苏州中科创新型材料股份有限公司关于深圳证券交易所对公司2018年年报问询函的回复的公告

2019-06-14 来源: 作者:

  (上接B49版)

  截至资产负债表日,公司应收保理款余额均未到期也未出现展期情况,因此,会计估计变更对公司本年度的营业收入、净利润及财务报表其他科目未产生影响。

  (3)请审计机构核实并发表明确意见。

  针对该会计估计变更,会计师执行的核查程序:

  ①获取并检查了与会计估计变更相关的决议,了解会计估计变更的原因及是否履行恰当的审批程序;

  ②结合公司保理业务的开展情况,对比会计估计变更前后的计提比例,复核会计估计变更对公司净利润的影响;

  ③获取其他上市公司关于保理业务的坏账准备计提方法并进行对比,复核公司会计估计变更是否谨慎、合理。

  综上,会计师认为,公司商业保理业务会计估计变更符合《企业会计准则》的要求,并且是谨慎、合理的,未对公司本年度的营业收入、净利润及财务报表其他科目产生影响。

  

  6、报告期末,你公司应收票据及应收账款账面余额为18.61亿元,较期初余额增长12.71%。其中,按组合计提坏账准备的应收账款余额为16.53亿元,计提坏账准备比例为1.61%;应收票据余额为2.08亿元,较期初余额增长11.53%,且期末商业承兑票据的承兑人均系集团财务公司,期末终止确认的银行承兑票据金额为2.32亿元。

  (1)请你公司结合营业收入、应收款项分类、应收账款周转情况、相关应收账款形成时间、信用政策变化等情况,说明报告期应收账款余额增长的原因和合理性,并与同行业对比,分析说明应收账款对应业务类型变化情况,及你公司现有坏账准备计提政策的合理性;

  回复:

  ①2018年度公司营业收入为17.34亿元,较上年度增长21.14%;应收账款期末余额16.80亿元,较上期末增长12.80%,具体情况如下:

  单位:亿元

  ■

  报告期内,公司的信用政策未发生变化,公司应收账款周转率未见重大波动。公司应收账款增加主要系商业保理业务营业收入增长,保理业务规模扩大,应收保理款增加所致。

  ②公司本年度商业保理业务收入占营业收入的比重为7.95%,较上年的6.57%增加了1.38个百分点;应收保理款余额占应收账款的比重为79.94%,与上年基本持平,因此公司的业务类型未发生较大变化。

  公司及同行业上市公司应收销货款账龄组合坏账准备计提比例情况:

  ■

  可见,公司按账龄组合计提坏账准备的比例与同行业上市公司基本一致。

  公司及其他上市公司应收保理款坏账准备计提比例情况:

  ■

  可见,公司应收保理款坏账准备计提比例与其他上市公司基本一致。

  综上,公司现有坏账准备计提政策合理。

  (2)请结合销售政策、收款模式等变化情况,说明应收票据增加的原因及合理性,以及相关利率;

  公司家电用复合材料业务主要经营模式为“以销定产、购销对应”,收款模式为根据不同的客户给予一定的信用账期,具体为3至6个月不等,并接受部分客户的票据结算。

  公司2018年度家电用复合材料业务收入15.96亿元,较上年度的13.23亿元增加2.73亿元,结合公司的信用政策,预计应收票据及应收账款将增加0.68亿元(2.73*3/12)。

  报告期末,公司应收销货款与应收票据较期初增加0.52亿元,其中,应收销货款余额为3.37亿元,较期初的3.07亿元增加0.30亿元,增长9.77%;应收票据余额为2.08亿元,较期初的1.86亿元增加0.22亿元,增长11.53%。因此,公司2018年应收票据增加是合理的。

  另外,公司收到的应收票据均为无约定利率票据,期限为票据出具日起6个月。

  (3)请说明背书或贴现的承兑汇票的相关会计处理过程及其合规性,解释报告期末终止确认的银行承兑票据大幅增长的原因及合理性;

  ①公司将收到的承兑汇票背书转让时的会计处理如下:

  借:应付账款/预付账款

  贷:应收票据

  公司将收到的银行承兑汇票贴现时的会计处理如下:

  借:货币资金

  借:财务费用

  贷:应收票据

  报告期内未发生商业承兑汇票贴现情况。

  报告期末,对于已背书尚未到期的商业承兑汇票,公司基于谨慎性考虑未将其终止确认,并予以还原,会计处理如下:

  借:应收票据

  贷:应付账款/预付账款

  根据《企业会计准则》第23号一一金融资产转移第二章第七条:企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,应当终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不应当终止确认该金融资产。公司以银行承兑汇票支付货款或向银行贴现,被追索的风险极小,公司转移了票据所有权上的几乎所有风险和报酬,因此将其终止确认。

  对于集团财务公司作为承兑人的商业承兑汇票,集团财务公司的资质虽远高于普通企业,受市场认可度较高,但公司出于谨慎性原则,考虑该类承兑汇票仍存在被追索的风险,公司于资产负债表日将已背书尚未到期的商业承兑汇票还原,未终止确认。

  公司对相关应收票据的会计处理符合《企业会计准则》的规定。

  ②公司2018年度家电用复合材料业务收入较上期增长19.15%,收到的银行承兑汇票较上期增加1.74亿元。2018年末,公司已背书或贴现尚未到期的银行承兑票据较上期末增加,因此,期末终止确认的银行承兑汇票增加。

  (4)请说明你公司商业承兑票据的承兑人均系集团财务公司的原因及合理性,以及你公司就防范应收票据承兑风险采取的控制措施;

  根据公司与客户签署的销售合同,部分客户的结算方式为票据结算。结合公司的销售政策和集团财务公司的财务状况,公司除收取银行承兑汇票外,对于部分客户支付的实力雄厚集团财务公司作为承兑人的商业承兑汇票,公司也接收,如美的集团财务有限公司、TCL集团财务有限公司等,并且基于流动性需要及兑付风险方面考虑,公司只收取资金实力较强、兑付风险小的集团财务公司作为承兑人出具的商业承兑汇票。因此公司商业承兑票据的承兑人均系集团财务公司。

  经公司核查,截至报告期末公司不存在已到期未履约票据。针对收取到的承兑汇票,公司通过银行查询票据真伪防范票据风险,并建立应收票据台账,对票据背书、质押、贴现、托收都有明确统计信息。通过日常现金盘点,月中不定期抽盘,以及月末票据盘点,保障票据安全性,确保票据托收及时性。

