证券时报多媒体数字报

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

陕西兴化化学股份有限公司于２０１４年１２月３０日上午９：００在公司召开了第六届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于修改公司财务管理制度及进行会计政策变更的议案》、《关于对固定资产计提减值准备的议案》，现对以上议案进行补充说明并对２０１４年度业绩预告进行修正：

一、公司会计政策变更的情况补充说明

由于在第六届董事会第四次会议相关事项公告中，未披露本次会计政策变更对公司的影响，特补充此公告，由此对投资者带来的不便表示歉意。

根据《企业会计准则第３号—投资性房地产》、２０１４ 年财政部新修订的《企业会计准则第 ２ 号－长期股权投资》、《企业会计准则第９号－职工薪酬》、《企业会计准则第 ３０ 号－财务报表列报》、《企业会计准则第 ３３ 号－合并财务报表》、《企业会计准则第 ４０ 号－合营安排》、《企业会计准则第３９号－公允价值计量》、《企业会计准则第 ４１ 号－在其他主体中权益的披露》等具体准则。公司对相关财务制度进行了修订：

（一）公司对外投资管理制度第５２条进行了修订

根据《企业会计准则第 ２ 号－长期股权投资》，将公司对外投资管理制度第５２条现修订为：公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算。

（二）本次会计政策变更对公司的影响

１、执行《企业会计准则第２号—长期股权投资情况》根据《企业会计准则第２号—长期股权投资情况》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：

执行上述会计准则，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司２０１３年度及本期合并财务报表的净利润和净资产没有影响。

２、公司执行《企业会计准则－投资性房地产》，在“投资性房地产”报表项目中进行列报，对公司２０１３年度及本期合并财务报表的净利润和净资产不会产生任何影响。

３、《企业会计准则第９号－职工薪酬》、《企业会计准则第 ３０ 号－财务报表列报》、《企业会计准则第 ３３ 号－合并财务报表》、《企业会计准则第 ４０ 号－合营安排》、《企业会计准则第３９号－公允价值计量》、《企业会计准则第 ４１ 号－在其他主体中权益的披露》等会计准则实施预计不会对公司２０１３年度及本期财务报表相关项目金额产生影响。

二、关于对固定资产计提减值准备的补充说明

（一）本次计提资产减值准备对公司的影响

公司对原有的Ⅰ硝酸、Ⅱ硝酸、Ⅲ硝酸生产装置和Ⅰ硝酸铵生产装置的固定资产拟计提减值准备，本次计提减值准备的公司预计区间为１０００万元至１５００万元之间，影响当期利润总额为－１５００万元至－１０００万元区间，本次计提资产减值准备不会对公司本年度经营业绩产生重大影响。本次计提资产减值准备金额尚未经资产评估机构确认，待取得资产评估机构的评估报告后，公司将及时对外公告。

（二）审计委员会意见

公司审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》、《公司资产减值准备提取和核销规程》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备基于公司会计谨慎性原则，计提依据充分，并能真实地反映公司资产价值及财务状况。本次计提减值准备后，能够真实地反映公司目前的资产状况，有助于为投资者提供更可靠的会计信息，同意公司计提该项资产减值准备。

（三）监事会意见

公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分；计提符合企业会计准则等相关规定，符合公司实际情况，计提后更能公允反映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备。

（四）备查资料

１、公司第六届董事会第四次会议决议；

２、公司第六届监事会第四次会议决议；

３、独立对第六届董事会第四次会议相关事项的独立意见。

三、对公司２０１４年度业绩预计的修正说明

（一）预计的本期业绩情况

１、业绩预告期间：２０１４年１月１日—２０１４年１２月３１日。

２、前次业绩预告情况：２０１４年１０月２８日，公司在《陕西兴化化学股份有限公司２０１４年三季度报告》中，预计公司２０１４年１—１２月净利润为－１４，０００万元至－１２，０００万元，同比下降２９６．６１％至３２９．３８％。

３、修正后的预计业绩 经公司财务部门初步测算，预计公司２０１４年１—１２月份归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降３１２．９９％—３４５．７６％，详见下表：

预计的业绩：√亏损 □扭亏为盈 □同向上升 □同向下降

（二）本次预计的业绩未经审计机构预审计

（三）业绩变动原因说明

２０１４年１－１２月份（以下简称“报告期”）归属于上市公司股东的净利润比２０１４年度业绩预计下降的主要原因为：公司对原有的Ⅰ硝酸、Ⅱ硝酸、Ⅲ硝酸生产装置和Ⅰ硝酸铵生产装置的固定资产拟计提减值准备，导致亏损额比预计增加。

（四）其他相关说明

本公告所载财务数据仅为本公司初步测算，具体财务数据将在公司２０１４年年度报告中详细披露。 敬请广大投资者理性投资，注意风险。

特此公告。

陕西兴化化学股份有限公司

董事会

二〇一四年十二月三十日