力帆实业(集团)股份有限公司关于上海证券交易所对公司2018年年度报告的事后审核问询函的回复公告

2019-07-13 来源: 作者:

  (上接B106版)

  B.报告期内,力帆财务公司为力帆股份提供担保的情况

  ■

  2)报告期内,公司与力帆财务公司业务开展的公允性说明

  报告期内,公司在力帆财务公司主要开展了存款及贷款业务。力帆财务公司对公司的存贷政策如下:

  1存款方面。力帆财务公司向公司提供的存款利率根据中国人民银行统一颁布的存款利率上浮10%执行,同时不低于公司同期从国内其他金融机构取得的同类存款的利率水平,也不低于力帆财务公司同期向其他公司提供的同类存款业务的利率水平。其中,存款利率在实际执行时较人行基准上浮30%(即为:活期存款利率为0.455%、三个月定期存款利率为1.43%)。

  2贷款方面。力帆财务公司为公司提供了优惠的贷款利率,贷款利率为人行基准利率4.35%。

  综上,公司在力帆财务公司开展的存贷业务是公允的。

  3)报告期内,公司与力帆财务公司开展业务的审批手续履行情况

  公司与力帆财务公司开展的存贷业务属于的日常关联交易。在存贷业务发生前,公司将其提请了公司董事会、监事会及股东大会审议,并及时履行了信息披露义务。报告期内,公司履行的关联交易审批手续如下:

  2018年4月20日,力帆股份第四届董事会第八次会议、第四届监事会第七次会议审议通过《关于力帆实业(集团)股份有限公司2018年度日常关联交易计划的议案》,同意公司在重庆力帆财务有限公司存款不超过50亿元、在力帆财务公司融资不超过20亿元。已取得公司独立董事同意的独立意见。

  2018年4月21日,公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《第四届董事会第八次会议决议公告》《第四届监事会第七次会议决议公告》《关于力帆实业(集团)股份有限公司 2017 年度日常关联交易实施情况以及 2018 年度日常关联交易计划的公告》(公告编号:临2018-045)。

  2018年5月25日,力帆股份2017年年度股东大会审议通过了《关于力帆实业(集团)股份有限公司2018年度日常关联交易计划的议案》。上述关联交易有效期自2017年年度股东大会审议通过之日起至2018年年度股东大会召开之日止。

  综上,公司与力帆财务公司开展的业务具有公允性,在业务开展前公司履行了上市公司关联交易决策审批程序、并履行信息披露义务,不存在向其他关联方输送利益的情况。

  独立董事意见:

  公司与力帆财务公司发生的关联交易已经公司董事会、股东大会审议同意,表决时关联董事、关联股东均履行了回避表决义务;该关联交易目的主要为拓宽公司融资渠道、降低融资成本和融资风险、优化公司财务管理、提高资金的使用效率,且存款利率定价不低于力帆股份同期从国内其他金融机构取得的同类存款的利率水平,贷款利率定价不高于力帆股份同期从国内其他金融机构取得的同类贷款的利率水平,且力帆财务公司对上市主体的存款利率根据中国人民银行统一颁布的同期同类存款利率全部上浮10%执行,提高了上市公司的整体收益,其他各项金融服务收费标准不高于国内其他金融机构同等业务费用水平,我们认为该关联交易业务背景与公司主营业务相关,未损害上市公司及非关联股东利益。

  监事会意见:

  公司与力帆财务公司涉及的关联交易有利于公司实现优势互补和资源合理配置,在生产经营中发挥协同效应、降低公司经营成本,增强公司综合竞争力。公司与关联方之间的关联交易活动均按照一般市场经济原则进行,是合法、公允的,不存在损害公司及非关联股东利益的情况。公司为保护中、小股东的权益所采取的措施为避免不正当交易提供了相应的法律保障。公司已采取必要措施对其他股东的利益进行保护。

