四川九洲电器股份有限公司公告(系列)

2019-04-30 来源: 作者:

  (上接B121版)

  九、审议通过《关于修订〈公司章程〉的议案》;

  公司独立董事对该议案发表了独立意见,该议案需提交公司2018年度股东大会以特别决议审议。

  表决情况:3票同意、0票反对、0票弃权。

  详见公司同日在巨潮资讯网披露的《四川九洲电器股份有限公司章程》。

  十、审议通过《关于公司2019年第一季度报告全文及正文的议案》。

  监事会专项审核意见:经审核,监事会认为董事会编制和审议的公司2019年第一季度报告的程序符合法律、行政法规及中国证监会的规定,报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  表决情况:3票同意、0票反对、0票弃权。

  详见公司同日在《证券时报》及巨潮资讯网披露《公司2019年第一季度报告正文》(公告编号:2019014)。在巨潮资讯网披露的公司2019年第一季度报告全文。

  备查文件:

  1.四川九洲电器股份有限公司第十届监事会2019年度第一次会议决议。

  特此公告。

  四川九洲电器股份有限公司监事会

  二○一九年四月三十日

  

  证券代码:000801 证券简称:四川九洲 公告编号:2019011

  四川九洲电器股份有限公司

  2019年度日常关联交易预计公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  一、日常关联交易基本情况

  (一)关联交易概述

  四川九洲电器股份有限公司(以下简称“公司”)根据生产经营需要,2019年度拟与控股股东及其下属子公司开展包括销售、采购、资产租赁等日常关联交易,金额不超过人民币79,220万元,去年同类交易实际发生总金额为人民币72,479.08万元。

  根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定,公司与控股股东及其下属子公司发生的业务行为构成关联交易,该事项已于2019年4月26日经公司第十一届董事会2019年度第二次会议审议通过(关联董事回避表决),尚需提交公司2018年度股东大会审议。

  (二)预计日常关联交易情况

  单位: 万元

  ■

  (三)上一年度日常关联交易实际发生情况

  ■

  二、重要关联人介绍和关联关系

  (一)重要关联方基本情况

  ■

  (二)履约能力分析

  关联方均依法存续且生产经营正常,其经营状况、财务状况和资信情况良好,不属于失信被执行人。根据其历年实际履约情况分析,均有较强的履约能力,不会给交易双方的生产经营带来风险,对向本公司支付的款项形成坏帐的可能性较小。

  三、关联交易主要内容

  (一)重要关联交易主要内容

  ■

  (二)定价政策和定价依据

  公司发生的销售、采购等日常关联交易均遵循等价、有偿、公平交易的原则,以市场定价为依据,并采用订单方式,按照市场价格进行结算;发生的资产租赁均参考同类资产租赁价格,不低于同类资产租赁的平均价格确定,资产租赁均签订协议,按照协议价格结算;接受关联方借款支付的资金利息不高于同期一年期银行贷款基准利率。

  (三)关联交易协议签署情况

  公司与关联方发生的销售产品、采购商品和提供的加工业务均采用订单方式,以市场定价为依据。资产租赁、资金拆借均已签订协议。

  四、关联交易目的和对上市公司的影响

  以上关联交易属于正常业务经营范围,其定价为市场定价,不存在损害上市公司利益和非关联股东利益的行为。控股股东及其子公司财务状况良好,不存在支付能力风险。

  五、独立董事独立意见

  1. 公司2018年日常关联交易实际发生金额与预计无较大差异,存在的差异主要是由于市场变化,公司及下属子公司采购与销售业务发生的正常波动,同时根据相关公司实际需要,调整了房屋租赁面积,符合公司实际,不存在损害股东利益的情形。

  2. 2019年度日常关联交易预计中的关联交易均属于正常业务经营范围,关联方均依法存续且生产经营正常,其经营状况、财务状况和资信情况良好,根据其历年实际履约情况分析,均有较强的履约能力,不会给公司的生产经营带来风险。关联交易定价均采用市场价格,充分体现了公平、公允的原则,不会对公司及公司非关联股东造成不利影响和损失,符合公司及全体股东的最大利益。

