;

(三)法律意见书;

(四)资信评级报告;

(五)中国证监会核准本次发行的文件;

(六)债券受托管理协议(附债券持有人会议规则);

(七)其他文件。

投资者可在发行期间每周一至周五上午9:00-11:00,下午3:00-5:00,于下列地点查阅上述文件。

查阅地点: 深圳市科陆电子科技股份有限公司

办公地址: 深圳市南山区高新技术产业园北区宝深路科陆大厦22楼

联系人: 黄幼平、李丽丽

电话: 0755-26719528

传真: 0755-26719679

互联网网址:www.szclou.com

深圳市科陆电子科技股份有限公司

2014年9月15日