华宸信托有限责任公司二〇一八年年度报告摘要

2019-04-30 来源: 作者:

  1、重要提示

  1.1 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  1.2 本公司独立董事郝占魁、赵廉慧对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无异议。

  1.3 本公司负责人甄学军、主管财务工作负责人宋弘、财务部门负责人李晓燕声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

  2、公司概况

  2.1 公司简介

  2.1.1 公司基本情况

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  2.1.2 联系人和联系方式

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  2.1.3 公司聘请的会计师事务所

  大华会计师事务所(特殊普通合伙)

  办公地址:北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层

  2.2 公司组织结构

  图2.2

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  3、公司治理

  3.1 股东

  公司前三位股东情况如下:

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  注:据了解,由于工作调整,公司股东中国大唐集团资本控股有限公司法定代表人由刘传东先生变更为迟润东先生,该变更事项已履行完成中国大唐集团资本控股有限公司内部审批程序,目前正在进行工商变更。

  3.2 董事

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  3.3 监事

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  3.4 高级管理人员

  表3.4(高级管理人员)

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  3.5 公司员工

  截至2018年末,公司共有在职员工80人,平均年龄为42.73岁。学历分布情况为:博士2人,占在岗员工总数的2.50%;硕士研究生33人,占在岗员工总数的41.25%;大学本科34人,占在岗员工总数的42.50%;大学专科8人,占在岗员工总数的10.00%;中专及以下3人,占在岗职工人数的3.75%。

  4、经营管理

  4.1 经营目标、方针、战略规划

  4.1.1 经营目标

  以创造价值为目标,充分发挥信托功能,搭建联结资本市场、货币市场和产业市场的多元化金融理财平台,为股东和社会创造满意的回报。

  4.1.2 经营方针

  坚持专业化道路,不求“大”,也不求“全”,但求“强”、“实”和“特色”。

  4.1.3 战略规划

  以服务地方经济社会发展为基础,以构建金融控股集团为目标,稳步拓展业务区域,形成独具特色的发展之路。

  4.2 所经营业务的主要内容

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  4.3 市场分析

  影响公司发展的有利因素:信托行业发展迅速,盈利能力和市场影响力不断提高,公司的发展得到了内蒙古自治区的高度重视和大力支持,公司也在发展过程中注重与自治区政府有关部门的沟通和交流,建立了良好的合作关系。

  影响公司发展的不利因素:国内经济增长放缓;信托公司竞争态势持续加剧;信托业政策法律法规有待完善,监管政策日趋严格;公司净资本实力较弱,抵抗风险能力有待提升,业务创新能力和团队建设需要不断加强。

  4.4 内部控制概况

  4.4.1 内部控制环境和内部控制文化

  公司根据法律、法规制定了系列内部控制规章制度,建立了符合监管要求且适应公司经营管理需要的内部控制体系。公司始终秉承“受人之托,代人理财”的宗旨和“诚实、信用、谨慎、有效”的经营理念,创造了健康有序的内部环境。

  公司建立了由股东会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构,董事会下设战略与规划委员会、风险控制委员会、提名与薪酬委员会、审计委员会和信托委员会。监事会是公司的监督机构,对公司经营管理进行监督。公司的股东会、董事会、监事会均按照相关法律、法规以及《公司章程》和自身议事规则及议事程序的规定,规范有效的运作。组织机构设置中,业务部门、审计稽核部、合规管理部、风险管理以及计划财务部等部门相互协调、互相制衡,形成了一套行之有效的内控机制。

  公司高度重视内部控制文化的建设和培育,通过培训、讲座、交流研讨等形式,学习掌握最新法律法规,修订和制定公司制度,强化员工职业操守,充实合规风险管理,形成了良好的内控合规文化。

  4.4.2 内部控制措施

  公司按照现代企业制度,围绕控制环境、风险评估、控制流程、信息沟通和监督等内控要素进行内部控制系统和内部控制制度的建设。已形成了严格分离、制度保障、合规管理、风险评估与内部审计的全方位内部控制措施。构建了“业务部门→合规管理部/风险管理部/审计稽核部→业务决策委员会→董事会风险控制委员会→董事会”的内控机制,通过层层推进、层层把关的梯次式、立体型的内部控制管理体系,最大限度控制和降低公司经营风险。

