新海宜科技集团股份有限公司董事会关于2018年年报问询函回复的公告

2019-07-13 来源: 作者:

  (上接B114版)

  ①湖南泰达应向新海宜支付业绩补偿款总额为235,098,189.25元。截至目前,业绩补偿款合计收回139,980,000.00元,冲原欠付湖南泰达的股权转让款700.00万元,剩余应收取88,118,189.25元。

  根据湖南泰达与海竞集团签署的股份转让协议,海竞集团收购湖南泰达持有的324,401,900股股份,收购价款合计483,358,831.00元。其中海竞集团向湖南泰达支付首批转让款355,098,189.25元当日,湖南泰达应立即向新海宜支付业绩补偿款。结合股份转让协议约定和海竞集团、湖南泰达的资金状况,公司将持续督促各方继续履行合同义务。

  ②陕西通家结合以前年度国家补贴清算审核公示、国家补贴预估到位情况、地方政府补贴拨付情况、经营性回款和融资安排等资金来源制定了《资金偿还计划》,具体如下: 2019年9月30日前,归还金额不低于借款余额的50%;2019年12月31日前,借款全部归还。同时上述借款均根据实际使用期限,按不低于同期银行贷款利率计算利息。

  ③公司于2018年竞得宗地编号320513103302GB24748号地块的国有建设用地使用权,并向苏州工业园区国土环保局支付土地竞拍保证金和出让金3,394万元。此后由于政府拟在该地块附近进行城铁站改扩建,可能将对公司竞得的地块造成影响。经公司与政府部门友好协商,公司退还该地块的土地使用权。政府已于2019年3月1日将相关竞拍保证金和出让金退还。

  ④公司于2018年12月向苏州工业园区怡兴科技有限公司出售一批机器设备,含税金额2,765.77万元,公司已于2019年4月15日收到上述出售固定资产款项2,765.77万元.

  ⑤海通恒信国际租赁股份有限公司的融资租赁保证金已于2019年6月份抵减公司所需偿还的融资租赁款。截至目前,中建投租赁股份有限公司、民生金融租赁股份有限公司、远东国际租赁有限公司、平安国际融资租赁有限公司的融资租赁保证金未有变化。预计后续前述保证金将按照合同约定,用于冲减最后一期融资租赁款。

  公司将持续关注相关企业的资金状况,督促其尽快完成款项支付,公司可能会要求交易对方提供其他增信措施,如有必要,公司不排除采取资产冻结等司法手段维护公司及广大投资者的利益。

  综上所述,部分应收款项已收回,陕西通家、湖南泰达往来款基本没有回收风险。其他应收款项公司虽已安排专人对接催收工作,但可能存在进度不达预期的情形,可能对公司现金流和业绩情况带来风险。

  17、报告期末,你公司存货账面余额为9,513.11万元,较上年末减少32.74%;本期计提存货跌价损失4,872.74万元,主要因新纳晶LED产品跌价导致。请说明你公司存货库存管理及核算制度的基本情况及有效性,相关财务记录是否真实、准确,并结合存货构成、性质特点、在手订单、期后产品销售价格和原材料价格变动等情况说明存货跌价准备的计提方法、主要依据和具体计算过程,是否符合《企业会计准则》的相关规定。请年审会计师发表明确意见。

  1、公司存货及计提跌价损失情况(单位:元)

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  2、存货库存管理及核算制度

  (1)存货库存管理制度

  公司制定了存货管理制度,对仓储规划、收料、储存、领(发)料、退料、呆滞废料处理、盘点等作业进行明确规定,主要内容为:

  对仓储科、生产管理部、工厂制造部、采供部、品管部、财务部在存货管理中的职责进行明确。所有物料、产品均需经品管检验合格后(含让步接收)方可入库,物料以先进先出为管理原则,先入库者优先发放。对仓库安全管理、人员管理进行具体规定。

  对物料管理实行A、B、C分类管理办法,对物料时效管理与呆滞废料处理进行具体规定,要求对物料进行存货卡管理,以一位一料一卡为原则,物料进出库区动作一经发生必须在存货卡上依次做好记录,存货卡记录内包括进出库动作的日期、进库或出库数量,结余数,并注明原始凭证号码。发现料卡差异时,应查明不符原因。

