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股票代码：600354 股票简称： 敦煌种业 编号：临2015-025

甘肃省敦煌种业股份有限公司

关于2014年非公开发行股票相关

事项的补充公告

特别提示

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本公告中所述未来三年营业收入增长率系公司基于行业发展状况、公司的业务情况以及对未来几年的业务发展规划进行的预测，并不代表公司对未来几年的盈利预测，也不构成公司对业绩的承诺。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。

甘肃省敦煌种业股份有限公司（以下简称“公司”）于2014年9月25日召开六届董事会第一次临时会议、2014年10月17日召开2014年第二次临时股东大会、2015年4月16日召开六届董事会第五次临时会议，审议通过了2014年非公开发行股票的相关议案。现对本次非公开发行股票募集资金的相关情况补充说明如下：

一、公司本次募集资金的必要性和合理性

公司是以种子产业为主营业务的农业企业，主要业务包含了种子新品种研发及繁育、种子产品的生产加工、商品种子的销售、非自有品种的代繁代育、农产品深加工等。公司主营的种子业务具有涉及粮食安全和农民利益保障等复杂领域、资金商品转换过程较长、季节性特征较强等特点。因此，在维持研发繁育、生产加工、商品销售、质量管控等日常营运活动过程中均需要投入大量资金。

公司2014年完成董事会换届工作，新一届董事会在总结公司历史发展经验的基础上，结合国家出台的一系列支持种业发展政策，提出了“聚焦主业，做大做强种子产业，围绕种子产业走内生性发展和外延式扩张路子，加强科研育种体系、质量管理体系、销售体系、种子生产体系等四大体系建设，力争用3到5年时间，种子产业收入达到20亿元，做到综合实力种业前十强。”的未来发展战略。

为实现上述发展战略，公司管理层制定了如下业务发展规划：聚焦种子业务，通过加大推广自有优势品种等手段将种子业务经营模式由代繁代制为主向代繁代制与自有品种生产销售并重转变；棉花业务改变经营方式，逐步由收购加工为主向以代储、调销为主，以降低价格波动风险，合并整合部分棉花企业，盘活处置部分闲置棉花企业资产，逐步萎缩棉花产业规模；食品加工业务在现有规模不新增投资的基础上，通过产品结构调整、精细化管理以及经营模式创新为主，提高现有业务规模的盈利能力。

公司为实现上述未来发展战略以及实施业务发展规划，本次非公开发行计划募集资金48,000万元，全部用于补充流动资金，资金将重点投放于除敦种先锋相关品种外的种子产业，种子业务将由代繁代制为主向代繁代制与自有品种生产销售并重转变。为此，公司管理层梳理现有56个自有品种，确定了吉祥1号、东方红1号、飞天358、敦玉系列等七个市场表现好、发展潜力大的主推优质玉米品种，制定了加快自有优质品种推广，扩大种业发展规模的计划，力争经过三年发展，到2017年种子种植面积达到自繁优质玉米种5.5万亩，其他作物种2.5万亩的规模。

公司按照《流动资金贷款管理暂行办法》（中国银行业监督管理委员会令2010 年第1号）的相关要求，结合自身未来业务发展规划，以2014年实际流动资金规模为基础按照收入百分比法进行测算，公司2015年需新增流动资金规模为34,065.57万元，2016年需新增流动资金规模48,539.55万元，2015-2017年累计需新增流动资金规模为79,876.34万元。公司在征询拟引进的战略投资人投资意向的基础上，拟定了本次募集资金48,000万元的额度，公司本次募集资金规模没有超过为实现其发展战略和经营规划所需的新增流动资金需求量。

报告期内，公司合并口径资产负债率分别为65.00%、60.06%和65.52%，均高于同行业上市公司平均水平；公司流动比率为1.18、1.19和1.09，速动比率分别为0.76、0.81和0.75，流动比率和速动比率均低于同行业上市公司当期平均水平。相比债权性融资，公司以本次募集资金补充流动资金，可改善公司财务结构、节约财务费用，有利于维护公司中小股东利益和公司股东利益的最大化。

