九芝堂股份有限公司2018年度报告摘要

2019-04-30 来源: 作者:

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  全文请参看公告在巨潮资讯网的《九芝堂股份有限公司2018年年度报告》(公告编号:2019-025),摘要请参看公告在在巨潮资讯网的《九芝堂股份有限公司2018年年度报告摘要》(公告编号:2019-026)

  表决情况:同意8票,反对0票,弃权0票

  5、2018年度财务决算报告

  详细情况请参看公告在巨潮资讯网的《九芝堂股份有限公司2018年度财务决算报告》(公告编号:2019-034)全文。

  表决情况:同意8票,反对0票,弃权0票

  6、2018年度利润分配预案

  本预案已经独立董事发表独立意见。

  公司2018年度会计报表经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,经审计后2018年度实现归属于母公司所有者的净利润为 327,314,236.63 元、期末累计未分配利润1,481,444,433.10元,其中母公司实现净利润1,075,452,283.08元、累计可供股东分配的利润共计1,123,169,654.08元。

  本着回报股东,与股东分享公司经营成果的原则,在兼顾公司发展和股东利益的前提下,公司董事会提出2018年年度利润分配预案如下:

  以公司2018 年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司已回购股份后的股份数为基数,向全体股东每10股派发现金股利4元人民币(含税)。本次股利分配后剩余未分配利润滚存至下一年度。

  表决情况:同意8票,反对0票,弃权0票

  7、2018年度内部控制自我评价报告

  本报告已经独立董事发表独立意见、公司监事发表书面意见。

  详细情况请参看公告在巨潮资讯网的《九芝堂股份有限公司2018年度内部控制自我评价报告》(公告编号:2019-035)全文。

  表决情况:同意8票,反对0票,弃权0票

  8、关于公司向银行申请综合授信额度的议案

  本议案已经独立董事发表独立意见。

  鉴于2018年4月18日召开的第七届董事会第四次会议审议的《关于公司向银行申请增加授信额度的议案》中规定的期限即将到期,为满足公司(含子公司)生产经营的需要,拟向银行申请不超过人民币20亿元综合授信额度。

  详细情况请参看公告在中国证券报、证券时报、证券日报及巨潮资讯网的《九芝堂股份有限公司关于公司向银行申请综合授信额度的公告》(公告编号:2019-038)

  表决情况:同意8票,反对0票,弃权0票

  9、关于续聘公司2019年度审计机构的议案

  本议案已经独立董事发表独立意见。

  提议续聘华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务报告审计机构及内部控制审计机构, 并提请股东大会授权经营层根据2019年度审计的具体工作量及市场价格水平,与其协商确定审计费用。

  详细情况请参看公告在中国证券报、证券时报、证券日报及巨潮资讯网的《九芝堂股份有限公司关于续聘公司2019年度审计机构的公告》(公告编号:2019-037)

  表决情况:同意8票,反对0票,弃权0票

  10、关于授权利用闲置自有资金进行投资理财的议案

  本议案已经独立董事发表独立意见。

  鉴于公司2018年4月18日召开的第七届董事会第四次会议审议通过的《关于授权利用闲置自有资金进行投资理财的议案》中规定的期限即将到期,为了充分利用公司闲置自有资金,提高公司的资金使用效益,在保障资金安全、合法合规、保证公司正常生产经营的资金需求的前提下,公司(以下均指包括子公司)使用不超过10亿元本金的资金循环进行投资理财,10亿元本金可以滚动使用,期限为本次董事会审议通过后,自2019年6月10日起12个月内有效。

  详细情况请参看公告在中国证券报、证券时报、证券日报及巨潮资讯网的《关于授权利用闲置自有资金进行投资理财的公告》(公告编号:2019-039)。

  表决情况:同意8票,反对0票,弃权0票

  11、关于修改《公司章程》的议案

  ■

  表决情况:同意8票,反对0票,弃权0票

  12、关于修改公司《股东大会议事规则》的议案

  ■

  表决情况:同意8票,反对0票,弃权0票

  13、关于修改公司《董事会议事规则》的议案

  ■

  表决情况:同意8票,反对0票,弃权0票

  14、九芝堂股份有限公司2019年第一季度报告

  全文请参看公告在巨潮资讯网的《九芝堂股份有限公司2019年第一季度报告

  全文》(公告编号:2019-027)