  原辅料、零配件以及零星物料接收作业时,依订单和送货单清点实物,开出“物料报验入库单”,在检验人员做进料接收检验后入库,填写“存货卡”及登账。物料接收作业时,在品管判定合格品并签字或盖章确认,核对型号、数量等无误后,依据“产品报验缴库单”办理入库,在“存货卡”上做好记录并登账。

  原辅料、零配件以及零星物料发放作业时,坚持“见单发料”和“按单发料”,进行发放作业时应依据工单及领料单,发放结束后在“存货卡”上做好记录并登账。物料、成品出库作业时,依业务部开具的“产品出库领料单”,仓库开具“产品送货单”,并核对型号、数量等无误,出货者、仓管员在“产品送货单”上签章确认。依“产品送货单”登账。

  物料的退货以物料不合格评审为依据退回供应商(或车间),物料因品质问题、无法再利用的,由仓库提出申请进行报废,由品管部对仓库物料进行初评并提出处理方式,具体处理由生产管理部、财务部审核,交公司领导批准方能执行。

  对有保质期要求的进库物料必须张贴月份标签进行管控,对过期物料(或成品)应联系品管部进行重新检验,及时作出处理,对于三个月以上没有任何批量出库的物料(指计划内领料作业,盘点异动、样板领用等除外)则视为呆滞物料,仓储科每月反馈呆滞物料信息并积极追踪处理。

  每月末仓储科组织仓库保管员对保管的物料进行清点,并与记账员核对,发现差异应及时查明原因,并报告相关部门。每一年度年中、年末进行仓库财产的全面盘点。

  在本期内部控制评价时,关注到子公司新纳晶在产品的账面数据与物料系统数据存在差异,但未能及时在出现偏差时发现,期末对此已进行调整。除此项外,存货管理制度执行情况良好,未发现重大问题与差错。

  (2)存货核算制度

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  相关财务记录根据实物流转节点进行核算,真实、准确的反映了公司的存货收发存情况。

  3、存货跌价准备的计提方法、主要依据和具体计算过程

  (1)产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

  (2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

  (3)主要依据和具体计算过程

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  根据《企业会计准则第1号一一存货》规定:

  “资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额”

  “企业确定存货的可变现净值,应当以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以合同价格为基础计算”

  《企业会计准则讲解2010版》指出:

  “存货存在下列情形之一的,通常表明存货的可变现净值低于成本。1.该存货的市场价格持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望。2.企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格。3.企业因产品更新换代,原有库存原材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场价格又低于其账面成本。4.因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格逐渐下跌。5.其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。”

  “存货存在下列情形之一的,通常表明存货的可变现净值为零。1.已霉烂变质的存货。2.已过期且无转让价值的存货。3.生产中已不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货。4.其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。”

  公司在期末计提存货跌价准备时,分析了存货的可变现净值低于成本的情形,按公司会计政策中存货跌价准备的计提方法比较了存货成本与可变现净值,按其差额计提存货跌价准备,计入当期损益,存货跌价准备的计提方法、计提依据和会计处理符合《企业会计准则》的相关规定。

  年审会计师核查程序:

  1、评估并测试了与存货管理相关的关键内部控制。

  2、对存货结构、库存量、毛利率、周转率等指标进行分析,评价其合理性并查明异常情况。

  3、对存货收发进行截止测试、计价测试、细节测试。

  4、了解生产工艺流程和成本核算方法,复核对重要产品的成本计算表,复核料工费分摊是否合理,是否符合公司实际情况。

  5、实施监盘程序,检查存货的数量及状况,对库龄较长的存货进行重点检查。

  6、结合盘点中发现的呆滞物料情况,对存货进行减值测试,检查存货跌价准备计提的依据、方法是否合理,前后各期是否一致,计算及会计处理是否正确。

  年审会计师核查意见:

  通过对与存货管理相关的关键内部控制进行评估并测试,关键实物流转节点财务核算进行复核,发现子公司新纳晶在产品的账面数据与物料系统数据存在差异,但未能及时在出现偏差时发现,期末对此已进行调整。