二、2015-2017年补充流动资金需求测算情况

（一）测算过程

1、参考《流动资金贷款管理暂行办法》（中国银行业监督管理委员会令2010 年第1号）的相关规定，选取存货、应收账款、预付账款、应付账款和预收账款会计科目期末余额作为计算数据；以2014年度前述科目期末余额占当期营业收入百分比作为权数，分别按照2015-2017年预计营业收入计算当期资产、负债主要科目期末余额，进而计算当期流动资金规模需求。

2、公司报告期营业收入增减变化情况如下：

单位:万元

2012年至2014年，公司营业收入分别为196,761.41万元、187,067.29万元和124,315.76万元，环比分别下降4.93%和33.57%，2014年下滑明显。其中：种子业务2013年较2012年增长8.57%，2014年较2013年下降22.17%；棉花业务环比下降38.64%和59.70%；食品业务环比下降6.81%和45.43%。种子业务经营波动较大，棉花业务和食品加工业务呈明显下降趋势，其内在原因主要是公司经营发展战略规划调整的结果。

3、2015-2017年营业收入预测情况如下：

单位：万元

公司在已签订合同规模的基础上确定了2015年业务计划，并已经在各分子公司层层落实到位，公司与各分、子公司签订了经营目标责任书（控股子公司为经营计划），2015年度公司预测的营业收入为163,834.87万元；2016、2017年度，油脂业务不再产生营业收入，棉花业务继续调整，种子业务以预期的品种投入市场速度和推广情况预测的营业收入增长率为21%。2015、2016、2017年的预测营业收入与上年比较分别环比增长30.46%、9.92%、19.54%，其中：2015年相比2014年的营业收入增长较高的原因是，2014年是公司经营发展战略规划调整的第一年，食品加工和棉花业务收缩、自主优势种子品种尚在推广过程中，2014年营业收入数据相比2012-2014年平均水平170,170.3万元，基数较低，2015年度预测的营业收入相比2012-1014年平均营业收入仍下降了6,335.43万元，下降3.7%；油脂产业因2014年停止收购加工业务，2015年库存销售完成后不再产生销售收入；棉花业务2015-2017年收入水平与2014年度基本一致并略有下降。

4、公司种子业务经营波动原因以及预测依据分析如下：

1）公司种子业务2012-2014年度经营波动的主要原因是：①敦种先锋主推品种“先玉335”作为一个推广多年的成熟品种，销售量增长难度增加，同时受私繁和套牌以及亲缘品种的影响，2014年收入下降。②2013年玉米杂交种子全行业库存严重过剩，公司为规避风险，在筛选优质客户的过程中，主动调减了代繁业务制种面积，代繁业务下降幅度较大，同时，自有品种“吉祥1号”降价销售等因素，导致营业收入下降较大。

2）2015年种子产业销售收入预测的主要依据是：

①自有品种销售区域迅速扩大

“吉祥1号”2009年通过河南省审定，2011年通过甘肃审定，2014年初陆续通过河北、陕西、山西、唐山审认定，同时通过授权经营的方式获得了山东、内蒙古的区域销售权，销售区域扩大到了7个区域；2014年12月，子公司选育的“飞天358”玉米品种通过国家审定，销售区域扩大到东北三省、内蒙古、北京、天津、河北7个区域；2014年初，合作选育的玉米新品种“敦玉328”、“敦玉15”和“敦玉16”分别通过陕西省、甘肃省审定。预计随着审定品种的增加和销售区域的扩大，2015年吉祥1号、飞天系列、敦玉系列等公司自主优势品种的销售规模将有较大幅度的提升。

②种植面积大幅提升

随着行业主管部门打击套牌侵权种子工作力度加大，敦种先锋主推品种先玉335销量会在2014年的基础上逐步小幅上升，同时新审定的先玉1111等新品种的生产销售，也会进一步的保障敦种先锋销售收入逐年增长，2015年先玉335等原优势品种以及先玉1111等新增生产品种的制种面积由2014年2.4万亩增加到4.5万亩。随着审定品种的增加以及代繁客户优化工作逐步推进，2015年公司种子产业除敦种先锋外的玉米杂交种制种面积也由2014年的8.1万亩增加到9.8万亩。