  内控措施主要包括:

  1、严格分离。公司信托业务与自营业务相分离,业务人员不相互兼职,并由不同的高管人员分工管理。不同的信托财产之间相分离,不同信托财产分账户管理;同一信托财产运用与保管相分离;业务操作与风险监控相分离。在此基础上认真制定业务流程和管理制度,公司所有的业务和管理活动都严格地按照制度规定的流程执行。

  2、制度保障。公司以业务流程为主线,建立健全前、中、后台并重的内控体系。公司业务决策委员会对董事会授权范围内的所有信托业务及自有资金运用业务项目进行集体决策,通过构建完善的决策机制、前台业务管理、中后台工作管理制度体系,将风险管理落实到业务开展的各个部门、岗位,保证公司业务健康发展,有效控制和防范经营风险。

  3、合规管理。公司设立专门的合规管理部,对国家颁布的各项法律法规、政府部门尤其是监管部门的部门规章和行政命令,以及公司内部制订的各项业务和管理制度监督执行。强调“合规从高层做起”,明确董事会、高级管理层直至每一位员工的合规职责,构建起层层负责、人人合规的合规风险管理体系。

  4、风险评估。公司设立了专门的风险管理部,对风险进行事前防范、事中控制,包括对各项经营活动的风险进行定期评价,确定关键控制点,从而有针对性地采取各种风险防范与风险控制措施,以及通过对相关信息进行识别、处理,以识别可能发生的风险,并向管理层报告,以便公司迅速而准确地对影响经营活动的各种因素作出反应。

  5、内部审计。公司审计稽核部在董事会审计委员会的具体指导下开展内部监督工作,对公司业务实施内部审计,以规范经营行为,防范、化解金融风险,提高经济效益,保障公司实现经营目标。

  4.4.3 监督评价与纠正

  报告期内公司监督评价体系进一步完善。内外部审计与检查工作基本实现常态化,开展了监管部门检查、外部审计机构年度审计等监督工作,同时内审机构实施了年度内部控制制度审计。

  1、更加注重外部监督。积极与监管部门沟通与协调,增强主动接受监督的自觉性,对于监管中提出的问题及时进行整改和落实,并将整改落实结果向监管部门及公司董事会做出报告,保证各项工作业务合法、规范开展。

  2、内部监督检查工作更加全面。公司设立审计稽核部、合规管理部等部门,对公司各项业务经营情况和管理工作开展定期和不定期检查,及时发现内部控制存在的缺陷和隐患,防范管理风险,确保公司合规经营。

  4.5 风险管理概况

  2018年随着国家对金融行业监管的不断细化,信托行业在继续升级转型的同时对强化风险治理也提出了新的要求和挑战。为了积极应对要求和挑战,公司不断完善全面风险管理体系,持续提高风险管理水平,积极研究市场和政策变化,及时应变调整,通过不断提高风险管控能力,确保公司业务安全开展。

  在报告期内,公司首先针对各类信托业务建立有所区别的“事前防范、事中控制、事后监督”的风险管理规程。第二,通过及时修订或制定各项制度,不断完善、充实以“董事会、经营层、风险管理部、各职能部门”为层级的四级风险管理体系。第三,严抓制度落实,在报告期内,对内控制度执行情况进行全面检查。第四,深入开展制度培训学习,定期核查风险监测工作,让制度真正落地,让遵规成为习惯。整体来看,公司风险能力逐步加强,各项短板均得到了有效提高,为公司的安全运营提供了有效保障。

  基于金融行业运营环境和信托业特征,公司在经营活动中可能遇到的风险包括信用风险、市场风险、操作风险和其它风险等。

  信用风险主要指交易对手不履行义务的可能性导致信托财产或公司财产遭受损失。主要表现在交易对手不愿、不能履行承诺,或未经许可擅自改变资金用途,经济状况恶化或受市场波动无法按期还本付益等情况对资产安全产生的影响。公司严格履行受托人尽职管理职责,对发生的各类业务依照各项制度严格进行审批和管理。报告期内,公司信托业务无新增风险项目,整体信用风险可控。