  表决情况:同意8票,反对0票,弃权0票

  15、关于召开2018年年度股东大会的议案

  定于2019年5月29日召开公司2018年年度股东大会。

  表决情况:同意8票,反对0票,弃权0票

  上述第2、4、5、6、9、11、12、13项需提交公司2018年年度股东大会审议。

  九芝堂股份有限公司

  董事会

  2019年4月30日

  

  证券代码:000989 证券简称:九芝堂 公告编号:2019-044

  九芝堂股份有限公司第七届

  监事会第七次会议监事书面审核意见

  本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  1、关于部分会计政策变更的议案的书面意见

  公司根据财政部发布的规定对部分会计政策进行变更,符合相关规定和公司实际情况,其决策程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及全体股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。

  2、关于公司2018年度内部控制自我评价报告的书面审核意见

  公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及其他相关文件的要求,能客观、准确,真实、完整地反映公司现行内部控制制度。公司内控制度能适应公司现行的管理要求和发展需要,保证了公司经营活动的有序开展,切实保护了公司全体股东的根本利益。公司对内部控制的总体评价是客观、准确的。监事会对《2018年度内部控制自我评价报告》无异议。

  3、关于公司2018年年度报告的书面审核意见

  经审核,监事会认为董事会编制和审议九芝堂股份有限公司2018年年度报告的程序符合法律、行政法规及中国证监会的规定,报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  4、关于公司2019年第一季度报告的书面审核意见

  经审核,监事会认为董事会编制和审议九芝堂股份有限公司2019年第一季度报告的程序符合法律、行政法规及中国证监会的规定,报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  九芝堂股份有限公司

  监事会

  2019年4月30日

  

  证券代码:000989 证券简称:九芝堂 公告编号:2019-040

  九芝堂股份有限公司独立董事

  关于第七届董事会第十五次会议的独立意见

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  根据《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和本公司章程等的有关规定,本人作为九芝堂股份有限公司(以下简称公司)的独立董事,对公司第七届董事会第十五次会议审议的事项,在听取公司董事会及管理层的汇报和相关说明后,经过认真讨论,本人对该事项予以独立、客观、公正的判断,并发表独立意见如下:

  1、关于九芝堂股份有限公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明及独立意见

  根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120号),我们本着实事求是、认真负责的态度,对2018年度公司与关联方资金往来、担保情况进行调查了解,并作如下专项说明和独立意见:

  (1)报告期内,公司不存在控股股东及其关联方占用公司资金的情况。

  (2)报告期内,公司全资子公司牡丹江友搏药业有限责任公司为并购基金引入的优先级有限合伙人招商证券资产管理有限公司持有的优先级份额提供差额补足,牡丹江友搏药业有限责任公司承担差额补足义务的最高金额为人民币46800万元。公司为牡丹江友搏药业有限责任公司前述差额补足事项承担保证责任。2019年2月11日,并购基金优先级有限合伙人招商资管从并购基金中退伙。本公司全资子公司友搏药业为招商资管持有的优先级份额提供差额补足、本公司为友搏药业前述差额补足事项承担保证责任的担保事项终止。本公司、招商资管、北京纳兰德已签署《珠海横琴九芝堂雍和启航股权投资基金(有限合伙)退伙协议》,友搏药业、招商资管已签署《〈关于牡丹江友搏药业有限责任公司与招商证券资产管理有限公司差额补足协议〉之终止协议》,本公司、招商资管已签署《关于九芝堂股份有限公司、招商证券资产管理有限公司 〈保证合同〉之终止协议》。 公司担保事项已按有关规定履行了必要的审批程序和信息披露义务,不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况、不存在违规担保的情况。

  2、《关于部分会计政策变更的议案》的独立意见

  公司依据财政部发布的规定对部分会计政策进行相应变更,符合《企业会计准则》及相关规定。公司本次对部分会计政策进行相应变更,不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的规定。本人对此项议案表示同意。

  3、关于《2018年度利润分配预案》的独立意见

  公司2018年度利润分配预案是在符合有关法律法规要求和《公司章程》的规定的前提下,结合公司实际情况而作出,符合公司长远发展的需要,不存在损害公司及股东利益的情形。本人同意该预案并同意提交公司 2018年年度股东大会审议。

  4、关于《2018年度内部控制自我评价报告》的独立意见

  公司根据中国证监会及深圳证券交易所有关规定,结合自身实际情况,建立了较为完善的内部控制体系,内部控制组织机构完整、设置科学,内控体系完备有效。公司的法人治理、生产经营和重大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规定进行,各个活动环节可能存在的内控部分均得到了合理控制。