  问题7.年报披露,公司报告期末其他应付款账面余额22.10亿元,同比增长524.29%。其中,非金融机构借款期末余额18.86亿元。请公司补充披露上述款项的种类、借款方、利率、期限、抵押物、业务背景、资金用途。

  回复:

  公司其他应付款主要为:非金融机构借款。具体如下:

  ■

  [注1]:重庆润腾房地产开发有限公司持有的对重庆北碚区城乡建设委员会的应返还整治征收款项6.26亿元元提供质押担保。

  [注2]:重庆润禄房地产开发有限公司以其位于重庆市北碚区蔡家翡翠郡项目面积为79,172平方米的土地使用权(107D房地产2015字第00219号)、面积为21644.34平方米的停车用房(渝(2018)北碚区不动产权第00958431号、渝(2018)北碚区不动产权第00958298号)提供抵押担保,重庆力帆置业有限公司以其持有的重庆润禄房地产开发有限公司的85%股权提供股权质押担保。

  [注3]:重庆润港房地产开发有限公司以力帆中心产权房产(103房地证2015字第27802号)、(103房地证2015字第27754号)、(103房地证2015字第52176号)提供质押担保。

  [注4]:利率是公司的商业秘密,申请免于披露。

  问题8.年报披露,公司报告期末其他应收款账面余额19.78亿元,同比增长208.70%。其中,新能源汽车补贴款6.23亿元,账龄超过2 年的金额合计1.18亿元。请公司补充披露:(1)其他应收款前五名欠款方及其形成原因;(2)对于账龄超过2年的新能源汽车补贴款的坏账损失计提情况,并结合前期回款情况,说明坏账损失计提是否充分。请年审会计师发表意见。

  回复:

  (1)其他应收款前五名欠款方及其形成原因;

  公司其他应收款前五名欠款方及形成原因如下:

  ■

  [注1]:为应收转让重庆力帆汽车有限公司(以下简称“力帆汽车”)100%股权转让款。2018年12月28日,力帆实业(集团)股份有限公司、重庆新帆机械设备有限公司、重庆力帆汽车有限公司、重庆力帆乘用车有限公司(以下简称“力帆乘用车”)四方签订《股权转让协议》及《股权转让协议补充协议》约定,重庆力帆汽车有限公司将账面资产和负债以及与该等拟剥离资产负债相关的权利、义务、责任、风险全部转让给重庆力帆乘用车有限公司。剥离完成后,公司将重庆力帆汽车有限公司的100%股权作价65,000.00万元转让给重庆新帆机械设备有限公司。截止本回复披露日,公司已收回股权转让款49,000.00万元。

  [注2]:为应收新能源汽车补贴款。公司根据财政部、工信部新能源汽车补贴政策及各地新能源汽车补贴政策,按照满足补贴标准的已售新能源汽车,计提应收新能源汽车补贴款。

  [注3]:为应收重庆两江新区土地储备整治中心土地收购款。2018年12月25日重庆两江新区土地储备整治中心分别与重庆力帆乘用车有限公司和重庆力帆资产管理有限公司(以下简称“资产管理公司”,为力帆乘用车现有15万辆乘用车生产基地部分地块持证主体)签署《国有土地建设用地使用权收购储备合同》约定:重庆两江新区土地储备整治中心(以下简称“两江新区土地储备整治中心”)收购储备力帆乘用车位于北部新区经开园鸳鸯组团D52西侧宗地、D52-57号地块北侧1号、2号地块、北部新区经开园金开大道1539号(部分),房地产权证为:113房地证2006字第04170号、113房地证2009字第05846号;不动产权证:渝(2016)两江不动产权第000167808号、第000171715号。本次储备土地总面积391,958.30平方米(折合587.94亩),地上房屋建筑面积183,801.60平方米,收购价格为人民币272,309.00万元;重庆两江新区土地储备整治中心收购储备资产管理公司位于北部新区经开园金开大道1539号土地使用权,房地产权证为:113房地证2006字第04160号、第04161号、第04162号。本次储备土地总面积100,329.80平方米(折合150.49亩),地上房屋建筑面积72,370.70平方米,收购价格为人民币59,219.10万元。合计收购价格331,528.10万元。截止2018年12月31日,乘用车公司、资产管理公司合计已收到两江新区土地储备整治中心土地收储款244,503.00万元。未收回土地收储款87,025.10万元扣除力帆乘用车、资产管理公司预计搬迁费用46,702.88万元余额40,322.22万元挂账其他应收款。截止本说明出具日力帆乘用车、资产管理公司已全部收到重庆两江新区土地储备整治中心土地收储款331,528.10万元。

