山东矿机集团股份有限公司
关于收到深圳证券交易所2018年年报问询函的公告

2019-06-15 来源: 作者:

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  山东矿机集团股份有限公司(以下简称 “公司”)于近日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对山东矿机集团股份有限公司2018年年报的问询函》(中小板年报问询函【2019】第264号),具体问题如下:

  1、截止2018年12月31日,你公司商誉的账面价值为43,760.66万元,该商誉为你公司收购北京麟游互动科技有限公司(以下简称“麟游互动”)而产生。请说明你公司对麟游互动商誉减值测试的具体过程;结合麟游互动在手游戏运营情况、盈利情况,说明你公司报告期末商誉减值准备计提的充分性,是否符合谨慎性要求。请年审会计师发表专项意见。

  2、报告期末,你公司应收账款余额为8.05亿元,坏账准备1.69亿元,应收账款本报告期周转天数为127天。账龄分析法中,账龄在1年以上应收账款余额为2.29亿元,本期收回或转回坏账准备金额3,463.40万元。

  (1)请结合同行业可比公司情况,说明你公司报告期内信用政策以及应收账款周转天数的合理性。

  (2)结合你公司报告期内信用政策情况,对比分析你公司期初、期末应收账款账龄变动情况,说明你公司本期收回或转回坏账准备3,463.4万元的依据以及合理性。

  (3)结合同行业可比公司坏账准备计提政策、你公司应收账款期后回款情况,说明你公司期末坏账准备计提的充分性,是否符合谨慎性要求。请年审会计师发表专项意见。

  3、2018年,你公司煤炭销售及采煤服务毛利率比去年增长15.15%,请你公司结合同行业可比公司情况,说明煤炭销售及采煤服务业务毛利率同比增长的原因以及可持续性。

  4、2018年,你公司研发人员同比减少31.84%,研发费用增加92.31%,请说明你公司2018年研发人员减少的原因;结合2018年研发项目的具体情况,说明你公司在研发人员减少的情况下,本期研发费用同比增长92.31%的原因以及合理性。

  5、你公司连续3年未进行现金分红,请说明具体原因,并自查是否符合《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》和公司章程的要求,同时,请你公司说明加强投资者回报的主要工作思路。

  6、2018年末,你公司存货余额5.91亿元,原材料、在产品、库存商品分别为1.68亿元、1.32亿元、2.54亿元。存货跌价准备余额7,080.9万元,2018年存货周转天数为127天。你公司主营业务为煤炭机械设备的开发及生产。

  (1)请说明你公司期末原材料、在产品、库存商品的明细情况。

  (2)结合同行业可比公司情况、你公司在手订单、销售模式等,说明你公司是否存在期末存货余额较高的情形,并说明必要性以及合理性。

  (3)结合同行业可比公司,说明你公司存货周转天数的合理性。

  (4)结合同行业可比公司以及存货期后销售情况,说明你公司期末存货跌价准备计提的充分性,是否符合谨慎性要求。请年审会计师发表专项意见。

  7、请你公司说明2018年销售费用-职工薪酬、产品维护费同比增长幅度较大的原因以及合理性。

  根据问询函的要求,公司将于2019年6月21日前回复并对外披露。

  特此公告。

  山东矿机集团股份有限公司

  董事会

  2019年6月14日

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2019-06-15

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