  通过对存货进行减值测试,确认公司存货跌价准备计提的依据、方法合理,计算及会计处理正确,符合《企业会计准则》的规定。

  18、报告期末,你公司可供出售金融资产余额为3.51亿元,涉及20家公司的股权投资;本期你公司对持有深圳市考拉超课科技有限公司的股权计提减值准备1,388.73万元。

  (1)请说明上述减值迹象发生的时间,减值测试的具体过程,包括但不限于测试方法、采取的主要假设和重要参数、主要依据及合理性等,并说明减值准备的计提是否充分、合理;

  深圳市考拉超课科技股份有限公司(以下简称“考拉超课”)2015年~2018年度主要经营指标如下表所示:

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  根据考拉超课2015年~2018年的主要经营指标,公司初步判断可供出售金融资产存在减值迹象。

  经公司搜集相关资料得知:根据深圳市仲裁委员会2018年11月16日的裁决书显示,相关方将持有的考拉超课400万股用于偿还对中国信达资产管理股份有限公司深圳分公司的债务1,108万元,每股价格为2.77元。公司判断考拉超课每股价格2.77元较为公允,可作为投资的可回收金额的参考依据。经计算:账面金额44,400,000.00元-11,015,400.00股*2.77元/股= 13,887,342.00元,故计提减值准备13,887,342.00元。

  (2)说明本期新增投资的决策过程及审议程序,并结合被投资公司的主营业务、投资战略及计划说明你公司是否能够对跨行业投资进行有效管理、面临的投资风险和具体应对措施。

  本期新增可供出售金融资产主要有:苏州海汇向苏州天宫信息技术有限公司(以下简称“天宫信息”)增资1,000万元,苏州海汇参与投资安徽金通新能源汽车一期基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“安徽基金”),本期实缴资金5,000万元。上述投资事项金额未达到董事会审议标准,无需履行董事会或股东大会审议程序,由董事长兼总裁签批实施。

  天宫信息主营校园信息化管理和应用平台,与多家高校达成业务合作;安徽基金为股权投资基金,侧重于投资新能源汽车行业及相关领域。2018年12月,安徽基金向陕西通家增资1亿元。天宫信息和安徽基金均已形成成熟的管理团队,全面负责日常运营和管理。且苏州海汇对天工信息和安徽基金的整体投资比例较小,预计对公司战略规划和财务状况不会产生较大影响。

  由于公司战略调整,若相关企业与公司既定的“大通信”业务主线关联度较弱,公司均会考虑逐步退出前期投资。若公司不能有效推进资产剥离工作,或退出价格较低,相关资产可能会继续成为公司经营负担,对公司业绩造成不利影响。公司将继续接洽意向方,综合考虑退出收益、战略布局、管理能力等因素,选择对公司最优的解决方案。

  19、报告期末,你公司投资性房地产余额为7.03亿元,占总资产的比例为14.46%,较上年末增长27.01%。请列表说明本期转入投资性房地产的主要资产具体情况,包括转入时间、转入依据、转入金额、用途、会计处理过程等,是否符合投资性房地产的确认要求。

  具体如下表:

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  以上均符合投资性房地产的确认要求。

  20、报告期末,你公司固定资产余额为6.96亿元,较上年减少18.44%;本期计提固定资产减值准备1.14亿元。请详细列示固定资产减值的测算过程,并结合你公司经营环境、业务开展、固定资产使用情况、未来发展计划等,说明本期对固定资产计提减值准备的合理性、准确性和充分性,以及会计处理的合规性。请年审会计师说明执行的主要审计程序及已获取的审计证据,并发表明确意见。

  1、公司本期计提固定资产减值准备1.14亿元,其中母公司计提152.72万元,子公司新纳晶计提11,210.76万元。

  2、母公司在期末盘点中发现部分固定资产因购置时间较长,已提足折旧,处于无法使用状态,但尚未办理报废手续,可收回金额为零,对其账面价值计提减值准备152.72万元。

  3、子公司新纳晶主要从事LED芯片的研发、生产与销售业务,所处LED行业近年市场行情波动较大,同行竞争激烈,目前市场产品供大于求,新纳晶数条产线开工不足、维持最低生产。当前LED产品市场因行业巨头采用以“价格战”为主的倾销手段,导致产品价格不断下滑,公司前期生产的库存产品成本较高,销售进度缓慢。

