证券时报多媒体数字报

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  苏州新海宜通信科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于近日收 到深圳证券交易所《关于对苏州新海宜通信科技股份有限公司２０１５年年报的问询函》（中小板年报问询函［２０１６］第１８０号），公司接到问询函后，对有关问题进行了认真核实和了解，已按照相关要求向深圳证券交易所作出回复，现就有关情况公告如下：

  一、报告期内，你公司营业收入为１７．４２亿元，同比增加５２．５０％，销售费用为２，９４４．７２万元，同比减少２６．５３％。请结合你公司销售模式及近三年的变化情况，说明营业收入增加而销售费用减少的原因及其合理性。

  回复：

  公司销售模式如下：

  １、专网通信产品针对特定客户进行直销。

  ２、通信网络产品根据产品是否参与运营商“集采”，分为“集采”产品销售模式和“定制”产品销售模式。

  ３、ＬＥＤ产品采取直销的销售模式，主要面对国内ＬＥＤ封装企业，以华南上市公司为主，华东华南中小企业为辅。

  ４、软件产品开发销售模式分为直接接包和间接接包两类，具体如下：

  （１）直接接包：是指公司承接的软件外包项目，是由最终客户将其软件外包项目通过委托的方式向公司提供，公司的作业范围一般是从需求开发阶段到软件维护阶段的软件全生命周期作业阶段的全部或大部分阶段。

  （２）间接接包：是指公司承接的软件外包项目，是由系统集成商或软件供应商将其已获取第三方的软件外包项目的全部或部分业务通过项目分包的方式予以提供，公司的作业范围一般是从详细设计阶段到集成测试阶段的部分或全部作业阶段。

  报告期内营业收入同比增加５２．５０％，销售费用同比减少２６．５３％，主要原因是专网通信产品营业收入大幅增长，最近三年收入分布情况如下表所示：

  单位：万元

  ■

  由上表可知，公司的专网通信产品收入大幅增加，而专网通信产品直接针对特定用户销售，运输费均由客户承担，同时销售费用主要系固定成本，故销售费用不随着收入的增长而增加。另通信网络产品收入逐年下降，相对应的销售费用也随之减少，因此公司２０１５年度的销售费用同比呈下降趋势。

  公司产品营业收入及销售费用变化情况如下表所示：

  单位：万元

  ■

  二、报告期内，你公司前五大供应商采购金额占年度采购总额的８４．６２％，其中向新一代专网通信技术有限公司采购金额占总采购额的７４．０２％。请结合行业特点及你公司现状，请说明你公司前五大供应商集中度较高的主要原因及其合理性；请结合近三年前五大供应商的变动情况等因素，分析说明你公司是否存在对供应商过度依赖以及拟采取的应对措施。

  回复：

  最近三年，公司的主营业务收入按产品分类如下表所示：

  单位：万元

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  公司的主营业务为通信产品的研发、生产、销售，软件与服务业务，以及ＬＥＤ产品研发、生产、销售。由上表可知，公司近三年的主营业结构有一定的变化，专网通信业务收入逐年大幅增长，２０１５年实现收入９．１６亿元，占比５３．９４％；通信网络产品收入则逐年下降，２０１５年实现收入１．３７亿元，占比８．０５％；因收入结构的变化，导致供应商结构相应变动，２０１５年前五大供应商采购额合计９．０５亿元，占比８４．６２％，第一大供应商新一代专网通信技术有限公司采购额７．９１亿元，占比７４．０２％，是专网通信产品供应商，其采购额占比较大是因相应的收入项目大幅增长所致。

  ２０１５年度公司的前五大供应商如下表所示：

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  ２０１４年度公司的前五大供应商如下表所示：

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  ２０１３年度公司的前五大供应商如下表所示：

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  综上，公司２０１３年前五大供应商均是通信网络产品供应商，２０１５年前五大供应商中新一代专网通信技术有限公司、上海翔贝实业有限公司均是专网通信产品供应商，因主营业务结构的变化，供应商结构随之变动。其中新一代专网通信技术有限公司采购金额占比较大，因专网通信产品涉及的领域比较专业，其供应商具有一定的特殊性，后期公司会积极开发新的供应商，防范集中采购风险，２０１６年专网通信产品已有新供应商加入，如：上海星地通通信科技有限公司，公司２０１６年１－４月向该公司的采购额为２１，３０７万元。