  3. 同意2019年预计的关联交易事项,并要求公司在关联交易的实际发生过程中严格按照有关法律、行政法规和公司相关规章制度履行决策程序和信息披露义务,切实维护公司投资者特别是广大中小投资者的利益。

  4.公司关联董事回避表决,审议表决程序符合国家有关法律、行政法规和公司章程的有关规定。

  六、备查文件

  1. 公司第十一届董事会2019年度第二次会议决议;

  2. 公司第十届监事会2019年度第一次会议决议;

  3. 独立董事关于公司第十一届董事会2019年度第二次会议相关议案的独立意见。

  特此公告。

  四川九洲电器股份有限公司董事会

  二○一九年四月三十日

  

  证券代码:000801 证券简称:四川九洲 公告编号:2019015

  四川九洲电器股份有限公司

  关于2018年度计提资产减值准备

  及核销资产的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  一、本报告期计提资产减值准备及核销资产的情况概述

  四川九洲电器股份有限公司(以下简称“公司”)根据《企业会计准则》的相关规定,为真实、准确地反映公司2018年12月31日的财务状况和经营成果,公司基于谨慎性原则,对各类资产进行了清查,对部分资产计提减值准备及核销,具体情况如下:

  单位:元

  ■

  二、计提资产减值准备情况

  (一)坏账准备

  1、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

  应收款项同时采用个别方式和组合方式评估减值损失。

  (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

  判断依据或金额标准:单项金额超过100万元的应收账款和其他应收款。

  计提方法:单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

  (2)按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

  ■

  组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

  ■

  (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

  单项计提坏账准备的理由:单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。

  计提方法:单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

  2、本报告期计提坏账准备情况

  本报告期内,公司计提的坏账准备金额为60,057,106.26元。

  应收账款计提坏账准备58,728,722.65元,因合并范围变化减少的应收账款坏账准备183,845.85元,因汇率变动导致应收账款坏账准备增加2,738,170.90元;本年实际核销的应收账款坏账准备790,034.00元。

  其他应收款计提坏账准备金1,328,383.61元。因合并范围变化减少的应收账款坏账准备50.00元,因汇率变动导致其他应收款坏账准备减少46,462.23元;本年无收回或转回坏账准备金额。

  (二)存货跌价准备

  1、存货跌价准备的确认标准和计提方法

  期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

  2、本报告期计提存货跌价准备情况

  单位:元

  ■

  本年度公司对存货进行清查,发现公司部分存货存在减值迹象明显,故对公司部分存货进行了减值计提,合计计提减值额 11,882,361.72元。

  (三)固定资产减值准备

  1、固定资产减值准备的确认标准和计提方法

  减值测试结果表明资产的账面价值超过其可收回金额的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

  2、本报告期计提固定资产减值准备情况

  本年度公司对固定资产进行清查,发现公司部分固定资产存在减值迹象明显,故对该部分固定资产进行了减值计提,合计计提减值额 1,318.00元。

  三、本报告期核销资产情况

  本报告期,公司对各类资产进行了清查,发现部分应收款项无法收回,故公司本报告期末对应收账款依规予以核销,具体核销应收账款为:

  (1)截止2017年12月31日,云南广电网络集团有限公司欠本公司8,016,734.00元,账龄为2-4年,并计提坏账1,224,215.30元。经双方公司协商,本公司同意给予该客户790,034.00元债务减免,该客户于2018年12月21日前付清剩余欠款。双方公司就上述事项签订《和解协议》,截止2018年12月31日本公司如约收回欠款7,226,700.00元,并对减免债务予以核销。由于该项债务减免前期已计提足额减值准备,因此不会对当期利润总额产生影响。