  (5)请说明集团财务公司的具体情况,是否具备相应业务资质,相关基本财务指标是否符合中国人民银行、中国银行业监督管理委员会等监管机构的规定,并请对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行评估;

  集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。其主要业务范围如下:

  ①对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;②协助成员单位实现交易款项的收付;③经批准的保险代理业务;④对成员单位提供担保;⑤办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;⑥对成员单位办理票据承兑与贴现;⑦办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;⑧吸收成员单位的存款;⑨对成员单位办理贷款及融资租赁;⑩从事同业拆借(须经过人民银行批准获得网上拆借资格)等。另外,财务公司不得从事离岸业务,除第二条业务外,不得从事任何形式的资金跨境业务,不得办理实业投资、贸易等非金融业务。

  集团财务公司需要接受相关金融监管机构的监管,根据中国银行业监督管理委员会发布的《企业集团财务公司管理办法》的规定,财务公司开展业务要满足以下监管指标的要求:①资本充足率不得低于10%;②拆入资金余额不得高于资本总额;③担保余额不得高于资本总额;④短期证券投资与资本总额的比例不得高于40%;⑤长期投资与资本总额的比例不得高于30%;⑥自有固定资产与资本总额的比例不得高于20% 。

  经公司核查,作为公司收取的商业承兑汇票的承兑人,该部分集团财务公司具备相应业务资质,相关基本财务指标符合中国人民银行、中国银行业监督管理委员会等监管机构的规定。

  (6)请补充披露已发生的涉及集团财务公司关联交易的存款、贷款、承兑等金融业务的具体情况,按照存贷款等金融业务的类别统计每年度的发生额、余额;并请说明涉及财务公司的关联交易是否公平、是否损害上市公司利益等,并请独立董事发表明确意见;

  回复:

  公司除收取以集团财务公司作为承兑人的商业承兑汇票外,与集团财务公司无其他交易,也无存贷款业务,公司与集团财务公司不存在关联关系,未发生关联交易,不存在损害上市公司利益的情况。

  (7)请补充披露未来十二个月内拟与关联人之间发生的金融业务,包括预计未来十二个月每日最高存款限额、存款利率范围,贷款额度、贷款利率范围,及授信情况等;

  回复:

  经核查,公司未来十二个月没有与关联人发生金融业务的计划。

  (8)请分析说明可能出现的影响上市公司资金安全的风险,及针对相关风险你公司拟采取的解决措施和资金保全方案,并请明确相应责任人。

  回复:

  可能出现的影响上市公司资金安全的风险如下:

  ①受深圳子公司办公场所被查封,相关资料被扣押以及中科创保理银行账户被冻结影响,公司部分银行存款使用受限,涉及金额18,892,166.39元。

  针对上述事项,公司董事会一直在积极向有关部门申请解除冻结并返还被扣押的资料,截止问询函回复日,中科创保理被冻结的银行账户仍处于冻结状态,被扣押的相关资料仍未归还,具体时间无法预计。公司已于2019年1月9日起暂停开展新的保理业务,在暂停开展新业务期间,公司董事会积极催收保理款,并与保理客户协商解决方案,包括不限于应收保理款转让或回款至上市公司账户等措施。

  ②受中科创保理银行账户被冻结影响,公司应收保理款存在回款风险。

  截至2019年5月31日,中科创保理应收保理本金93,999.35万元,应收利息4,239.87万元,上市公司已代收本金及利息8,320.43万元;公司已通过债权转让方式转让了应收海南国际旅游产业融资租赁股份有限公司、辽宁开元融资租赁有限公司、北京开元融资租赁有限公司的部分保理款债权,针对剩余保理款债权,公司董事会仍在积极催收,并加紧协商解决方案,争取尽快与保理客户达成一致意见,包括但不限于展期、债权转让、上市公司代收等方式。

  ③闲置募集资金投资风险

  为提高募集资金使用效率,经公司第四届董事会第二十九次会议及2018年第三次临时股东大会批准,公司决定继续使用不超过3.30亿元(上述额度内,资金可以滚动使用)的募集资金投资于安全性高、流动性好、有保本约定的金融机构理财产品,购买上述理财产品的期限不超过12个月。

  公司已制定的《募集资金管理制度》第三条规定“公司董事会对募集资金的使用和管理负责,公司监事会、独立董事和保荐机构对募集资金管理和使用行使监督权。”;第十一条规定“所有募集资金项目资金的支出,均首先由资金使用部门提出资金使用计划,经该部门主管领导签字后,报财务负责人审核,并由董事长签字后,方可予以付款;超过董事会授权范围的,应报董事会审批,超过董事会权限审批范围的,应报股东大会审批。”

  针对可能出现的投资风险,公司将严格遵守审慎投资原则,在以上额度内资金只能购买期限不超过十二个月的保本型银行理财产品,不得购买涉及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》规定的风险投资品种;及时分析和跟踪理财产品投向、进展情况,一旦发现存在可能影响公司资金安全的风险因素,将及时采取保全措施;定期对公司所购买的理财产品的资金使用与保管情况进行审计与监督,并及时向董事会、监事会汇报情况;公司独立董事、监事会有权对公司投资理财产品的情况进行定期或不定期检查,必要时可以聘请专业机构进行审计;公司财务部门负责对购买的理财产品进行管理,建立健全会计账目,做好资金使用的账户核算工作;公司将根据深圳证券交易所的相关规定,做好相关信息披露工作。

  (9)请年审会计师说明针对上述票据和应收账款执行的具体审计程序,包括但不限于查看银行流水、询证函等,并说明所获取审计证据是否与公司财务报表记载内容存在明显差异。

  回复:

  1、针对应收票据执行的具体审计程序:

  (1)询问、了解并测试与应收票据管理相关的内部控制制度的设计和运行的有效性;

  (2)获取并检查公司应收票据备查簿,核对是否与账面记录一致;在应收票据明细表上标出票据类型及背书转让或贴现情况,复核终止确认票据的准确性、合理性;检查相关收款凭证等资料,以确认其真实性;

  (3)监盘库存票据,并与应收票据备查簿的有关内容核对,复核票据的真实性和准确性;

  (4)对期末应收票据进行减值测试,复核并评价公司的减值测试是否合理;

  (5)了解、分析公司应收票据变动情况及原因,并通过对比本年度与上年度营业收入及销售政策等变化情况,复核应收票据变动原因是否合理;