  三、报告期内，你公司通信制造业毛利率为２０．３１％，较上年下降９．３９％；计算机技术开发行业毛利率为４０．８６％，较上年提高１０．１７％。请对比可比同行业公司情况，结合行业环境、产品价格、成本等因素，量化说明公司产品毛利率变动的具体原因和对公司业绩的影响。

  回复：

  ２０１５年公司毛利率与同行业对比情况如下表所示：

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  ２０１４年公司毛利率与同行业对比情况如下表所示：

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  通过上表列示，分析如下：

  １、通信制造业毛利率２０１５年度较２０１４年度下降９．３９％，主要原因是专网通信产品的毛利率拉低了整体毛利率，由于专网通信产品是针对特定客户进行销售，公司的议价能力相对较低，故专网通信产品与通信网络产品毛利率相比相对较低，而随着专网通信产品收入占比的增加，则使得通信制造业的毛利率随之降低。

  ２、计算机技术开发行业毛利率２０１５年度较２０１４年度增加１０．１７％，影响毛率上升的的因素主要有：

  （１）２０１５年华为软件外包业务客户提高了每月人均单价，２０１５年度华为业务收入较上年增长了１６％；

  （２）非华为业务方面除传统软件外包外，公司在电商产品和解决方案上持续投入研发，收入形态也从单纯的定制开发的工作量收费模式提升为解决方案和产品销售加定制开发的收费模式，电商产品和解决方案的收费属于软件复制型的业务，大大提升了公司业务的毛利，２０１５年度非华为业务收入较上年增长了３１％。

  ３、同行业上市公司毛利率选取的是２０１５年度数据，公司与同行业上市公司毛利率相近，不存在重大异常情况。

  四、报告期末，你公司存货期末账面余额为３．１０亿元，同比增长４９．５８％，存货跌价准备为２，１５４．１８万元，同比下降１０．１１％。请结合你公司业务模式、存货周转情况、市场竞争情况和行业发展趋势，以及主要产品的单价、成本、毛利率、销量走势的变化情况及可比市场价格等因素，分析你公司是否充分计提存货跌价准备。

  回复：

  公司存货同比增长４９．５８％，主要原因是专网通信产品期末存货金额较大，具体明细如下表所示：

  单位：元

  ■

  其中：专网通信产品未计提存货跌价准备的主要原因是销售订单的销售价格扣除相关税费后的可变现净值大于存货账面价值，故未计提存货跌价准备，具体如下表所示：

  单位：万元

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  根据上表列示，公司存货跌价准备计提充分。

  五、报告期末，你公司子公司苏州新纳晶光电有限公司净利润为－１，１０２．９０万元，因该子公司形成的商誉余额期末余额为１６２．７２万元，未计提减值准备。请补充披露商誉减值测试的具体过程以及你公司认为不存在减值迹象的原因，请年审会计师进行核查并发表意见。

  回复：

  苏州新纳晶光电有限公司（以下简称“新纳晶”）产品主要包括 ＬＥＤ 外延片、芯片、光源和灯具，公司对其形成商誉是否发生减值的判断包括以下几方面：

  １、行业发展展望

  ２０１５年受中国经济下行压力的增大及全球经济增长低迷的影响，ＬＥＤ行业也受到很大冲击。目前，行业内中小企业数量过多，行业集中度不够，行业资源非常分散，淘汰过剩、落后产能，行业转型升级全面启动。２０１６年对于ＬＥＤ行业是挑战和机遇并存的一年。

  尽管ＬＥＤ行业整体低迷，但是目前国内厂商正在积极并购扩大生产规模。“十三五”、供给侧改革等战略将不断助力行业转型升级，同时欧司朗与飞利浦集团的出售案都会对于未来ＬＥＤ产业变化造成重大影响。展望２０１６，中国ＬＥＤ芯片产能仍将持续释放，国产率将有望进一步提升。封装领域，随着技术差距的不断减小，在价格主导的市场，国际厂商的整体竞争力会相应被削弱，而中国厂商也将继续通过并购等手段，扩大企业规模，发挥规模化优势。