  市场风险主要是由市场因素变动使公司遭受潜在损失的可能性,主要表现在股价、汇率、利率及其他价格因素变动,对公司固有资产或信托财产的价值或收益水平可能产生的影响。报告期内,公司坚持稳健运营的策略,密切关注宏观政策导向,通过投资组合分散投资风险,市场风险整体可控。

  操作风险主要是由于公司内部业务流程的不完善、计算机系统的错误、工作人员在操作过程中的失误,而给公司造成的直接或间接损失的风险。公司持续对现有制度和流程进行梳理,建立健全相关制度,在进行业务操作流程优化的同时,注重对员工素质的提高和责任心的培养,避免人为主观因素引发操作风险。同时及时更新完善信息化系统,加强员工培训,注重提高员工技能,严格规范操作流程,严控操作风险。

  其他风险主要表现为流动性风险、政策风险和声誉风险等。流动性风险指公司因无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金,导致的影响资产增长或无法支付到期债务的风险。政策风险主要表现为宏观政策以及行业政策的变动对公司经营环境和发展所造成的影响。声誉风险是指由公司经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价的风险。声誉风险存在于公司各项经营活动中,公司通过员工行为管理、各项业务活动中的声誉风险管理以及经营管理等方面防范声誉风险。

  5、报告期末及上一年度末的比较式会计报表

  5.1 自营资产

  5.1.1 会计师事务所审计意见全文

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  审计报告

  大华审字[2019]003973号

  华宸信托有限责任公司全体股东:

  一、审计意见

  我们审计了华宸信托有限责任公司(以下简称“华宸信托公司”)财务报表,包括2018年12月31日的资产负债表,2018年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

  我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华宸信托公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。

  二、形成审计意见的基础

  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华宸信托公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

  三、管理层和治理层对财务报表的责任

  华宸信托公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  在编制财务报表时,华宸信托公司管理层负责评估华宸信托公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算华宸信托公司、终止运营或别无其他现实的选择。

  治理层负责监督华宸信托公司的财务报告过程。

  四、注册会计师对财务报表审计的责任

  我们的目标是对财务报表整体是否存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

  在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

  1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

  2. 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

  3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

  4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对华宸信托公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致华宸信托公司不能持续经营。

  5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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  5.1.2 资产负债表

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  5.1.3 利润表

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  5.1.4 所有者权益变动表

  所有者权益变动表

  2018年度

  编制单位:华宸信托有限责任公司 金额单位:人民币万元

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  5.2 信托资产

  5.2.1 信托项目资产负债汇总表

  资产负债汇总表

  2018年12月31日

  编制单位:华宸信托有限责任公司 金额单位:人民币万元

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  5.2.2 信托项目利润及利润分配汇总表

  利润及利润分配汇总表

  2018年度

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  6、会计报表附注

  6.1报告年度会计报表编制基准、会计政策、会计估值和核算方法发生的变化

  报告期内,本公司会计报表编制基准、会计政策、会计估值和核算方法均未发生变化。

  6.2 或有事项说明

  2018年度本公司无需要说明的或有事项。

  6.3 重要资产转让及其出售的说明

  2018年度本公司无重要资产转让、出售业务发生。

  6.4 会计报表中重要项目的明细资料

  6.4.1 披露自营资产经营情况

  6.4.1.1 按风险资产分类的结果披露资产的期初数、期末数

  ■

  6.4.1.2 资产减值准备情况

  表6.4.1.2

  单位:人民币万元

  ■

  6.4.1.3 自营股票投资、基金投资、债券投资、长期股权投资等投资的期初数、期末数

  表6.4.1.3

  单位:人民币万元

  ■

  6.4.1.4前五名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例、主要经营活动及投资收益情况等(按公司拥有权益比例从大到小顺序排列)。

  ■

  注:华宸未来基金管理有限公司注册资本20,000万元人民币,系本公司与咸阳长涛电子科技有限公司和未来资产基金管理公司共同出资设立,本公司出资8,000万元,占比40%,不能对该公司实施控制,按权益法核算,公司于2012年6月20日成立并取得营业执照。