  (6)检查应收票据期后收款及背书情况,复核票据的真实性和准确性。

  通过执行以上审计程序,会计师认为,项目组就应收票据所获取的相关审计证据与公司财务报表记载内容不存在明显差异。

  2、 针对应收账款中的应收销货款执行的具体审计程序:

  (1)询问、了解并测试与应收账款管理相关的内部控制制度的设计和运行的有效性;

  (2)获取或编制应收账款明细表:复核加计正确,并与总账和明细账核对相符;

  (3)检查应收账款相关的财务指标:复核应收账款借方累计发生额与主营业务收入是否配比;计算应收账款周转率、应收账款周转天数等指标,并与公司以前年度及同行业上市公司相关指标对比分析,检查是否存在重大异常;

  (4)获取或编制应收账款账龄分析表及坏账准备计算表,并与总账、明细账核对,复核账龄划分的准确性及评价坏账准备计提的适当性;

  (5)对应收账款期末余额选取样本进行函证,对函证实施过程进行控制,编制应收账款函证结果汇总表,未回函的部分实施替代审计程序,核实应收账款余额的准确性;

  (6)标明应收关联方的款项,执行关联方及其交易审计程序,并注明合并报表时应予抵销的金额;

  (7)了解、分析公司应收销货款变动情况及原因,并通过对比本年度与上年度营业收入及销售政策等变化情况,复核应收销货款变动原因是否合理;

  (8)通过检查应收帐款期后回款情况,核实应收账款的存在性和准确性。

  通过执行以上审计程序,会计师认为,项目组就应收销货款所获取的相关审计证据与公司财务报表记载内容不存在明显差异。

  3、针对应收账款中的应收保理款执行的具体审计程序:

  (1)了解并查阅公司保理业务相关内部控制制度;

  (2)获取并检查公司保理业务相关的业务资料,检查保理业务相关的银行流水及期后回款情况;

  (3)获取公司针对应收保理款的减值测试资料;

  (4)对保理客户进行现场走访,对保理客户的业务负责人进行访谈。

  虽然执行了上述审计程序,但未能完整获取到重要审计证据,会计师无法就应收保理款是否与公司财务报表记载内容存在明显差异发表意见。

  7、报告期末,你公司短期借款余额为9.99亿元,较期初余额增加29.56%,货币资金余额为3.89亿元,其中还存在1.05亿元受限资金。请详细说明你公司短期借款的相关利率、增加的原因及合理性、借款的具体用途、与你公司相关资产科目的勾稽情况等,并结合货币资金情况、银行授信情况、现金流状况等分析你公司短期偿债能力,及是否存在短期偿债风险。

  回复:

  (1)请详细说明你公司短期借款的相关利率、增加的原因及合理性、借款的具体用途、与你公司相关资产科目的勾稽情况等

  报告期末公司短期借款余额9.99亿元,具体明细如下:

  ■

  公司主营家电用复合材料业务和应收账款保理业务,其中家电用复合材料业务成本中约75%以上是钢材,基于钢铁行业需要预先支付货款的采购惯例,为维持安全库存,公司需要持有一定量的货币资金;而保理业务采用保理款到期时一次性向融资方收取本金和利息的方式进行结算,公司报告期内应收账款(应收保理款)余额随着公司保理业务规模的扩大而不断增加,对资金的需求量同样较大。因此公司采用有息负债的形式维持生产经营所需的资金,公司短期借款用于发放商业保理款和支付货款。

  2018年公司持有的货币资金量以及维持的有息负债规模是综合考虑公司各项资金需求,进行合理的资金使用规划,并结合公司面临的金融环境与可选择的融资渠道和方式等多种因素下做出的审慎决策,符合公司实际发展需求。

  (2)结合货币资金情况、银行授信情况、现金流状况等分析你公司短期偿债能力,及是否存在短期偿债风险。

  ①截止2019年5月31日,于2019年到期的借款合计为12.80亿元,具体明细如下;

  ■

  ②截止2019年5月31日,公司账面货币资金余额为4.07亿元,具体如下:

  ■

  公司受限资金金额为1.02亿元,其中0.82亿元为票据保证金,0.19亿元为冻结账户和无法正常使用账户资金,0.01亿元为信用证保证金。

  除此之外,截止2019年5月31日,公司货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

  ③截止2019年5月31日,银行授信额度总额为18.97亿元,已使用授信额度12.25亿万元,剩余授信额度6.72万元。由于公司实际控制人涉嫌犯罪已被深圳市公安机关执行逮捕,导致中科新材的剩余授信额度3.90亿元预计无法使用。公司银行授信具体情况如下:

  ■

  ④考虑上述因素后,公司的资金缺口约为6.93(12.80-3.05-2.82=6.93)亿元。公司拟采取如下措施解决:

  A、华鑫国际信托借款6.97亿元

  公司正与中原银行(华鑫国际信托出资方)协商,拟将该借款展期1年。公司不排除采取与偿还光大兴陇信托借款相同的处理方式,转让相应部分的保理融资款债权偿还该借款。

  B、光大银行深圳车公庙支行借款0.35亿元。

  公司计划在保理款回收后及时归还。

  C、浦发银行苏州工业园区支行借款0.90亿元

  公司已于2019年4月26日将位于苏州工业园区朱街9号(不动产权编号:苏2018苏州工业园区不动产权第0000015号)上的土地面积60,615.95平方米,建筑面积12,676.62平方米的房屋建筑物抵押给上海浦东发展银行苏州工业园区支行。公司将视保理款的回款情况与银行协商到期归还或展期。

  D、江南农村商业银行苏州分行借款0.88亿元

  公司已于2019年5月15日将位于苏州工业园区朱街2号(不动产权编号:苏2018苏州工业园区不动产权第0000016号)上的土地面积38,803.6平方米,建筑面积17,550.41平方米的房屋建筑物抵押给江南农村商业银行苏州分行。公司将视保理款的回款情况与银行协商到期归还或展期。

  E、招商银行苏州工业园区支行借款0.2亿元

  公司已于2019年6月3日提前归还招商银行苏州工业园区支行借款0.20亿元。

  F、光大兴陇信托有限责任公司借款3.50亿元

  2019年5月18日,公司与创美达保理及中科创保理客户海南国际旅游产业融资租赁股份有限公司、辽宁开元融资租赁有限公司、北京开元融资租赁有限公司签署《债权转让协议》,协议约定在《债权转让协议》生效后15个工作日内由创美达保理代公司偿还光大兴陇信托有限责任公司3.50亿元借款。