  在ＬＥＤ封装中，低功率芯片产值将逐渐萎缩，高功率芯片则快速成长，高功率应用数量成长性皆高于每年价格下滑的幅度，未来成长可期。目前，工业照明市场尚没有激烈的竞争，户外与室内照明专案有较大发掘机会。同时，随着未来技术、产品成熟、厂商积极参与、智慧照明相关概念普及，智能照明市场也将得到较大推动。

  ２、２０１５年亏损原因分析及对策

  ２０１５年新纳晶亏损的主要原因是固定成本较大，产能未完全释放，新纳晶主要对策包括两个方面：一是进一步加强同主要客户如深圳兆驰股份、国星光电股份、长方集团，台湾亿光电子的战略合作，增加订单，消化固定成本。目前从前期合作的结果来看，公司产品已得到主要客户的认同，长期合作框架已在落实中。另一方面新纳晶将积极应对市场变化，通过开发高功率芯片，研发新的产品型号，生产适销对路的产品，抢占市场。目前新纳晶正在开发０．２Ｗ和０．５Ｗ的产品系列，主要尺寸包括１１１８、１２２５、１４２８、１７３５、２６２６、３３３３等，特别是新款１１１８Ｄ版产品，良品率能提升至９７％，面积缩小了１５％ ，市场前景较好，在手订单充足。

  ３、减值测试

  新纳晶根据目前的在手订单及市场行情预测未来营业收入的增幅比例，结合目前成本费用的实际情况测算相应的成本费用，并按照同期银行贷款利率进行折现计算出未来现金流量的现值，与新海宜对新纳晶的长期股权投资账面金额进行比较，未见减值迹象，故未计提减值准备，相应测算过程如下表所示：

  单位：万元

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  注：上表的营业收入等相关数据系公司基于新纳晶公司目前所处的市场状况及自身的业务情况所做的初步预测，并不代表公司对未来盈利的保证，能否实现取决于未来产品市场发展状况、公司经营管理水平等多种因素的影响，存在着一定的不确定性，请投资者注意风险。

  根据上表显示，新纳晶未来现金流量的现值远大于新海宜对新纳晶的长期股权投资账面金额，故未计提商誉减值准备。

  年审会计师关于该事项的核查意见情况详见公司于２０１６年６月３日在巨潮资讯网（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）上披露的会计师核查意见。

  六、你公司２０１６年度第一季度报告显示，你公司２０１６年第一季度营业收入为３．４７亿元，同比增加４３．９２％，归属于上市公司股东的净利润为－１，１３４．９６万元，同比下降１２７．２０％。请结合你公司生产经营环境是否发生重大变化、影响你公司经营的因素是否发生变动、是否存在季节性因素等，分析说明本季度净利润大幅下滑的原因及你公司拟采取的应对措施。

  回复：

  ２０１６年第一季度营业收入同比上升，而净利润同比下降的主要原因如下：

  １、产品毛利下降，２０１６年一季度综合毛利１５．６５％，同比下降１５．１７个百分点。

  专网通信产品的毛利率为１３．９２％，同比下降８．５９个百分点，主要原因是专网通信产品是针对特定客户而销售的产品类型，销售单价会随着双方议价能力的变动而变动；

  通信网络产品的毛利率为－２．２６％，同比下降３１．４２个百分点。ＬＥＤ产品的毛利率为－１．０８％，同比下降１５．２０个百分点，主要原因是２０１５年的产品销售价格低于上年同期，同时因产品订单减少，单位产品的固定费用摊销增高，导致产品成本上升。

  计算机技术开发的毛利率为１８．３７％，同比下降１６．１２个百分点，主要原因是①随着华为研发在２０１５年向二线城市迁移的大方向（深圳，北京，上海向西安，武汉，成都等），我司相应业务组成地域结构变化，２０１５年１季度高毛利率的深圳，北京业务量减少，业务迁移到西安，武汉等毛利率较低的地域；②２０１５年华为推行独立交付，项目外包型软件服务比例逐步增加，从２０１５年１季度占整个华为业务的２０％，２０１６年１季度增加到约 ５０％，大部份项目外包收入确认期比人力外包要长，造成一季度可确认收入的项目减少；③人工成本增加。２０１５年１季度成本中人工成本占当期收入比率为５７％，２０１６年１季度因员工薪酬增加及奖金增加，导致人工成本上升，２０１６年１季度人工成本占当期收入比为７４％。