  (2)截止2017年12月31日,上海剑桥科技股份有限公司欠四川九州光电子公司3,160,921.53 元,账龄为3-4年,并计提坏账476,724.44 元。双方公司协商,四川九州光电子公司同意给予该客户1,160,921.53元债务减免,该客户于2019年1月15日前付清剩余欠款。双方公司就上述事项签订《和解协议》,截止2019年1月14日本公司如约收回欠款2,000,000.00元,并对减免债务予以核销。该项债务减免,将影响当期利润总额减少1,160,921.53元。

  四、本报告期计提减值准备及核销资产对公司财务状况的影响

  本报告期计提各项资产减值准备将减少公司2018年利润总额71,940,785.98元;核销资产将减少公司2018年利润总额1,160,921.53元。本次资产减值准备计提及核销资产符合会计准则和相关政策法规规定,符合公司实际情况,计提、核销依据充分,能公允、客观、真实反映截止2018 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果。

  特此公告。

  四川九洲电器股份有限公司董事会

  二○一九年四月三十日

  

  证券代码:000801 证券简称:四川九洲 公告编号:2019009

  四川九洲电器股份有限公司

  关于会计政策变更的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  四川九洲电器股份有限公司(以下简称“四川九洲”或“公司”)于 2019 年4月26日召开第十一届董事会第二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》,现将相关情况公告如下:

  一、会计政策变更概述

  (一)变更原因

  2018年6月15日,财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号),要求执行企业会计准则的非金融企业按照修订后的一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财务报表。

  2017年3月31日,财政部发布了《关于印发修订〈企业会计准则第22号一金融工具确认和计量〉的通知》(财会〔2017〕7号)、《关于印发修订〈企业会计准则第23号一金融资产转移〉的通知》(财会〔2017〕8号)、《关于印发修订〈企业会计准则第24号一套期会计〉的通知》(财会〔2017〕9号);2017年5月2日,财政部发布了《关于印发修订〈企业会计准则第37号一金融工具列报〉的通知》(财会〔2017〕14号),要求境内上市企业自2019年1月1日起施行上述准则(以下统称“新金融工具准则”)。

  按照上述企业会计准则及通知的规定和要求,公司对原会计政策进行相应变更。

  (二)变更日期

  公司按上述文件规定的起始日开始执行。

  (三)变更前后公司采用的会计政策

  1、变更前公司采用的会计政策

  本次变更前,公司采用财政部发布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

  2、变更后公司采用的会计政策

  本次变更后,公司采用财政部于2017年3月31日发布的《关于印发修订〈企业会计准则第22号一金融工具确认和计量〉的通知》(财会〔2017〕7号)、《关于印发修订〈企业会计准则第23号一金融资产转移〉的通知》(财会〔2017〕 8号)、《关于印发修订〈企业会计准则第24号一套期会计〉的通知》(财会〔2017〕9号),2017年5月2日发布的《关于印发修订〈企业会计准则第37号一金融工具列报〉的通知》(财会〔2017〕14号),以及2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)中的规定执行。除上述会计政策变更外,其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的相关准则及其他有关规定执行。

  二、本次会计政策变更对公司的影响

  (一)根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)的要求,公司调整以下财务报表的列报,并对可比会计期间的比较数据相应进行调整:

  1、2017年12月31日受影响的合并资产负债表:

  ■

  2、2017年度受影响的合并利润表:

  ■

  3、2017年度受影响的合并现金流量表:

  ■

  除上述项目变动影响外,本次会计政策变更仅影响财务报表的列报项目,对公司总资产、负债总额、净资产及净利润无影响。

  (二)根据财政部新修订的金融工具相关会计准则,主要变更内容包括:

  1、减少金融资产类别,由现行“四分类”改为“三分类”。即以企业持有金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征作为金融资产分类的判断依据,将金融资产划分为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”;

  2、将金融资产减值计提,由“已发生信用损失模型”,改为“预期信用损失模型”,要求考虑金融资产未来预期信用损失情况,从而更及时、足额地计提金融资产减值准备,解释和防控金融资产信用风险;