3）2016-2017种子产业销售收入预测的主要依据是：

①飞天系列和敦玉系列等优势品种扩审、新品种审定工作全面开展，自有品种审定销售区域将逐步扩大，公司后续自主品种销售规模提升预期较好。

东方红1号2015年开始吉林省高密组区域试验、内蒙古引种试验；敦玉328参加山西引种试验。渭单6000已经在陕西审定，2015年已开始黄淮海国家区试、东华北国家比较试验、黄淮海国家机收组区域试验、吉林、黑龙江、河北预备试验。自主研发的敦煌2号开始甘肃、宁夏预备试验；与中科院联合研发的玉米新品系6323参加国家东北早区域试验。

②玉米品种绿色通道审定工作启动、优质品种扩审速度得到提升，销售区域拓展速度迅速提升。

农业部种子管理局已经批复，同意敦煌种业进行敦玉328、敦玉15国家级西北组生产试验。敦玉328、敦玉15在2015年正式参加了西北组玉米品种绿色通道生产试验，其中敦玉328在甘肃、宁夏、内蒙古扩区，敦玉15在陕西、宁夏扩区，目前播种全部结束，试验信息已经上报农业部种子管理局。

（二）测算结果

按照应收、应付款项及存货占营业收入百分比，测算2015-2017年新增流动资金需求：

单位：万元

经过测算，以2014年流动资金规模为基础，公司2015年需新增流动资金规模为34,065.57万元，2016年与2014年相比需新增流动资金规模48,539.55万元，2015-2017年累计需新增流动资金规模为79,876.34万元，本次公司募集资金48,000万元全部用于补充流动资金，低于测算的需新增流动资金规模。

本次非公开发行募集资金到位后，公司将对募集资金进行专项存储、配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督，以保证募集资金合理规范使用，合理防范募集资金使用风险。未来几年，公司将大力实施“聚焦种业、做大做强种子产业”的经营发展战略，通过不断创新经营体系和经营能力实现整体性的提高，积极为公司全体股东创造更高的价值，并优化投资回报机制，维护全体股东的利益。

甘肃省敦煌种业股份有限公司董事会

二〇一五年六月三日

股票代码：600354 股票简称： 敦煌种业 编号：临2015-026

甘肃省敦煌种业股份有限公司

关于公司经营业绩波动风险的公告

特别提示

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

甘肃省敦煌种业股份有限公司（以下简称“公司”）2012年度、2013年度及 2014年度主营业务收入分别为197,443.68万元、187,481.18万元及125,586.05万元，持续下滑，其中食品加工产业及棉花产业收入下降明显，主要原因为面对油脂产业以及棉花产业不利市场条件，公司新一届董事会提出了 “聚焦种业、做大做强种子产业”的发展战略：聚焦种子业务，通过加大推广自有优势品种等手段将种子业务经营模式由代繁代制为主向代繁代制与自有品种生产销售并重转变；棉花业务改变经营方式，逐步由收购加工为主向以代储、调销为主，以降低价格波动风险，合并整合部分棉花企业，盘活处置部分闲置棉花企业资产，逐步收缩棉花产业规模；食品加工业务在现有规模不新增投资的基础上，通过产品结构调整、精细化管理以及经营模式创新为主，提高现有业务规模的盈利能力。

虽然公司的自有品种随着审定区域的增加，销售区域随着扩大，销售量会相应增加；代繁业务亦会随着调整到位，由低谷逐步攀升，公司种子业务整体盈利能力将有望好转，但是公司食品加工和棉花业务逐步收缩、自主优势种子品种尚在市场培育和推广过程中，如果公司经营发展战略规划实施进度受各方面条件影响进展缓慢，或种子产业整体增长水平在一定期间内无法抵偿食品加工和棉花业务收缩水平，未来公司的营业收入将存在较大波动的风险。

甘肃省敦煌种业股份有限公司

董事会

二〇一五年六月三日