  具体如下表所示：

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  ２、投资收益大幅下降，２０１６年１季度公司投资收益１８０万元，较上年同期减少１，６１３万元，下降９０％。

  ３、政府补助大幅下降，２０１６年１季度公司收到政府补助４５万元，较上年同期减少２，２８３万元，同比下降９８％。

  针对公司２０１６年一季度利润大幅下滑的情况，公司拟采取以下应对措施：

  （１）积极面对市场环境挑战，加大市场开拓力度，提高产品市场占有率。在通信业务方面，公司实施“立足华东地区，面向全国市场，逐步开拓国际市场”的营销战略。在计算机技术业务方面，公司立足深圳，同时在北京、上海、广州、杭州、南京、成都、西安、武汉等全国众多大城市设有分公司、子公司以及办事处，以“聚焦客户、体现价值”为中心，挖掘优质新客户，服务好老客户，实现端到端的服务。

  （２）公司一季度部分产品由于春节等因素对销量造成了一定程度的不利影响，后续随着季节性因素逐渐减少，产品销量增长幅度将有所提高。

  （３）公司一直都在积极推进公司业务的转型升级，随着转型升级战略的不断推进，毛利率较高的产品将会逐步推向市场，成为公司新的业绩增长点。未来几年是公司全面推进实施战略转型的关键时期，公司将进一步完善“大通信”的产业链布局，利用公司现有的产业链上游资源和资本平台优势，打造新的利润增长点的同时，使公司未来作为信息服务提供商拥有更广阔的战略空间；推进专网通信系统研发与产业化，公司将进一步完善“大通信”的产业链布局，同时公司在“新能源”方面也将通过多种举措扩大业务涉猎范围，寻求推动业绩增长的新机会。

  （４）公司将加强对投资主体的管理，督促投资主体强化内部管理，积极开拓市场，提高经营业绩，进而提高公司投资收益。

  （５）光通信业务领域，针对运营商的集采策略，公司将以华东地区为大本营，争取优质订单，以保持良好的利润率；电子通信业务领域，公司进一步提升电子通信产品的核心技术，满足客户对产品产量和质量的需求，同时，重点关注产品创新和知识产权等技术能力提升，促进电子通信业务快速发展。软件业务领域，进一步拓展与大客户的合作空间和创新业务模式，提升效率。外延片、芯片产品方面，通过改进工艺技术创新、加强成本控制和费用管理等手段进一步降低成本，提高产品性价比，提升产品竞争力。

  （６）后续公司还将结合公司的发展战略方向，对部分业绩持续亏损和与公司未来发展战略不匹配的子公司逐步剥离，减少公司负担。

  七、报告期末，你公司“其他应收款－往来款”余额为１，８２３．３９万元，同比增长７０．１２％。请说明“其他应收款－往来款”具体内容、性质、形成原因、发生额及增幅较大的原因；请自查其中是否存在应收关联方款项、是否存在需按《中小企业板上市公司规范运作指引》规定的“对外提供财务资助”履行审议程序和披露义务的款项及已履行的审议程序和披露义务情况。请年度审计机构核实并发表意见。

  回复：

  １、其他应收款－往来款年末较年初增幅较大的主要原因是将逾期的预付货款转入其他应收款中核算，主要明细如下表所示：

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  ２、《中小企业板上市公司规范运作指引》规定的“对外提供财务资助”是指上市公司及其控股子公司有偿或者无偿对外提供资金、委托贷款等行为。上述交易是正常商业采购活动，交易对手方也不是关联方，目前公司正安排相关人员催收回款，确保公司权益不受侵犯。因此公司不存在需按《中小企业板上市公司规范运作指引》规定的“对外提供财务资助”履行审议程序和披露义务的款项。

  年审会计师关于该事项的核查意见情况详见公司于２０１６年６月３日在巨潮资讯网（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）上披露的会计师核查意见。

  特此公告。

  苏州新海宜通信科技股份有限公司董事会

  二〇一六年六月二日