  3、简化了套期会计的规则,拓宽套期工具和被套期项目的范围,以定性的套期有效性要求取代了现行准则的定量要求;

  4、进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理;

  5、简化嵌入衍生工具的会计处理,调整非交易性权益工具投资的会计处理等。

  根据新旧准则衔接规定,企业无需重述前期可比数,但应对期初留存收益或其他综合收益进行追溯调整。

  本次根据财政部新修订的金融工具相关会计准则涉及的会计政策变更,是从2019年1月1日起执行,不涉及对以前年度的追溯调整,对公司当期和会计政策变更前公司总资产、总负债、净利润、所有者权益等主要财务数据或将产生影响,具体影响金额将以2019年年终审计结果为准。

  三、董事会对会计政策变更合理性的说明

  董事会认为:公司本次会计政策变更是根据财政部最新修订的企业会计准则并结合公司实际情况所进行的合理变更,符合财政部、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定,不存在损害公司及股东利益的情形,不会对公司财务报表产生重大影响,同意本次会计政策变更。

  四、监事会意见

  经审核,监事会认为:依据财政部的相关要求,公司本次会计政策变更符合相关规定和公司实际情况,其决策程序符合相关法律、行政法规和公司章程有关规定,不存在损害公司及中小股东利益的情况,同意公司本次会计政策变更。

  五、公司独立董事意见

  经审核,独立董事认为:公司根据财政部的相关规定和要求对会计政策进行相应变更,变更后的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的相关规定,不会对公司财务报表产生重大影响,不存在损害公司及全体股东合法权益,特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更能够更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果,为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。本次会计政策变更的程序符合相关法律法规和《公司章程》规定,同意公司本次会计政策变更。

  六、备查文件

  1、四川九洲电器股份有限公司第十一届董事会2019年度第二次会议决议。

  2、四川九洲电器股份有限公司第十届监事会2019年度第一次会议决议。

  3、独立董事关于公司第十一届董事会2019年度第二次会议相关议案的独立意见。

  特此公告。

  四川九洲电器股份有限公司董事会

  二○一九年四月三十日

  

  证券代码:000801 证券简称:四川九洲 公告编号:2019012

  四川九洲电器股份有限公司

  关于开展金融衍生品业务的公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  为满足公司及其控股子公司日常经营使用外币结算业务的需要,规避外汇市场的风险、降低外汇结算成本,公司拟开展以套期保值为目的金融衍生品交易业务。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的规定,该投资事项已经公司第十一届董事会2019年度第二次会议审议通过,尚需公司股东大会审议通过后实施。

  一、衍生品投资的基本情况

  公司及控股子公司拟开展的衍生品交易业务主要针对进出口业务。2019年度根据具体外币结算业务需要,使用最高额度不超过人民币20,000万元开展远期结汇及其他套期保值为目的的衍生品业务,交易金额在上述额度范围及期限内可滚动使用。

  二、衍生品投资的主要条款

  1. 合约期限:公司所开展的金融衍生品业务期限在一年以内。

  2. 交易对手:银行。

  3. 流动性安排:所有金融衍生品业务均对应正常合理的进出口业务背景,与收付款时间相匹配,不会对公司的流动性造成影响。

  4. 其他条款:所有金融衍生品业务主要使用公司的银行综合授信额度,到期采用本金交割方式。

  三、衍生品投资的必要性

  公司及控股子公司外币结算业务非常频繁,境外采购销售以外汇结算。为了规避外汇市场的风险、降低外汇结算成本,防范汇率波动对公司生产经营、成本控制造成的不良影响,公司拟进行以锁定远期结汇及其他套期保值为目的的衍生品交易,以减少外汇风险敞口。

  四、公司开展衍生品投资的准备情况

  1.公司制定了《四川九洲电器股份有限公司衍生品投资内部控制及信息披露制度》,对公司进行衍生品投资的风险控制、审议程序、后续管理等进行明确规定,有效规范衍生品投资行为,控制衍生品投资风险。

