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常州光洋轴承股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）摘要 2015-02-12 来源：证券时报网 作者：
（上接B9版） 天海同步经审计的2012年度、2013年度和2014年1-10月财务报表如下： （一）合并资产负债表 单位：万元 | 项目 | 2014年10月31日 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 | | 流动资产： | | | | | 货币资金 | 17,865.69 | 16,170.59 | 11,286.51 | | 应收票据 | 4,269.53 | 7,101.22 | 6,639.56 | | 应收账款 | 11,408.63 | 8,645.79 | 6,934.36 | | 预付款项 | 3,106.97 | 4,980.77 | 3,067.26 | | 应收利息 | 217.15 | 85.37 | 56.50 | | 其他应收款 | 849.14 | 4,605.78 | 1,010.29 | | 存货 | 8,829.59 | 8,592.63 | 8,605.83 | | 流动资产合计 | 46,546.70 | 50,182.15 | 37,600.32 | | 非流动资产： | | | | | 长期应收款 | 602.42 | 447.89 | 472.80 | | 固定资产 | 37,428.02 | 27,125.19 | 28,861.19 | | 在建工程 | 5,052.33 | 9,535.78 | 5,327.94 | | 无形资产 | 1,705.35 | 1,743.23 | 1,781.16 | | 递延所得税资产 | 229.50 | 227.03 | 135.00 | | 其他非流动资产 | 2,440.98 | 4,674.32 | 1,688.50 | | 非流动资产合计 | 47,458.60 | 43,753.43 | 38,266.59 | | 资产总计 | 94,005.29 | 93,935.58 | 75,866.91 | | 流动负债： | | | | | 短期借款 | 22,622.90 | 20,330.85 | 18,734.90 | | 应付票据 | 15,800.00 | 27,013.00 | 20,170.04 | | 应付账款 | 14,686.38 | 14,605.77 | 11,299.64 | | 预收款项 | 146.34 | 103.22 | 47.99 | | 应付职工薪酬 | 1,372.21 | 1,558.94 | 1,291.94 | | 应交税费 | 748.32 | 958.37 | 710.77 | | 应付利息 | 377.76 | 41.78 | 37.02 | | 其他应付款 | 860.07 | 6,113.47 | 3,735.42 | | 一年内到期的非流动负债 | 7,674.00 | 7,306.10 | 4,910.58 | | 其他流动负债 | 148.50 | 148.50 | 116.20 | | 流动负债合计 | 64,436.49 | 78,179.99 | 61,054.50 | | 非流动负债： | | | | | 长期借款 | 6,000.00 | 3,500.00 | 3,500.00 | | 长期应付款 | 2,256.22 | 3,231.32 | 2,069.46 | | 专项应付款 | 49.00 | 49.00 | 49.00 | | 其他非流动负债 | 1,584.90 | 1,506.44 | 1,152.45 | | 非流动负债合计 | 9,890.12 | 8,286.76 | 6,770.92 | | 负债合计 | 74,326.61 | 86,466.75 | 67,825.42 | | 股东权益： | | | | | 股本 | 10,845.92 | 8,700.00 | 8,700.00 | | 资本公积 | 13,596.71 | 5,742.63 | 5,742.63 | | 盈余公积 | 59.65 | 59.65 | 59.65 | | 未分配利润 | -4,823.59 | -7,033.45 | -6,460.79 | | 归属于母公司股东权益合计 | 19,678.69 | 7,468.83 | 8,041.49 | | 股东权益合计 | 19,678.69 | 7,468.83 | 8,041.49 | | 负债和股东权益总计 | 94,005.29 | 93,935.58 | 75,866.91 |
（二）合并利润表 单位：万元 | 项目 | 2014年1-10月 | 2013年度 | 2012年度 | | 一、营业总收入 | 51,864.72 | 52,439.33 | 47,116.67 | | 其中:营业收入 | 51,864.72 | 52,439.33 | 47,116.67 | | 二、营业总成本 | 38,588.60 | 40,978.88 | 39,287.43 | | 其中：营业成本 | 38,588.60 | 40,978.88 | 39,287.43 | | 营业税金及附加 | 245.83 | 328.10 | 226.62 | | 销售费用 | 1,174.95 | 1,336.68 | 2,755.54 | | 管理费用 | 5,414.13 | 5,947.53 | 5,657.86 | | 财务费用 | 3,800.98 | 4,223.18 | 3,578.08 | | 资产减值损失 | 225.74 | 409.66 | 63.56 | | 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 2,414.49 | -784.69 | -4,452.42 | | 加：营业外收入 | 287.28 | 416.24 | 340.55 | | 减：营业外支出 | 64.12 | 106.04 | 47.29 | | 其中：非流动资产处置损失 | 59.26 | 41.54 | 12.28 | | 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 2,637.65 | -474.49 | -4,159.17 | | 减：所得税费用 | 427.79 | 98.17 | 71.95 | | 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,209.85 | -572.66 | -4,231.11 | | 归属于母公司股东的净利润 | 2,209.85 | -572.66 | -4,231.11 | | 六、综合收益总额 | 2,209.85 | -572.66 | -4,231.11 | | 归属于母公司股东的综合收益总额 | 2,209.85 | -572.66 | -4,231.11 |