  2018年新纳晶LED光电业务销售收入14,103.24万元,同比减少16,824.80万元,降幅54.40%。由于开工率不足,固定成本及半固定成本难以有效分摊,LED光电业务毛利率-23.51%,出现毛利倒挂。

  综上,新纳晶固定资产存在可能发生减值的迹象,公司聘请外部评估机构对相关资产可收回金额进行评估,根据相关评估结果与账面价值的差额计提减值准备。

  4、新纳晶固定资产减值的具体情况和资产减值测试的过程

  (1)固定资产减值准备计提的明细情况(单位:元)

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  (2)资产减值测试的过程

  ①计算公式

  根据《企业会计准则第8号一一资产减值》规定:“资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  2018年度固定资产减值准备=固定资产的账面价值-固定资产的可收回金额

  ②可收回金额的确定

  由于本次减值测试的LED芯片生产专用设备,目前市场上同类和类似的二手设备交易案例不多,故直接通过对二手设备交易价格的修正得出资产市场价值,从而确定其公允价值的方法不适用。

  减值测试的LED芯片设备通过其后续合理经营,可以采用收益法对该LED芯片设备对应的预计未来现金流量的现值进行估算。

  通过对设备生产商、设备销售商的询价,得到类似全新设备的市场报价,并且可以估算其合理成新率,具备采用成本法进行评估的条件。因此本次可以采用成本法对LED芯片设备的公允价值再减去处置费用后,估算其资产的公允价值减去处置费用后的净额。

  经以上减值测试确定的固定资产LED芯片设备可收回金额为272,042,130.73元,数据经银信资产评估有限公司出具的银信财报字(2019)沪第254号资产评估报告确认。

  ③资产减值金额计算

  2018年度LED芯片设备减值准备=账面价值-可回收金额=384,149,767.36-272,042,130.73=112,107,636.63元。

  5、根据《企业会计准则》讲解,企业根据资产减值准则规定确定资产发生了减值的,应当根据所确认的资产减值金额,借记“资产减值损失”科目,贷记“固定资产减值准备”等科目,公司已将确认的资产减值金额,计入资产减值损失和固定资产减值准备科目。

  6、综上,公司本期对发生减值迹象的固定资产计提减值准备的依据合理充分、计提金额准确,会计处理合规。

  年审会计师核查程序:

  1、对公司固定资产投资及管理的关键内控设计和执行情况进行了解和测试,评价固定资产投资及管理的内部控制是否有效;取得了相关固定资产管理制度、折旧表、盘点记录、并对相关制度是否得到执行进行了控制测试。

  2、获取重大固定资产的入账价值、测算累计折旧,复核固定资产净值。

  3、复核公司管理层对固定资产进行减值测试的方法与计提依据。

  4、提请公司管理层聘请资产评估机构对存在减值迹象的固定资产进行专项评估确定相关资产的可收回价值。

  5、我们与公司管理层及公司管理层聘请的评估机构专家等进行讨论,主要讨论固定资产减值测试过程中所使用的方法、评估的主要目的、关键评估的假设、评估方法、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性;

  6、获取相关资产评估报告,评价专家的专业胜任能力和客观性,并进行了必要的复核程序,以评估公司管理层于2018年12月31日对固定资产减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。

  年审会计师核查意见:

  经核查,公司对存在减值迹象的固定资产测算其可收回金额,对重大固定资产可收回金额聘请资产评估机构对存在减值迹象的固定资产进行专项评估,我们对相关固定资产减值迹象、对相关固定资产的可收回金额及评估数据进行复核,认为公司本期对发生减值迹象的固定资产计提减值准备的依据合理充分、计提金额准确,会计处理合规。

  21、报告期内,你公司应付票据及应付账款余额为4.5亿元,较上年末增长30.21%。请补充披露上述款项的具体构成,并结合款项内容、往来对方及关联关系、账龄、交易背景等情况说明应付票据及应付账款增长的具体原因及合理性,是否与你公司采购规模、营业成本相配比,截至本问询函发出日的期后付款情况。