  截至2019年5月31日,公司已收回保理款8,704.36万元(包含创美达保理支付的383.96万元债权转让款)。

  如上述解决措施未能按照计划顺利实施,公司不排除存在短期偿债风险的可能。

  8、报告期内,你公司实现持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益923.30万元,请你公司补充披露上述投资收益的具体内容、投资时间及相关会计处理。

  回复:

  (1)报告期内,公司923.30万元投资收益的具体内容及金额如下:

  单位:万元

  ■

  其中,银行理财产品具体的投资时间如下:

  ■

  远期外汇合约的投资时间如下:

  ■

  (2)报告期内,为提高募集资金使用效率,在不影响募集资金投资计划正常进行和资金安全的前提下,公司使用闲置募集资金投资于安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品,投资类型包括购买保本型理财产品、结构性存款或用于定期存单、协定存款等。由于购买的理财产品期限短,并且保本固定收益,公司将其确认为其他流动资产核算,并将取得的利息收入作为投资收益核算。

  (3)报告期内,为有效规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司造成不良影响,提高外汇资金使用效率,合理降低财务费用,公司开展了外汇衍生品交易业务,并将远期外汇合约平仓收益作为投资收益核算。

  9、年报显示,“其他符合非经常性损益定义的损益项目”金额为759.78万元,请你公司补充披露该科目的具体组成、金额、涉及事项,相关会计处理是否符合《企业会计准则》的要求。

  回复:

  该金额系公司2018年度取得深圳市中科鼎泰创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“中科鼎泰”)清算收益759.78万元。

  公司于2018年7月27日召开的第四届董事会第二十七次会议及2018年8月20日召开的2018年第二次临时股东大会审议通了《关于拟终止对深圳市中科鼎泰创业投资合伙企业(有限合伙)出资的议案》,公司同意终止对中科鼎泰出资。根据企业合伙人会议决议,深圳市中科鼎泰创业投资合伙企业(有限合伙)以2018年9月12日为截止日,委托华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)对中科鼎泰清算事项进行了审计,并出具了《深圳市中科鼎泰创业投资合伙企业(有限合伙)清算审计报告》(会专字【2018】5612号)。

  截止2018年9月12日,中科鼎泰全部资产总额为761.78万元,负债总额为2.00万元,所有者权益为759.78万元。根据合伙人会议决议,聚海盛世自愿放弃合伙企业的收益分配权,合伙企业存续期间所产生的所有收益全部归深圳市中科创资本投资有限公司所有。

  综上,公司2018年度取得中科鼎泰清算收益759.78万元,并将其划分为其他符合非经常性损益定义的损益项目,相关会计处理符合《企业会计准则》的要求。

  10、报告期末,你公司其他应收款余额为3.62亿元,包含三类项目;按项目分类列表中“应收利息”余额为2.2亿元,“其他应收款”余额为1.42亿元(而“其他应收款按款项性质分类情况”中披露的“其他应收款”余额为1.58亿元)。请你公司补充说明以下事项:

  (1)结合主营业务开展情况,详细说报告期内应收利息形成原因、所涉事项或交易的具体情况、计入其他应收款的原因及会计依据,年度发生额及增减变动情况(包括但不限于期初余额、本期增加数额、本期收回数额和期末余额等),应收利息坏账准备的提取情况,坏账核销程序与政策等;并请结合应收方的资质情况、历史回收情况等因素,分析说明相关坏账计提的合理性;

  回复:

  公司主营家电用复合材料业务及商业保理业务,报告期内应收利息主要包括应收保理客户利息及应收理财产品利息。其中,商业保理业务主要以受让应收账款的方式向保理客户(原债权人)提供有追索权的保理融资服务,并以转让的应收账款对应的融资金额为计算基准,按照保理合同约定的费率向保理客户收取融资服务费;应收理财产品利息系报告期内为提高募集资金使用效率,在不影响募集资金投资计划正常进行和资金安全的前提下,公司使用闲置募集资金投资于安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品,投资类型包括购买保本型理财产品、结构性存款或用于定期存单、协定存款等,并于资产负债表日按照理财本金、利率及持有的期限计算理财利息收入。

  公司将上述利息收入计入应收利息核算,并且根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求,将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目,因此公司将上述利息收入计入其他应收款核算。

  2018年度,应收利息的年度发生额和增减变动过情况如下:

  单位:万元

  ■

  报告期内,上述应收利息回款正常,因此公司未计提坏账准备。

  (2)“其他应收款”期末余额前后披露不一致的原因,并自查信息披露是否真实、准确、完整;

  回复:

  按项目分类列表中 “其他应收款”余额为0.14亿元系扣除其他应收款坏账准备后的净额,而“其他应收款按款项性质分类情况”中披露的“其他应收款”余额为0.16亿元系未扣除其他应收款坏账准备的金额。

  经自查,公司信息披露真实、准确、完整。

  (3) 其他应收款中是否存在与关联方发生的往来款项,如存在,请说明具体情况以及是否履行相关审议程序和信息披露义务;

  回复:

  其他应收款中不存在与关联方发生的往来款项。

  (4)请年审会计师说明针对其他应收款执行的具体审计程序,包括但不限于查看银行流水、询证函等,并说明所获取的审计证据是否与公司财务报表记载内容存在明显差异。

  回复:

  针对其他应收款执行的具体审计程序:

  ①获取或编制其他应收款明细表:复核加计正确,并与总账和明细账核对是否相符;结合坏账准备科目与报表数核对是否相符;

  ②了解其他应收款内容及性质,重点关注是否存在资金被关联方(或实际控制人)占用、变相拆借资金及费用挂账等现象;

  ③实施函证程序:确认期末余额、款项性质等内容是否准确;

  ④获取或编制其他应收款账龄分析表:复核账龄划分的适当性;对其他应收款进行检查,核对收付款凭证,并关注凭证发生日期的合理性,分析收付款时间与相关合同条款是否一致。

  通过执行以上审计程序,会计师认为,项目组就其他应收款所获取的相关审计证据与公司财务报表记载内容不存在明显差异。

  针对应收利息执行的审计程序:

  ① 获取理财产品台账并复核理财收益的准确性,检查期后理财产品赎回情况;

  ② 获取保理业务台账、检查保理业务合同、对应收保理利息进行测算,检查期后回款情况;

  ③ 获取公司针对应收保理利息的减值测试资料;