  公司对内部控制的自我评价报告真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内控制度执行和监督管理的实际情况,内部控制行之有效。本人同意《2018年度内部控制自我评价报告》。

  5、《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》的独立意见

  公司取得一定的综合授信额度,有利于促进公司现有业务的持续稳定发展。符合全体股东及公司整体利益,且不损害中小股东利益。公司已制订了严格的审批程序,能有效防范风险。本人同意公司董事会审议的《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》。

  6、《关于续聘公司2019年度审计机构的议案》的独立意见

  华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)在公司2018年财务审计及内部控制审计工作中勤勉尽责,体现了较好的职业水平,为公司出具的审计报告客观、公正地反映了公司的经营状况及内控情况。聘请华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务审计机构属正常续聘,本人对此表示同意,并同意提交股东大会审议。

  7、《关于授权利用闲置自有资金进行投资理财的议案》的独立意见

  (1)本议案由公司全体董事充分研究,经第七届董事会第十五次会议审议通过,董事会在表决此议案时表决程序合法、规范,公平,没有发现损害中、小股东合法权益和利益的情况。

  (2)公司建立了《内部控制制度》,其中就投资的内控进行了相关规定。

  (3)本议案审议批准后,公司将保障资金安全、合法合规,不影响正常生产经营的资金需求,同时可提高公司的资金使用效益,为公司增加投资收益。

  (4)本人对议案的表决投了同意票。

  独立董事:王波、马卓檀、张昆

  2019年4月30日

  

  证券代码:000989 证券简称:九芝堂 公告编号:2019-039

  九芝堂股份有限公司

  关于授权利用闲置自有资金

  进行投资理财的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  鉴于公司2018年4月18日召开的第七届董事会第四次会议审议通过的《关于授权利用闲置自有资金进行投资理财的议案》中规定的期限即将到期,为了充分利用公司闲置自有资金,提高公司的资金使用效益,在保障资金安全、合法合规、保证公司正常生产经营的资金需求的前提下,公司(以下均指包括子公司)使用不超过10亿元本金的资金循环进行投资理财,10亿元本金可以滚动使用,期限为本次董事会审议通过后,自2019年6月10日起12个月内有效。

  一、投资概况

  为了充分利用公司闲置自有资金,提高公司的资金使用效益,在保障资金安全、合法合规、保证公司正常生产经营的资金需求的前提下,公司利用闲置自有资金进行投资理财,并授权公司财务总监指导相关部门进行投资理财的具体实施及签署相关合同。详细情况如下:

  1、投资目的

  提高公司自有闲置资金的使用效率,合理利用闲置资金,增加公司投资收益。

  2、投资品种

  为控制投资风险,公司运用自有闲置资金投资的品种为:股票、债券、证券回购、公募基金、证券交易所上市交易的资产支持证券、银行理财产品。

  3、投资期限

  本次董事会审议通过之后,自2019年6月10日起12个月内有效。

  4、投资额度

  公司投资期限内任意时点进行投资理财的本金都控制在人民币10亿元之内,公司使用不超过10亿元本金的资金循环进行投资理财,10亿元本金可以滚动使用。

  5、资金来源

  目前公司现金流充裕,在保证公司正常经营所需流动资金的情况,公司拥有较多的自有闲置资金。资金来源合法合规,不使用募集资金、银行信贷资金直接或者间接进行投资。

  6、实施方式

  董事会授权公司财务总监指导相关部门进行投资理财的具体实施及签署相关合同。

  7、审批程序

  本事项经公司第七届董事会第十五次会议审议通过。根据深圳证券交易所和《公司章程》相关规定,本次事项在董事会权限范围内,无需提交股东大会审议。

  二、投资风险分析及风险控制措施

  1、投资风险

  (1)金融市场受宏观经济的影响较大,不排除该项投资受到市场波动的影响。

  (2)公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量的介入,因此投资理财的实际收益不可预期。

  (3)相关工作人员的操作风险。

  2、风险控制措施

  公司把风险防范放在首位,对理财产品的选取进行严格把关,谨慎决策。选取购买低风险理财品种。同时,在理财期间,公司密切跟踪理财资金的运作情况,加强风险控制和监督,严格保证理财资金的安全性。