  截止2018年12月31日主要票据清单如下表所示:

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  以上银行承兑汇票为孙公司电子技术根据所签合同,向供应商宁波鸿孜开具电票全额预付货款,该票据将于到期日正常兑付。

  22、报告期末,你公司其他应付款余额为1.99亿元,包含应付员工持股计划往来款5,468.16万元,应付关联方往来款5,364.15万元,应付上海瀚迦投资管理中心(以下简称“上海瀚迦”)的拆借资金款913.5万元。

  (1)请具体说明本报告期内员工持股相关费用确认情况、会计处理及分录;

  因为员工持股户并非我公司资产,所以在借款、还款业务发生时,视其为独立个体,做往来处理。

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  (2)请说明应付关联方往来款的具体构成、形成原因、涉及事项、交易对手方及关联关系,应付上海瀚迦款项的具体进展及后续支付安排。

  报告期内,其他应付款中应付关联方往来款5,364.15万元,主要包括:

  ①新海宜应付马玲芝女士800万元。马玲芝女士持有公司股份比例为16.46%,与公司董事长张亦斌先生为夫妻关系,二人共同为公司控股股东、实际控制人。2018年7月,因新海宜还贷金额较大、时间较紧,公司向马玲芝女士借款800万元。

  ②海汇架桥应付张栗滔先生101.01万元。张栗滔先生与公司董事长张亦斌先生为父子关系。2018年4月,由于海汇架桥资金紧缺,海汇架桥向张栗滔先生借款600万元用于公司资金周转。前期已陆续偿还498.99万元,目前剩余101.01万元借款已于2019年4月归还完毕。

  ③新纳晶应付陕西通家4,463.14万元,为新纳晶收到陕西通家票据,此款项2019年拟用于冲减陕西通家欠上市公司款项。

  电子技术报告期末其他应付上海瀚迦投资管理有限公司(以下简称“上海瀚迦”)余额为1,943.07万元,其中一年以上为913.50万元,上述资金拆借款为电子技术补充运营的拆借资金及利息。根据借款协议,上述本息将在2019年9月30日之前偿还完毕。

  23、报告期末,你公司其他流动负债余额为2.02亿元,较上年末增长75,119.38%,主要包含应付短期融资租赁款2亿元,上年该款项无余额。请以列表形式说明短期融资租赁款的项目名称、内容、交易对方、租赁年限、合同金额、期后的付款情况,你公司可能面临的信用与流动性风险、对相关业务的风险控制措施。

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  电子技术以母公司新海宜进行担保,计划利用2019年第三季度专网通信产品销售货款偿还融资租赁款,不存在信用与流动性风险。

  四、其他事项

  24、报告期末,你公司尚未办妥产权的投资性房地产和固定资产余额分别为2,217.35万元和1.17亿元。请逐一说明上述产权证书的办理进度、预计办毕时间,办理是否存在重大障碍,未办妥产权证书对你公司的生产经营的具体影响。

  1、投资性房地产

  报告期末,公司尚未办妥产权的投资性房地产余额为2,217.35万元,为新纳晶数据中心动力房扩建项目。未办理权证的主要原因是该项目在规划验收时,厂房内其他区域存在临时搭建的附属房,导致消防未验收。目前上述临时搭建的附属房已拆除,公司已安排人员办理产权证书,预计2019年年底前办理完毕。公司预计本项目的产权办理不存在重大障碍,对公司生产经营无重大影响。

  2、 固定资产

  报告期末,公司尚未办妥产权的固定资产余额为1.17亿元:其中娄葑北区21031号土地的厂房1,787.37万元,东方之门写字楼的第28层、第29层合计9,958.46万元。

  ①娄葑北区21031号土地及厂房为公司早期购买的现成厂房、土地。由于该厂房建设时超出土地规划红线,导致手续不齐全,无法办理房产证。目前公司正积极与相关部门进行沟通,预计本项目的产权办理存在一定困难,但对公司生产经营无重大影响。