  ④ 对保理客户进行现场走访,对保理客户的业务负责人进行访谈。

  虽然执行了上述审计程序,但未能完整获取到重要审计证据,会计师无法就应收保理利息是否与公司财务报表记载内容存在明显差异发表意见。

  11、报告期末,你公司预付账款余额为8,704.84万元,其中前五名预付对象的款项金额占比高达93.15%。

  (1)请逐笔列示新增预付款项以及账龄超过1年的主要预付款项的具体情况,包括但不限于形成原因、形成时间、涉及交易的主要内容及截至目前进展情况、涉及对手方的情况及是否属于你公司关联方、相关资金是否最终流入你公司关联方,以及你公司就相关交易及预付情况履行的审议程序及信息披露义务情况等;

  公司2018年预付款项前五名余额变动情况如下:

  单位:万元

  ■

  与2017年相比,本期预付款项前五名中新增了供应商常熟科弘材料科技有限公司,其他四名的预付款金额较上年均有所下降。2018年末预付常熟科弘材料科技有限公司2,343.41万元,系预付的钢材款,款项具体情况如下:

  单位:元

  ■

  一年以上的预付款项合计289,539.58元,占期末预付款项的0.33%,系材料尾款,涉及的对手方非公司关联方,也未最终流入公司关联方。

  公司已于2017年4月在巨潮资讯网就公司“重大经营决策程序”进行了公告,其中《苏州中科创新型材料股份有限公司重大经营决策程序规则》第十条具体内容如下:

  “第十条 签署重大经营合同权限:

  (一)总经理决定签署产品销售合同,单项合同标的额在500万元以上的,总经理签署之前应通报董事长。

  (二)原材料采购合同由总经理决定签署,但与单一客户签署每月原材料采购额为100万元以上合同的,需获得董事长同意。”

  公司严格按照上述审批程序审议相关交易及预付款项,履行了相关的信息披露义务。预付账款涉及对象中不存在控股股东及其关联方,不存在控股股东及其关联方资金占用的情形。

  (2)请说明本期前五名预付对象结构是否较2017年度发生变化,如是,请详细说明变化情况;

  公司2017年预付款项前五名情况如下:

  ■

  *注:江苏江南冷轧薄板有限公司已更名为江苏江南精密金属材料有限公司

  2018年预付款项前五名较2017年预付款项前五名发生了变化。2018年预付款前五名新增了常熟科弘材料科技有限公司、南京人亿科贸有限公司,较上期的前五名减少了芜湖德之歌薄板科技有限公司和江苏江南冷轧薄板有限公司。

  具体变动原因如下:①受国家钢铁行业产业政策的影响,公司于2018年新开发了供应商常熟科弘材料科技有限公司。②南京人亿科贸有限公司2017年预付金额为498.67万元,与2018年预付款金额基本一致。③2018年末对江苏江南冷轧薄板有限公司的采购订单减少,导致预付款项减少。

  (3)请结合上述情况以及行业惯例、可比交易的预付情况等因素,说明你公司相关预付及预付比例的合理性;针对长期未转结的预付,请详细说明账款长期未结转、供应商长期未发货的具体原因和合理性,相关减值计提是否充分合理,以及你公司拟采取的保障措施;

  回复:

  公司预付账款中99.67%是在1年以内,这些预付账款都在陆续交货结算中,会随着收货情况逐渐减少;1年以上的预付账款占0.33%,公司预付账款正常合理,不存在违约风险,无需计提减值准备。

  (4)请年审会计师说明针对预付款项执行的具体审计程序,包括但不限于查看银行流水、发出询证函等,并说明所获取审计证据是否与公司财务报表记载内容存在明显差异,相关款项支付是否具备真实交易背景等。

  回复:

  针对预付款项执行的具体审计程序:

  ①询问、了解并测试公司与采购相关内部控制制度的设计和运行有效性;

  ②通过查询国家企业信用信息公示系统等方式,了解和判断预付款单位与公司是否存在关联关系;

  ③获取或编制预付账款明细表:复核加计正确,并与总账数和明细账合计数核对是否相符;

  ④通过检查合同及具体条款、资金收付凭证,复核预付账款账面记录的真实性和准确性;

  ⑤对预付账款期末余额选取样本实施函证程序,对未回函的实施替代程序;

  ⑥检查资产负债表日后预付账款的到货情况,判断预付款的真实性。

  通过执行以上审计程序,会计师认为,项目组就预付账款所获取的相关审计证据与公司财务报表记载内容不存在明显差异,相关款项支付具备真实交易背景。

  12、年报显示,你公司现金流量表科目中“收取利息、手续费及佣金的现金”本期发生额为1.58亿元,“支付利息、手续费及佣金的现金”本期发生额为7,591.91万元。请你公司说明计入“利息、手续费及佣金的现金”项目款项的具体内容、形成原因,相关金额确认依据及合理性,相关事项是否履行相应审议程序及披露义务等。

  回复:

  公司现金流量表中“利息、手续费及佣金的现金”主要系商业保理业务相关的现金收支,其中“收取利息、手续费及佣金的现金”本期发生额1.58亿元系收取的保理客户的利息收入;“支付利息、手续费及佣金的现金”本期发生额7,591.91万元系公司开展保理业务向银行贷款支付的利息和咨询服务费。同时,公司将与商业保理业务相关的现金收支计入“利息、手续费及佣金的现金”核算能够更好的反映公司经营状况和现金流量。报告期内,商业保理业务作为公司的主营业务,已履行了相应的披露义务。

  13、根据年报,冻结及无法正常使用的资金本期发生金额1,889.22万元,请你公司详细说明上述资金的冻结时间、原因、冻结所涉具体事项,截至目前的变动情况,履行的信息披露义务情况,及相关账户、资金冻结或受限对你公司生产经营的影响。

  回复:

  (1)请你公司详细说明上述资金的冻结时间、原因、冻结所涉具体事项.