  6.4.1.5前五名的自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等

  表6.4.1.5

  ■

  6.4.1.6 表外业务的期初数、期末数

  报告期内公司未开展表外业务。

  6.4.1.7 公司当年的收入结构

  表6.4.1.7

  单位:人民币万元

  ■

  6.4.2披露信托资产管理情况

  6.4.2.1信托资产的期初数、期末数

  ■

  6.4.2.1.1主动管理型信托业务期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。

  ■

  6.4.2.1.2被动管理型信托业务期初数、期末数

  ■

  6.4.2.2本年度已清算结束信托项目17个,实收信托合计金额196,101.93万元、加权平均实际年化收益率6.43%。

  6.4.2.2.1本年度已清算结束的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目个数、金额、加权平均实际年化收益率。

  表6.4.2.2.1

  ■

  6.4.2.2.2本年度已清算结束的主动管理型信托项目个数、合计金额、加权平均实际年化收益率。

  表6.4.2.2.2

  ■

  6.4.2.2.3本年度已清算结束的被动管理型信托项目个数、合计金额、加权平均实际年化收益率。

  表6.4.2.2.3

  ■

  6.4.2.3本年度新增的集合类、单一类、财产管理类信托项目个数、合计金额。

  表6.4.2.3

  ■

  6.4.2.5本公司履行受托人义务情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况(合计金额、原因等)

  本公司以诚实、信用、谨慎、有效管理为原则,在有效防范和着 力控制风险的前提下,以受益人的利益最大化为宗旨,恪尽职守地处理各项信托事务,管理信托财产。加强信托项目的后期跟踪管理工作, 及时向委托人、受益人披露有关信息,到期信托本金均如期或提前兑付,应分配的信托收益均如期支付受益人。截至 2018 年末,公司未发生因本公司自身责任而导致信托财产损失的情况。

  6.5 关联方关系及其交易的披露

  6.5.1关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策等

  报告期内未新增关联交易项目。

  6.5.2 关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方的名称、法定代表人、注册地址、注册资本及主营业务等。

  报告期内未新增关联交易项目。

  6.5.3本公司与关联方的重大交易事项

  6.5.3.1 固有与关联方交易情况

  固有与关联交易方关联交易

  表6.5.3.1

  单位:人民币万元

  ■

  6.5.3.2信托与关联方交易情况

  信托与关联交易方关联交易

  表6.6.3.2

  单位:人民币万元

  ■

  6.5.3.3本公司自有资金运用于自己管理的信托项目(固信交易),信托公司管理的信托项目之间的相互(信信交易)交易金额

  报告期内未开展此类业务。

  6.5.3.3.1固有与信托财产之间的交易金额期初汇总数、本期发生额汇总数、期末汇总数

  表6.6.3.3.1

  单位:人民币万元

  ■

  6.5.3.3.2信托项目之间的交易金额期初汇总数、本期发生额汇总数、期末汇总数

  无。

  6.5.4关联方逾期未偿还本公司资金的详细情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的情况

  报告期内,无关联方逾期不偿还本公司资金情况,本公司无为关联方担保发生或即将发生垫款情况。

  6.6 会计制度的披露

  本公司固有业务和信托业务分别于2008年和2010年开始执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。

  7、财务情况说明书

  7.1 利润实现和分配情况

  本公司期初未分配利润7,474.97万元,本年实现净利润-11,924.20万元,由于发生亏损,未提取法定盈余公积、信托赔偿准备以及一般风险准备,期末未分配利润-4,449.23万元。

  7.2 主要财务指标

  表7.2

  ■

  注:资本利润率=净利润/所有者权益平均余额×100%

  加权年化信托报酬率=(信托项目1的实际年化信托报率×信托项目1的实收信托+信托项目2的实际年化信托报率×信托项目2的实收信托……信托项目n的实际年化信托报率×信托项目n的实收信托)/(信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托……n的实收信托)×100%