  ②东方之门写字楼项目中,公司购买了第28层、第29层,委托其开发商苏州乾宁置业有限公司代为办理产权证。根据办理权证的相关要求,目前公司已缴纳了相关契税、印花税、维修基金等税费。2019年4月,公司已办理完成东方之门第29层的产权证。第28层产权证仍在办理中,预计2019年年底前办理完毕。公司预计本项目的产权办理不存在重大障碍,对公司生产经营无重大影响。

  25、报告期内,你公司支付的其他与投资活动有关的现金中对外拆出资金1.78亿元,较上期同比增长833.87%。请以列表形式补充披露上述资金拆借时间、对方名称及关联关系、形成背景、款项性质,并自查上述款项是否履行相关审议程序和信息披露义务。

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  ① 陕西通家

  因公司董事张亦斌先生、叶建彪先生兼任陕西通家董事,且陕西通家为公司参股公司,陕西通家为公司关联法人。2018年度,陕西通家因面临银行抽贷、国补垫付压力增大等因素,面临流动性紧缺的困境。为保证陕西通家正常开展生产经营活动,新海宜及易思博、海汇架桥分批向陕西通家提供了拆借资金。

  ② 江西德义半导体科技有限公司

  江西德义与公司无关联关系。报告期内,苏州海汇原拟直接或通过海汇架桥对江西德义进行投资,苏州海汇向对方支付500万元意向金,同时在谈判过程中,基于江西德义的经营情况及资金需求,海汇架桥向其提供借款200万元。后因各方未能就合作条款达成一致,本投资项目取消,上述拆借资金暂未收回。

  ③ 西安秦海

  西安秦海通信设备有限公司原为公司持股52%的控股子公司,因其业务和战略调整,该公司进入清算和注销流程。报告期内,西安秦海处置资产过程中产生相应税费。2019年3月,西安秦海已办理完成注销登记。

  经自查,上述对陕西通家和江西德义的资金拆借属于财务资助,公司未履行相应的审议程序和信息披露义务。

  26、根据2018年报,你公司本年对关联方陕西通家多笔滚动资金拆借合计9.06亿元,期末余额为5.31亿元(不含利息)。

  (1)前期你公司回复我部关注函称,2018年度你公司与陕西通家资金往来发生金额(含本息)为9.37亿元。请自查并说明上述发生额与年报披露金额的差异及具体原因。

  ①9.37亿元情况概述

  2018年度,公司及下属公司与陕西通家及下属公司资金往来主要存在五种情况。各情形发生金额分别如下:①委托贷款本期利息增加额465.59万元;②资金拆借(含本息)本期增加额41,339.82万元;③代采购(含应收款和利息)本期增加额17,677.34万元;④代销售本期增加额34,181.77万元;⑤劳务费本期增加额40万元。合计发生额约为9.37亿元。

  ②差异及具体原因:2018年年报中,公司本年对陕西通家多笔滚动资金拆借合计金额为9.06亿元,与关注函中回复的9.37亿元差异约为0.31亿元,主要差异原因是扣除了报告期内资金往来各情形中资金利息的发生额。其中:委托贷款本期利息增加额465.59万元;资金拆借本期利息增加额997.38万元;代采购本期利息增加额668.59万元;代销售本期利息增加额988.16万元。

  (2)你公司《2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》中披露,陕西通家及其下属子公司期末占用资金余额为5.58亿元。请自查并说明上述余额与年报披露金额的差异及具体原因。

  ①5.58亿元情况概述

  2018年度,公司及下属公司与陕西通家及下属公司资金往来主要存在五种情况。各情形期末余额分别如下:①委托贷款期末余额5,183.14万元;②资金拆借(含本息)期末余额18,651.82万元;③代采购(含应收款和利息)期末余额12,677.34万元;④代销售期末余额19,232.27万元;⑤劳务费期末余额40万元。合计期末余额约为5.58亿元。

  ②差异及具体原因:2018年年报中,公司报告期末相关资金往来余额为5.31亿元,与5.58亿元差异约为0.27亿元,主要差异原因是扣除了报告期内资金往来各情形中资金利息的余额。其中:委托贷款利息期末余额14.93万元;资金拆借利息期末余额997.38万元;代采购利息期末余额668.59万元;代销售利息期末余额988.16万元。

  特此公告。

  新海宜科技集团股份有限公司董事会

  2019年7月13日

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2019-07-13

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