  (1)严格筛选投资对象,选择信誉好、规模大、有能力保障资金安全、经营效益好、资金运作能力强的发行机构所发行的产品。

  (2)公司实施部门负责及时分析和跟踪进展情况,如发现存在可能影响公司资金安全的风险因素,将及时采取相应措施,控制投资风险。

  (3)投资理财资金使用与保管情况由审计部门进行日常监督,不定期对资金使用情况进行审计、核实。

  (4)独立董事对理财资金使用情况进行不定期检查。

  (5)公司监事会对理财资金使用情况进行监督与检查。

  (6)公司将依据深交所的相关规定披露投资理财内容及相应的损益情况。

  三、对公司的影响

  1、公司坚持谨慎投资的原则,在确保公司日常经营和资金安全的前提下,以自有闲置资金适度进行低风险的投资理财业务,不会影响公司主营业务的正常开展。

  2、通过进行适度的投资理财提高公司的资金使用效益,为公司增加投资收益,并进一步提升公司整体业绩水平,为公司股东谋取更多的投资回报。

  四、独立董事意见

  (1)本议案由公司全体董事充分研究,经第七届董事会第十五次会议审议通过,董事会在表决此议案时表决程序合法、规范,公平,没有发现损害中、小股东合法权益和利益的情况。

  (2)公司建立了《内部控制制度》,其中就投资的内控进行了相关规定。

  (3)本议案审议批准后,公司将保障资金安全、合法合规,不影响正常生产经营的资金需求,同时可提高公司的资金使用效益,为公司增加投资收益。

  (4)本人对议案的表决投了同意票。

  五、备查文件

  1、公司第七届董事会第十五次会议决议;

  2、独立董事意见。

  九芝堂股份有限公司董事会

  2019年4月30日

  

  证券代码:000989 证券简称:九芝堂 公告编号:2019-038

  九芝堂股份有限公司关于

  公司向银行申请综合授信额度的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  一、申请综合授信额度概述

  鉴于2018年4月18日召开的第七届董事会第四次会议审议的《关于公司向银行申请增加授信额度的议案》中规定的期限即将到期,为满足公司(含子公司)生产经营的需要,拟向银行申请不超过人民币20亿元综合授信额度,其中包括但不限于流动资金贷款、银行承兑汇票、保函、信用证、押汇等综合授信业务。在该额度范围内,公司(含子公司)根据实际需求,在履行公司(含子公司)内部和银行要求的相应审批程序后选择和操作各项业务品种。同时上述综合授信额度为公司(含子公司)拟向银行申请的额度,最终确定的金额以银行批复额度为准。 公司董事会授权公司财务总监在授信额度内根据具体情况选择银行,签署相关法律合同及文件,并及时向董事会报告。具体授信事项由公司财务部与各银行联系,协助办理。有效期自本次董事会审议通过之后,2019年6月26日起12个月内有效。

  二、审批程序

  本事项经公司第七届董事会第十五次会议审议通过。根据深圳证券交易所和《公司章程》相关规定,本次事项在董事会权限范围内,无需提交股东大会审议。

  三、独立董事意见

  公司取得一定的综合授信额度,有利于促进公司现有业务的持续稳定发展。符合全体股东及公司整体利益,且不损害中小股东利益。公司已制订了严格的审批程序,能有效防范风险。本人同意公司董事会审议的《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》。

  四、备查文件

  1、第七届董事会第十五次会议决议

  2、独立董事意见

  九芝堂股份有限公司董事会

  2019年4月30日

  

  证券代码:000989 证券简称:九芝堂 公告编号:2019-037

  九芝堂股份有限公司关于

  续聘公司2019年度审计机构的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  一、续聘2019年度审计机构概述

  九芝堂股份有限公司(以下简称“公司”)于 2019年4月26日召开第七届董事会第十五次会议,审议通过了《关于续聘公司2019年度审计机构的议案》。公司董事会同意续聘华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务报告审计机构及内部控制审计机构,并提请股东大会授权经营层根据2019年度审计的具体工作量及市场价格水平,与其协商确定审计费用。该事项尚需提交公司股东大会审议批准。

  二、独立董事意见

  华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)在公司2018年财务审计及内部控制审计工作中勤勉尽责,体现了较好的职业水平,为公司出具的审计报告客观、公正地反映了公司的经营状况及内控情况。聘请华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构属正常续聘,本人对此表示同意,并同意提交股东大会审议。

  三、备查文件

  1、第七届董事会第十五次会议决议

  2、独立董事意见

  九芝堂股份有限公司董事会

  2019年4月30日

  

  证券代码:000989 证券简称:九芝堂 公告编号:2019-024

  九芝堂股份有限公司

  关于部分会计政策变更的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  九芝堂股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年4月26日召开的第七届董事会第十五次会议审议通过了《关于部分会计政策变更的议案》,本次部分会计政策变更无需提交股东大会审议,具体情况如下:

  一、会计政策变更概述

  1、会计政策变更的原因

  (1)财务报表格式调整的会计政策

  财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号),要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制财务报表。公司根据上述财会〔2018〕15 号文件的要求,对财务报表格式的相关内容进行相应变更。

  (2)新金融工具准则的会计政策

  财政部于 2017 年修订发布了《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第 23 号一金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、《企业会计则第 24 号一套期会计》(财会〔2017〕9号)、《企业会计准则第 37 号一金融工具列报》(财会〔2017〕14号),并要求境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准则。

  2、变更前公司所采用的会计政策

  本次变更前,公司执行财政部发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

  (三)变更后公司所采用的会计政策

  (1)财务报表格式调整的会计政策

  本次会计政策变更后,公司财务报表格式按照《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)文件的相关规定执行。

  (2)新金融工具准则的会计政策

  本次会计政策变更后,公司自 2019 年 1 月 1 日起,按照财政部于 2017 年印发修订的新金融工具准则相关规定执行。

  除上述会计政策变更外,其他未变更部分,仍按照财政部前期发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

  (四)会计政策变更日期

  上述两项关于财务报表格式调整及新金融工具准则的会计政策变更均依据财政部相关文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。其中, 新金融工具准则会计政策公司于 2019 年 1 月 1 日起执行。

  二、本次会计政策变更的具体内容

  (一)财务报表格式调整的会计政策变更内容

  根据财会〔2018〕15 号文件的要求,公司调整以下财务报表项目的列报,并对可比会计期间的比较数据相应进行调整:

  1、资产负债表

  (1)在资产负债表中新增“应收票据及应收账款”行项目,将资产负债表中原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入该新增的项目;

  (2)将资产负债表中原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目;

  (3)将资产负债表中原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目;

  (4)将资产负债表中原“工程物资”和“在建工程”项目合并计入“在建工程”项目;

  (5)在资产负债表中新增“应付票据及应付账款”行项目,将资产负债表中原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入该新增的项目;

  (6)将资产负债表中原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目;

  (7)将资产负债表中原“专项应付款”和“长期应付款”项目合并计入“长期应付款”项目。

  2、利润表

  (1)在利润表中新增“研发费用”行项目,用于分析填列企业当期进行研究与开发过程中发生的费用化支出;

  (2)在利润表中“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目,分别反映企业为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和企业确认的利息收入;

  (3)在利润表中“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”行项目、“营业外支出”行项目核算内容调整;

  (4)在利润表中将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”项目简化为“重新计量设定受益计划变动额”项目;

  (5)在利润表中将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”项目简化为“权益法下不能转损益的其他综合收益”;

  (6)在利润表中将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”项目简化为“权益法下可转损益的其他综合收益”项目。

  3、所有者权益变动表

  所有者权益变动表中将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”变更为“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。

  (二)新金融工具准则的会计政策变更内容

  财政部新修订的金融工具相关准则主要内容包括:

  1、以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类,同时明确了该三类资产的确认和计量原则,金融工具披露要求相应调整;

  2、将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”,要求考虑金融资产未来预期信用损失情况,从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备。

  3.企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。

  4.进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理。

  5.套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合,更好地反映企业的风险管理活动。

  三、本次会计政策变更对公司的影响

  1、财务报表格式调整的会计政策变更的影响

  本次会计政策的变更,仅对公司财务报表相关科目列示产生影响,不会对当期和本次会计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生任何影响。

  2、新金融工具准则的会计政策变更的影响

  根据新金融工具准则的衔接规定,公司无需重述前期可比数。公司将于2019年初变更会计政策,自2019年第一季度起按新金融工具准则要求进行会计报表披露。本次会计政策变更,不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响。

  四、董事会关于部分会计政策变更合理性的说明

  本次会计政策变更是公司根据财政部的规定进行的合理变更,符合相关规定和公司实际情况,其决策程序符合有关法律法规和公司章程等规定,不存在损害公司及股东利益的情形。

  五、独立董事意见

  公司依据财政部发布的规定对部分会计政策进行相应变更,符合《企业会计准则》及相关规定。公司本次对部分会计政策进行相应变更,不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的规定。本人对此项议案表示同意。

  六、监事会意见

  公司监事会认为:公司根据财政部发布的规定对部分会计政策进行变更,符合相关规定和公司实际情况,其决策程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及全体股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。

  九芝堂股份有限公司董事会

  2019年4月30日

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2019-04-30

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