  截止2018年12月31日,公司被冻结及无法正常使用的银行账户及资金如下:

  ■

  2018年12月29日,公司董秘赶到深圳现场核实了深圳子公司办公场地被查封事项,公司于2019年1月3日早间就上述相关情况进行披露;中科创保理银行账户于2018年12月26日被冻结,公司未接到银行出具的任何通知或书面文件,公司于2019年1月4日收到深圳证券交易所下发的《关于对苏州中科创新型材料股份有限公司的关注函》(中小板关注函【2019】第4号),询问公司及子公司资产被查封和冻结的具体情况,2019年1月8日,深圳子公司工作人员与平安银行深圳分行客户经理取得联系,客户经理告知,中科创保理两个银行账户被冻结,考虑公司已于2019年1月3日披露中科创保理被查封事项,公司于2019年1月18日在巨潮资讯网上披露了《关于深圳证券交易所对公司关注函回复的公告》,对上述冻结账户情况进行了说明。截止问询函回复日,公司深圳子公司的办公场所仍处于查封状态,中科创保理被冻结的银行账户仍处于冻结状态,深圳其他子公司的银行账户无法正常使用。

  2019年1月23日,公司与平安银行深圳分行客户经理取得联系,问询中科创保理账户被冻结原因,但未得到回复;2019年1月24日,公司通过深圳子公司财务人员与平安银行深圳分行客户经理再次联系,其告知,问询中科创保理账户冻结原因需公司出具正式公函才作回复,公司于当日将问询公函扫描件发至平安银行深圳分行;2019年1月25日,公司将问询公函原件递交至平安银行深圳分行;截止问询函回复日,公司未收到平安银行深圳分行的正式回复函件。

  (2)相关账户、资金冻结或受限对你公司生产经营的影响

  公司主要经营业务为家电用复合材料业务及商业保理业务。

  公司家电用复合材料业务主要通过两家子公司合肥禾盛、兴禾源生产经营,两家子公司的管理团队稳定,业务开展正常。本次相关账户、资金冻结或受限不影响公司主营家电用复合材料业务的生产经营。

  公司已于2019年1月9日召开的第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于暂停深圳市中科创商业保理有限公司业务的议案》,公司决定商业保理暂停开展新业务。鉴于中科创保理的营运资金主要是由上市公司通过借款的方式提供,公司已与中科创保理客户沟通,将中科创保理对其客户的债权转让给上市公司,因此中科创保理账户冻结不会对保理业务的回款产生不利影响。中科创保理本次被冻结的银行账户资金余额为18,824,455.70元,占中科新材2018年度经审计货币资金余额的4.84%,占中科新材2018年度经审计净资产的1.52%,中科创保理被冻结的银行账户内资金余额占公司货币资金余额和净资产的比例较小,且公司已决定商业保理暂停开展新业务,被冻结的账户和资金不会对公司生产经营活动产生不利影响。

  深圳其他子公司未开展具体业务,对应银行账户资金余额较少,对公司生产经营活动影响较小。

  三、其他事项

  1、年报显示,为使主营业务更加清晰,经董事长批准,公司全资子公司中科创国际以0美元的价格将其子公司Capital Steward Global Limited(以下简称“Capital Steward”)100%股权转让给Peak Creation Investments Limited(以下简称“Peak Creation”),Peak Creation亦为中科创国际全资子公司。同日,中科创国际分别以1.00美元的价格向实际控制人张伟先生出售Peak Creation和Wisdom Creation Ivestments Limited(以下简称“Wisdom Creation”)100%股权。Peak Creation和Wisdom Creation均未出资,亦未开展业务。Peak Creation和Wisdom Creation于2018年7月30日完成注册变更。本报告期你公司共处置14家子公司。请你公司补充说明以下事项:

  (1)上述股权转让及处置子公司的背景、具体原因、目的、具体过程、及截至目前的进展情况。

  回复:

  报告期内公司共处置14家子公司基本情况如下:

  ■

  ①2016年8月24日,司召开了第四届董事会第四次会议,审议通过了《关于全资子公司拟对外投资设立孙公司的议案》,公司全资子公司禾盛香港控股有限公司(后更名为“中科创国际有限公司”)在英属开曼群岛投资设立两家全资孙公司,Peak Creation 和Wisdom Creation,两家子公司于2016年8月24日完成了注册登记手续。

  由于上述两家子公司自设立以来未实缴注册资本亦未开展具体业务,为使主营业务更加清晰,2018年7月,经董事长批准,中科创国际有限公司将Peak Creation 和Wisdom Creation的100%股权分别以1.00美元的价格转让给实际控制人张伟先生。

  ②2017年1月20日,公司召开了第四届董事会第十二次会议,审议通过了《关于全资子公司收购股权暨关联交易的议案》,公司全资子公司中科创国际以1.00美元收购Steward Global 100%股权。Steward Global为公司控股股东中科创资产的实际控制人张伟先生持股100%的深圳市中科创资本投资有限公司的全资子公司。Steward Global下设10家子公司,分别为:中科创基金、中美全球基金、中日全球基金、中欧全球基金、新财富、新智慧、新创造、新机遇、新发展、新投资。

  由于11家子公司自设立以来均未实缴注册资本亦未开展具体业务,为使主营业务更加清晰,2018年7月,经董事长批准,中科创国际有限公司将Steward Global 100%股权以0美元转让给Peak Creation,中科创国际有限公司再将Peak Creation100%股权以1.00美元价格转让给实际控制人张伟先生。

  ③2016年10月26日,公司召开第四届董事会第六次会议,审议通过了《关于注销全资子公司深圳市禾盛融资租赁有限公司的议案》,深圳市禾盛融资租赁有限公司未实缴注册资本亦未开展具体业务,2018年5月28日公司将其注销。

  (2)结合公司取得上述股权的情况(时间、价格、方式等)、相关股权涉及机构的营业情况、上述交易的定价依据(涉及评估的,包括评估方法、评估假设、评估参数及其取值的依据和合理性)、你公司业务情况等,分析说明上述关联交易的必要性、交易定价的公允性,是否涉及利益输送,是否及时履行了审议程序和信息披露义务。

  回复:

  为使主营业务更加清晰,减少管理成本,报告期内公司处置了上述14家子公司。上述子公司均未实缴注册资本,未开展具体业务,转让价格公允,不存在损害上市公司利益的情形,不涉及利益输送,且都履行了相应的审批程序和信息披露义务。

  (3)请独立董事对上述问题涉及事项逐项予以核实并发表意见。

  经核实,公司2018年度处置的14家子公司实缴注册资本均为0,亦未开展具体经营活动,因此,我们认为:

  (1)公司第四届董事会第六次会议已审议通过了注销禾盛融资租赁的议案;

  (2)公司向实际控制人张伟转让13家子公司构成关联交易,但转让价格公允、合理,不存在损害公司及广大股东特别是中小股东利益的情形,也不存在利益输送情形。

  2、报告期内,你公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例达52.09%,其中第一大采购商单独占比达23.15%。请你公司就以下事项予以详细说明:

  (1)结合公司行业特点、采购模式及采购的主要内容,说明你公司供应商集中度较高的原因及合理性,前五大供应商结构是否较2017年度发生重大变化,并请说明公司是否存在对前五大供应商的依赖,若存在,请补充提示相关风险;

  回复:

  公司产品是家电用PCM、VCM板,其主要原材料是镀锌钢板和冷轧钢板,为保证产品质量和供应的稳定性,公司与供应商签订较长期的供货协议,因此,公司原材料供应商的集中度较高。

  2018年前五大供应商与2017年相比未发生重大的变化。

  公司2017年前五大供应商为:

  ■

  公司2018年前五大供应商为:

  ■

  2018年前五大供应商与2017年相比,前五大供应商总体格局没有发生变化,2017年原第五大供应商山东冠洲鼎鑫板材科技有限公司被杭州新永丰钢业有限公司取代。

  在原材料采购过程中,为保持采购的稳定性及成本效益原则,保障供货质量,公司与供应商签订较长期的供货协议,同时,公司与国内外主要供应商保持联系,充分了解原材料的市场行情变化,掌握材料采购主动权,不存在对前五大供应商的依赖情况。

  (2)第一大供应商的具体名称,款项支付情况,是否存在对第一大供应商的依赖,若存在,请补充提示相关风险;

  回复:

  公司第一大供应商上海宝骏实业发展有限公司是公司主要的镀锌钢板供应商,其与公司业务往来的具体流程为:公司考虑客户需求、生产计划及现有存货等综合因素,测算出当期的采购订货量,并依据首钢的价格政策,提前45天左右向上海宝骏实业发展有限公司发出采购订单。经对方确认后,公司预付镀锌钢板采购款,上海宝骏实业发展有限公司在60天内陆续供货。为了保证规模采购的经济性、产品质量的稳定性及供货的及时性,公司与其签订了较长期的镀锌钢板供货协议。并且为了防范采购镀锌钢板集中与单一供应商可能带来的经营风险,公司与数家优质钢材供应商建立了业务合作,按公司需要从不同渠道分散采购,如冠县冠洲金属材料有限公司、江苏江南精密金属材料有限公司等。目前,国内拥有相同钢板生产工艺的大型钢厂数量较多,公司所需的原材料镀锌钢板的生产供应不受特定厂商或贸易渠道的影响。

  (3)前五大供应商与你公司是否存在关联关系,若是,你公司是否存在应披露未披露的关联人及关联关系。

  回复:

  公司2018年度前五大供应商与公司董事、监事、高管及持股5%以上股东均不存在关联联系或其他利益关系。

  3、根据公司董事、监事、高级管理人员变动情况,报告期内,你公司董事、监事、高管人员变动较大。请结合你公司年报和内控鉴证报告的无法表示意见所涉事项情况详细说明以下事项:

  (1)董监高人员频繁变动对你公司主营业务发展、生产经营、管理稳定性及公司治理有效性的影响;

  回复:

  公司主营家电用外观复合材料及商业保理业务。公司家电用外观复合材料业务主要通过两家子公司合肥禾盛、兴禾源运作,两家子公司的管理团队稳定,业务开展正常。公司商业保理业务主要由中科创保理法定代表人黄彬先生负责,由于办公场地被查封,黄彬先生被要求协助调查,公司董事会于2019年1月9日召开第四届董事会第三十一次会议决定商业保理暂停开展新业务。

  公司董事会决定公司的经营计划和投资方案,为公司的经营决策中心,管理层具体执行董事会制定的经营策略,目前董事会与管理层运作情况正常。2018年度公司财务报告及内控鉴证报告被年审会计师出具无法表示意见,主要原因为中科新材深圳子公司的办公室场地尚未解封,中科创保理法定代表人仍处于协助调查状态,会计师无法完整获取深圳子公司2018年度业务活动的相关文件。

  公司生产经营活动正常,另外公司各部门具有较为完善的管理机制,均能正常运作,因此董事、高级管理人员的变动不会对公司生产经营产生不利影响。

  (2)你公司后续对董监高人员的计划和安排,是否存在再次发生较大人员变动的风险,若是,请充分提示相关风险。

  回复:

  公司第四届董事于2019年6月2日届满,公司董事长兼总经理艾萍女士、董事张晓璇女士不具备董事候选人资格,董事任杰先生处于协助调查状态无法正常履职,独立董事郁文娟女士任职已满6年,公司对上述董事会成员进行了更换,2019年5月18日公司召开第四届董事会第三十三次会议提名吴镇平先生、王锐先生、梁旭先生、王智敏女士、张友树先生、王文其先生为公司第五届董事会非独立董事候选人,提名张志康先生、贾国华先生、余庆兵先生为公司第五届董事会独立董事候选人,上述董事任职资格已经公司2019年6月5日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过后生效。

  4、 2016年你公司通过非公开发行募集资金净额3.61亿元,已累计使用募集资金金额3,936.09万元,剩余资金主要用于购买保本型理财产品,且报告期内公司董事会审议通过了终止募投项目的议案。请你公司补充说明以下事项:

  (1)募集资金所投项目的具体情况,终止原因及合理性;

  回复:

  ①募集资金所投项目的具体情况

  公司2016年度筹划的非公开发行股份募集资金投资项目“年产10万吨新型复合材料(数字印刷PCM)生产线项目”计划总投资55,822.83万元,项目由中科新材全资子公司苏州兴禾源复合材料有限公司负责实施。截至项目终止前,公司已完成了募投项目配套的厂房等基础建设,设备还未购置。

  公司考虑到市场的变化,为降低募集资金投资风险,提高使用效率,本着审慎认真的态度,2018年4月24日公司第四届董事会第二十四次会议审议通过《关于终止募投项目的议案》。

  截至2018年4月23日止,公司募集资金使用情况及结余情况:

  (单位:万元)