（三）合并现金流量表 单位：万元 | 项目 | 2014年1-10月 | 2013年度 | 2012年度 | | 一、经营活动产生的现金流量： | | | | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 26,019.23 | 32,950.41 | 34,839.92 | | 收到的税费返还 | 28.64 | 0.00 | 12.74 | | 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,936.23 | 14,120.44 | 2,643.73 | | 经营活动现金流入小计 | 35,984.10 | 47,070.85 | 37,496.39 | | 购买商品、接受劳务支付的现金 | 15,321.24 | 21,099.01 | 23,420.34 | | 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,041.21 | 10,023.63 | 8,935.02 | | 支付的各项税费 | 2,591.83 | 2,758.04 | 1,960.44 | | 支付其他与经营活动有关的现金 | 6,492.87 | 10,981.65 | 4,866.80 | | 经营活动现金流出小计 | 33,447.15 | 44,862.32 | 39,182.60 | | 经营活动产生的现金流量净额 | 2,536.95 | 2,208.53 | -1,686.21 | | 二、投资活动产生的现金流量： | | | | | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 35.26 | 43.40 | 43.76 | | 投资活动现金流入小计 | 35.26 | 43.40 | 43.76 | | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,119.75 | 1,400.31 | 1,353.71 | | 投资支付的现金 | 500.00 | 0.00 | 0.00 | | 投资活动现金流出小计 | 1,619.75 | 1,400.31 | 1,353.71 | | 投资活动产生的现金流量净额 | -1,584.49 | -1,356.91 | -1,309.95 | | 三、筹资活动产生的现金流量： | | | | | 吸收投资收到的现金 | 10,000.00 | 400.00 | 100.00 | | 取得借款所收到的现金 | 20,200.00 | 32,500.00 | 12,740.00 | | 收到其他与筹资活动有关的现金 | 44,569.37 | 54,859.46 | 38,391.10 | | 筹资活动现金流入小计 | 74,769.37 | 87,759.46 | 51,231.10 | | 偿还债务所支付的现金 | 14,864.95 | 28,540.00 | 18,850.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 2,276.43 | 2,328.42 | 2,185.14 | | 支付其他与筹资活动有关的现金 | 55,565.88 | 58,216.46 | 28,060.86 | | 筹资活动现金流出小计 | 72,707.26 | 89,084.88 | 49,096.00 | | 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,062.11 | -1,325.42 | 2,135.10 | | 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -9.47 | -9.40 | 8.90 | | 五、现金及现金等价物净增加额 | 3,005.11 | -483.20 | -852.17 | | 加：期初现金及现金等价物余额 | 957.59 | 1,440.79 | 2,292.96 | | 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,962.69 | 957.59 | 1,440.79 |
二、上市公司最近一年及一期备考财务报表 根据信永中和专门就光洋股份备考财务报表出具的XYZH/2014A8021-1号《审计报告》，光洋股份最近一年及一期备考财务报表如下： （一）备考合并资产负债表 单位：万元 | 项目 | 2014年10月31日 | 2013年12月31日 | | 流动资产： | | | | 货币资金 | 37,689.58 | 22,593.07 | | 应收票据 | 16,323.15 | 19,076.48 | | 应收账款 | 32,497.18 | 29,528.45 | | 预付款项 | 3,859.31 | 6,581.72 | | 应收利息 | 290.10 | 85.37 | | 其他应收款 | 891.66 | 5,166.50 | | 存货 | 23,537.80 | 21,400.72 | | 其他流动资产 | 10,000.00 | 0.00 | | 流动资产合计 | 125,088.79 | 104,432.32 | | 非流动资产： | | | | 长期应收款 | 602.42 | 447.89 | | 固定资产 | 64,285.66 | 50,625.97 | | 在建工程 | 11,387.25 | 11,208.99 | | 无形资产 | 9,298.57 | 9,283.92 | | 商誉 | 24,375.70 | 24,375.70 | | 长期待摊费用 | 12.50 | 21.44 | | 递延所得税资产 | 541.11 | 504.79 | | 其他非流动资产 | 2,440.98 | 4,674.32 | | 非流动资产合计 | 112,944.18 | 101,143.01 | | 资产总计 | 238,032.97 | 205,575.33 | | 流动负债： | | | | 短期借款 | 27,022.90 | 32,130.85 | | 应付票据 | 20,263.67 | 27,842.00 | | 应付账款 | 24,586.17 | 24,382.02 | | 预收款项 | 251.56 | 199.09 | | 应付职工薪酬 | 2,418.92 | 2,558.99 | | 应交税费 | 1,275.56 | 1,669.21 | | 应付利息 | 387.59 | 41.78 | | 其他应付款 | 976.01 | 6,211.27 | | 一年内到期的非流动负债 | 8,774.00 | 9,106.10 | | 其他流动负债 | 148.50 | 148.50 | | 流动负债小计 | 86,104.87 | 104,289.83 | | 非流动负债： | | | | 长期借款 | 6,000.00 | 5,000.00 | | 长期应付款 | 2,256.22 | 3,231.32 | | 专项应付款 | 1,889.00 | 1,889.00 | | 其他非流动负债 | 1,584.90 | 1,506.44 | | 非流动负债小计 | 11,730.12 | 11,626.76 | | 负债合计 | 97,834.99 | 115,916.59 | | 净资产： | | | | 归属于母公司净资产 | 140,197.98 | 89,658.74 | | 净资产合计 | 140,197.98 | 89,658.74 | | 负债和净资产总计 | 238,032.97 | 205,575.33 |
（二）备考合并利润表 单位：万元 | 项目 | 2014年1-10月 | 2013年度 | | 一、营业收入 | 102,938.44 | 110,494.95 | | 减：营业成本 | 73,332.26 | 80,867.23 | | 营业税金及附加 | 607.43 | 803.86 | | 销售费用 | 3,315.56 | 3,656.33 | | 管理费用 | 13,730.22 | 14,878.17 | | 财务费用 | 3,948.20 | 5,188.42 | | 资产减值损失 | 495.77 | 647.57 | | 二、营业利润 | 7,509.00 | 4,453.37 | | 加：营业外收入 | 847.55 | 601.48 | | 减：营业外支出 | 89.76 | 126.48 | | 其中：非流动资产处置损失 | 59.26 | 41.54 | | 三、利润总额 | 8,266.79 | 4,928.37 | | 减：所得税费用 | 1,514.03 | 1,011.71 | | 四、净利润 | 6,752.76 | 3,916.66 | | 其中:归属于母公司股东的净利润 | 6,752.76 | 3,916.66 | | 五、其他综合收益 | 0.30 | -1.14 | | 以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目 | 0.30 | -1.14 | | 六、综合收益总额 | 6,753.06 | 3,915.52 | | 其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 | 6,753.06 | 3,915.52 |
三、标的公司盈利预测审核报告 根据信永中和针对天海同步出具的XYZH/2014A8021-2号《盈利预测审核报告》，天海同步盈利预测数据如下： 单位：万元 | 项目 | 2013年度实现数 | 2014年度 | 2015年度预测数 | | 1-10月实现数 | 11-12月预测数 | 合计 | | 一、营业总收入 | 52,439.33 | 51,864.72 | 11,331.21 | 63,195.93 | 68,075.59 | | 其中：营业收入 | 52,439.33 | 51,864.72 | 11,331.21 | 63,195.93 | 68,075.59 | | 二、营业总成本 | 53,224.02 | 49,450.23 | 10203.89 | 59654.12 | 63,398.51 | | 其中：营业成本 | 40,978.88 | 38,588.60 | 8,155.15 | 46,743.75 | 49,629.53 | | 营业税金及附加 | 328.10 | 245.83 | 68.45 | 314.28 | 464.49 | | 销售费用 | 1,336.68 | 1,174.95 | 235.39 | 1,410.34 | 1,582.50 | | 管理费用 | 5,947.53 | 5,414.13 | 1,255.11 | 6,669.24 | 7,615.79 | | 财务费用 | 4,223.18 | 3,800.98 | 453.15 | 4,254.13 | 3,987.68 | | 资产减值损失 | 409.66 | 225.74 | 36.64 | 262.38 | 118.53 | | 三、营业利润(亏损以"-"号填列) | -784.69 | 2,414.49 | 1,127.33 | 3,541.81 | 4,677.08 | | 加：营业外收入 | 416.24 | 287.28 | 22.58 | 309.86 | 135.48 | | 减：营业外支出 | 106.04 | 64.12 | 0.00 | 64.12 | 0.00 | | 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | -474.49 | 2,637.65 | 1,149.90 | 3,787.55 | 4,812.55 | | 减：所得税费用 | 98.17 | 427.79 | 135.68 | 563.47 | 537.78 | | 五、净利润(净亏损以"-"号填列) | -572.66 | 2,209.85 | 1,014.22 | 3,224.08 | 4,274.78 | | 归属于母公司股东的净利润 | -572.66 | 2,209.85 | 1,014.22 | 3,224.08 | 4,274.78 |
常州光洋轴承股份有限公司 2015年2月10日
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