  2.公司成立了投资工作小组,具体负责公司衍生品投资事务。投资工作小组配备投资决策、业务操作等专业人员拟定衍生品投资计划并在董事会或股东大会授权范围内予以执行。

  3.公司投资工作小组成员已充分理解衍生品投资的特点和潜在风险,严格执行衍生品投资的业务操作和风险管理制度。

  五、衍生品投资的风险分析

  1.市场风险:公司开展与主营业务相关的金融衍生品业务,当国际、国内经济形势发生变化时,相应的汇率、利率等市场价格波动将可能对公司金融衍生品交易产生不利影响,但在当前人民币汇率波动的情况下,通过开展套期保值类的金融衍生品业务将有效抵御市场波动风险,保证公司合理及稳健的利润水平;

  2.信用风险:公司在开展衍生品交易业务时,存在一方合同到期无法履约的风险;

  3.操作风险:公司在开展衍生品交易业务时,如发生操作人员未按规定程序报备及审批,或未准确、及时、完整地记录金融衍生品业务信息,将可能导致衍生品业务损失或丧失交易机会;

  4.法律风险:公司开展衍生品交易业务时,存在交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息,导致经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而造成的交易损失。

  六、风险控制措施

  1.选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务,严格控制金融衍生品的交易规模。

  2.审慎选择交易对手和金融衍生产品,最大程度降低信用风险;

  3.制定规范的业务操作流程和授权管理体系,配备专职人员,明确岗位责任,严格在授权范围内从事衍生品交易业务;同时加强相关人员的业务培训及职业道德,提高相关人员素质,并建立异常情况及时报告制度,最大限度的规避操作风险的发生;

  4.依据相关法律法规及《四川九洲电器股份有限公司衍生品投资内部控制及信息披露制度》等内部相关规定进行交易操作,与交易对方签订条款准确明晰的法律协议,最大程度的避免可能发生的法律争端。

  5.公司定期对金融衍生业务套期保值的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。

  七、公允价值分析及会计核算

  公司投资的金融衍生品主要为管理未来可预测期间的外汇交易,市场透明度大,成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。公司根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号-套期保值》对金融衍生品的公允价值予以确定,根据《企业会计准则第37号-金融工具列报》对金融衍生品予以列示和披露。公司将在定期报告中对已经开展的衍生品操作相关信息予以披露。

  八、已开展的金融衍生品情况

  2018年4月16日公司第十一届董事会2018年度第二次会议及2017年度股东大会审议通过了《关于开展金融衍生品业务的议案》,同意公司开展远期结汇及其他以套期保值为目的的金融衍生品交易。2018年度由于美元兑人民币处于单边升值通道,收汇端汇率风险可控,公司未开展远期结汇及其他套期保值为目的的衍生品业务。

  九、独立董事意见

  独立董事认为,公司开展以套期保值为目的的衍生品交易业务是日常经营使用外币结算业务的需要,通过合理的衍生品工具锁定交易成本,有利于规避外汇市场的风险,降低外汇结算成本。公司建立了相应的内控制度、风险机制和监管机制,制定了合理的会计政策及会计核算具体原则,符合公司谨慎、稳健的风险管理原则。2018年度由于美元兑人民币处于单边升值通道,收汇端汇率风险可控,公司未开展远期结汇及其他套期保值为目的的衍生品业务。2019年度公司将结合外币结算业务情况开展以套期保值为目的的衍生品交易业务,该业务符合公司的实际需要及长远发展,审议程序合法合规,符合相关法律法规的规定,不存在损害公司股东的利益的情形。

  十、备查文件

  1. 公司第十一届董事会2019年度第二次会议决议。

  2. 公司第十届监事会2019年第一次会议决议。

  3. 独立董事关于公司第十一届董事会2019年度第二次会议相关议案的独立意见。

  特此公告。

  四川九洲电器股份有限公司董事会

  二○一九年四月三十日

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2019-04-30

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