  ■

  ②募集资金所投项目终止原因及合理性

  公司于2018年4月24日召开的第四届董事会第二十四次会议决议终止募投项目“年产10万吨新型复合材料(数字印刷PCM)生产线项目”,近两年公司的下游家电行业不仅面临着原材料上涨等供给端的重重压力,而且由于国内冰箱、洗衣机已有较高的家庭渗透率,与家电需求相关的购房新增需求减弱等因素影响,家电需求端也呈现整体不振,即便存在着家电产品消费升级的需求,但市场近两年不会出现大幅度的爆发态势,替换需求也仅是在细分市场上逐级释放。对于国内市场而言,因公司所处的家电用复合材料行业总体处于完全市场化竞争的状态,除国内规模较大、实力较强的全国性专业复合材料生产商外,一些外资企业参与到国内家电市场的竞争中。同时,受国际钢铁产能过剩的影响,近两年出口贸易摩擦更加尖锐,各种形式的贸易保护主义抬头,各国对中国钢铁出口征收高反倾销税及进口税,我国钢材产品出口难度增大,受此影响公司产品的外销收入比例逐年降低。此外,随着三星、松下、夏普等优质客户逐步向越南等东南亚国家设厂投资,公司的总体销售情况短期内较难有显著突破。因此,综合当前市场形势变化及公司自身的经营情况,即使“年产10万吨新型复合材料(数字印刷PCM)生产线项目”建设完成,也将无法达到最初预期的经济效益,为规避市场风险,保证募集资金使用效率,公司决定终止实施该募投项目。

  (2)结合现有货币资金、借款等事项,具体说明募集资金的后续使用计划;

  回复:

  截至2019年5月31日,公司货币资金余额4.07亿元,含募集资金79.20万元,公司借款余额合计12.80亿元,家电外观复合材料业务的流动资金压力较大。鉴于当前公司银行信贷紧缩,为降低营运资金压力,为主营业务发展提供资金支持,促使家电外观复合材料业务持续稳定发展。公司于2019年4月28日召开的第四届董事会第三十二次会议及2019年5月21日召开的2018年年度股东大会审议通过了《关于使用部分剩余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司将已终止的募投项目的1亿元募集资金用于补充流动资金,剩余的募集资金继续存放于募集资金专户中。

  截至2019年5月31日止,公司募集资金使用情况及结余情况:

  (单位:万元)

  ■

  (3)自查已披露的募集资金存放与使用情况是否与实际情况一致,是否符合募集资金管理的相关要求,及在募集资金使用过程中你公司董事、监事、高级管理人员是否履行了勤勉尽责义务。

  回复:

  根据《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司监管指引第2号- 上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等规定,公司董事会制定了《募集资金管理制度》,对募集资金的存储、使用、管理与监督、责任追究等进行了明确规定。

  公司董事、监事、高级管理人员依其应承担的勤勉尽责任义务,严格依照《募集资金管理制度》的相关规定,对于募集资金账户的监管、募集资金的支付、季度报告等进行了审查, 未发现公司违规使用募集资金的情形。

  5、请你公司结合目前宏观环境及上市公司经营情况,补充披露公司未来具体经营计划、经营风险及发展战略。

  回复:

  (1)公司未来具体经营计划

  鉴于中科新材子公司中科创保理办公场地被查封,账户被冻结,法定代表人被要求协助调查,公司董事会于2019年1月9日召开第四届董事会第三十一次会议决定商业保理暂停开展新业务,公司董事会一直在进行保理回款的催收工作,目前已通过债权转让方式转让了海南国际旅游产业融资租赁股份有限公司、辽宁开元融资租赁有限公司、北京开元融资租赁有限公司的部分保理款,且仍在协商解决方案,争取尽快与保理客户达成一致意见,包括但不限于展期、债权转让、上市公司代收等方式。

  公司自设立以来一直专业从事家电外观复合材料的研发、生产及销售,近几年来,家电市场高端化趋势对公司未来的生产制造提出了更高的要求,未来公司将持续做好降本工作,提升内部管理水平,加强公司业务的整体协调和资源共享;并且依托现有的产业基础,加快新产品的研发力度,强化与现有客户合作关系,加大新领域、新客户开发,推进新产品应用领域的延伸,加强对高附加值小家电市场的开拓,更好地满足客户深层次需求,提升公司的综合竞争实力。

  (2)可能面对的经营风险

  ①家电外观材料销售不及预期的风险

  公司主营业务家电外观材料因受国内产能过剩、产品同质化等因素影响,可能面临销量不及预期的风险。同时,因受国外反倾销等贸易壁垒的影响,海外出口受限,公司产品外销量可能减少。公司长期以来密切关注市场最新动态,紧跟市场步伐,积极寻求技术创新和产品创新,满足不同客户的需求,促进公司销售额的稳步增长。

  ②原材料价格波动风险

  公司主要原材料为各种规格型号的钢铁薄板基材、有机涂料、化学处理剂和复合膜等,原材料占生产成本比重较大,原材料的价格波动幅度增加,对公司利润的挤压将进一步加大。公司将加强与供应商的战略合作,共同分析原材料价格走势,建立巩固长期合作关系;适度储备原材料,通过批量采购控制原材料成本;继续改进企业内部管理,提高生产效率、管理水平、产品质量,努力优化资源配置,实现企业利润最大化。

  ③管理风险

  规模化生产能力、创新能力和管理能力公司实现可持续发展和保持盈利水平的核心因素。随着竞争的持续加剧,同质企业的不断涌出,公司面临着技术和管理型人才的流失风险。公司将加大中坚力量的培养,提供更加多元、多维的业务培训,优化企业人力资源配置管理,实行公司稳定持续发展提供人才保障和智力支持。

  ④商业保理款逾期风险

  2019年1月9日,公司召开第四届董事会第三十一次会议决定商业保理暂停开展新业务。公司董事会一直在进行保理回款的催收工作,目前已通过债权转让方式转让了海南国际旅游产业融资租赁股份有限公司、辽宁开元融资租赁有限公司、北京开元融资租赁有限公司的部分保理款,且仍在与保理客户协商解决方案,争取尽快与保理客户达成一致意见,包括但不限于展期、债权转让、上市公司代收等方式。

  ⑤暂停上市风险

  由于公司2018年度审计报告被会计师事务所出具无法表示意见,根据《深圳证券交易所股票上市规则》13.2.1第四条的规定,公司股票将被实行退市风险警示,若相关因素未能及时消除,公司将面临暂停上市及退市的风险。

  (3)公司发展战略

  公司将立足于现有业务优势,把握行业及市场发展方向,稳步推进发展,优化业务及客户结构,加强经营管理,提升业务竞争力。

  6、其他你公司认为需予以说明的事项。

  回复:

  公司不存在应予说明而未说明的其它事项,公司将严格按照相关法律法规及时履行信息披露义务。

  特此公告。

  苏州中科创新型材料股份有限公司

  2019年6月14日

本版导读

2019-06-14

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