  人均净利润=净利润/平均人数

  平均值采取年初、末余额简单平均法。

  公式为:a(平均)=(年初数+年末数)/2

  7.3 对本公司财务状况、经营成果由重大影响的其他事项

  2018年公司因单一通道项目计提资产减值损失12,858.81万元,并对相关风险项目补提减值5,793.20万元,对本期经营成果形成重大影响。

  8、特别事项揭示

  8.1 前五名股东报告期内变动情况及原因

  为改善公司治理架构,提高资本实力和抗风险能力,经内蒙古自治区人民政府决定,由内蒙古交通投资(集团)有限责任公司受让包头钢铁(集团)有限责任公司所持我公司股权。上述股权转让事项已经国家银保监会核准(银保监复〔2018〕146号),转让后公司第一大股东变更为内蒙古交通投资(集团)有限责任公司,持有公司36.5%股权。

  8.2 董事、监事及高级管理人员变动情况及原因

  根据上级主管部门相关文件、规定,张世宏同志不再担任公司监事,甄学军同志不再担任公司总经理职务,范永胜同志不再担任公司副总经理职务。

  8.3 公司重大未决诉讼事项

  报告期内未有此类情况发生。

  8.5 公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况

  报告期内,公司董事、监事和高级管理人员未受到监管处罚。

  8.6 银保监会及其派出机构对公司检查后提出整改意见的,应简单说明整改情况

  2018年11月5日至16日内蒙古银保监局围绕公司治理和内部管理、固有业务和信托业务对公司进行了现场检查,公司根据自查和检查中所出现的制度、业务、管理中存在的问题认真进行了整改。有力地推动了公司治理结构的完善、内控水平提高、固有业务和信托业务规范操作,提升了公司的内控合规经营水平。

  8.7 本年度重大事项临时报告的简要内容、披露时间、所披露的媒体及其版面

  报告期内,公司共进行重大事项临时报告披露1次,具体如下:

  ■

  8.8 银保监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息

  根据内蒙古银保监局《关于华宸信托有限责任公司修改公司章程的批复》(内银保监复〔2018〕45号),核准公司修改《公司章程》。本次修改章程主要根据国家银保监会《关于信托机构参照〈商业银行股权管理暂行办法〉加强股权管理的通知》(银保监办发〔2018〕75号)要求修改完善《公司章程》相关条款,并根据全国国有企业党建工作会议精神和内蒙古自治区国资委批复意见,将党建工作相关内容写入《公司章程》。

  8.9 履行社会责任情况

  报告期内,公司严格遵守国家法律法规,认真贯彻执行国家经济金融政策以及各项监管要求,大力支持实体经济发展。坚持诚信经营,自觉履行纳税义务,严格按照税法规定及时、足额缴纳各项税款累计408万元。公司主动落实金融机构反洗钱、案防和消费者权益保护责任,不断完善工作制度体系,积极配合监管部门进行金融知识宣传,年内开展了“非法集资宣传月”“金融万里行”等活动。

  同时,积极参与对口帮扶点内蒙古兴安盟扎赉特旗音德尔镇前进嘎查的脱贫攻坚工作,选派干部编入驻村工作队,并充分发挥信托功能,设立了内蒙古自治区首单慈善信托计划一一“华宸信托2018济困1号慈善信托”,并响应信托业协会号召,积极参与乌兰察布扶贫工作,分别设立了“华宸信托2018善爱健康慈善信托”和“华宸信托2018善爱助学慈善信托”,通过信托项目实现产业扶贫,并与保险机构合作,为建档立卡贫困户提供多重保障。

  9、净资本管理情况

  截至2018年末,本公司净资本为59,328.14万元,符合银保监会要求的不得低于人民币2亿元的监管指标。各项业务风险资本之和为11,407.57万元,其中:固有业务风险资本8795.77万元,信托业务风险资本2611.80万元。本期末净资本管理监管指标变化情况为:本公司“净资本/各项业务风险资本之和”的比率为520.08%,符合银保监会大于100%的监管要求;本公司“净资本/净资产”的比率为59.85%,符合银保监会大于40%的监管要求。

  10、公司监事会意见

  监事会认为公司能够依法合规运作,公司董事及高级管理人员在履行公司职务时未有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。

本版导读

2019-04-30

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