  [注4]:为应收陈卫重庆无线绿洲通信技术有限公司(以下简称“无线绿洲”)业绩补偿款。2015年力帆股份收购无线绿洲100%股权,陈卫承诺无线绿洲2016年、2017年及2018年实际累积净利润数额不低于5,630万元(扣除非经常性损益后的净利润)。如果实际累积净利润数额低于上述承诺的累积净利润数额,则陈卫同意将差额部分以现金补足。2016-2018年度无线绿洲实际实现累积净利润为-4,199.27万元,与承诺累积净利润差异9,829.27万元。

  [注5]:为应收出口增值税、消费税退税及出口补贴,其中:应收出口增值税、消费税退税6,867.21万元,出口补贴2,103.20万元。截止本说明出具日,上述应收出口退税及出口补贴已全部收回。

  (2)对于账龄超过2年的新能源汽车补贴款的坏账损失计提情况,并结合前期回款情况,说明坏账损失计提是否充分。

  截止2018年末,公司应收新能源汽车补贴款62,256.98万元,账龄如下:1年以内30,890.88万元、1-2年19,540.80万元、2-3年2,096.76万元、3年以上9,728.54万元。截止本回复披露,公司已收到新能源汽车补贴款18,265.00万元。

  2015-2018年,公司新能源汽车补贴款计提与收回情况如下:

  单位:万元

  ■

  公司新能源汽车主要销售对象为网约车公司、分时租赁公司,按国家补贴政策规定行驶里程需达到2万公里后才可申报补贴,自申报到拿到补贴需经申报、审批、公示等流程,大约需要一至两年。新能源汽车补贴款为政府财政拨款,回收风险较小且期后已收回18,265.00万元。公司对应收新能源汽车补贴款分类为无收款风险的应收款项,不计提坏账准备。

  年审会计师意见:

  我们比较了同行业对应收新能源汽车补贴款的坏账政策,分析了力帆股份近三年新能源汽车补贴计提及收回情况,检查了新能源汽车补贴期后收回情况,认为力帆股份对应收新能源汽车补贴款不计提坏账准备会计估计合理。

  问题9.年报披露,公司报告期末应收票据账面余额2.97亿元,同比下降73.69%。报告期末公司已质押的应收票据账面余额17.11亿元,全部系合并范围内各子公司之间开具的票据。请公司补充披露:(1)应收票据同比大幅下降的具体原因;(2)上述已质押的应收票据的交易双方、金额、业务背景、质押原因及具体用途。

  回复:

  (1)应收票据同比大幅下降的具体原因;

  应收票据大幅度下降主要有两方面原因:一是收到的票据已经背书用于支付供应商货款及日常经营费用支付;二是受大环境影响,汽车产销量下降,公司报告期收入下降,收到的应收票据减少。

  (2)上述已质押的应收票据的交易双方、金额、业务背景、质押原因及具体用途。

  公司已质押的应收票据账面余额17.11亿元,全部系合并范围内各子公司之间开具的票据,出票人、收款人是上市公司合并范围内的子公司,并未背书转让,在合并报表层面将应付票据和应收票据抵消。质押票据的交易双方、金额、业务背景具体明细如下:

  ■

  问题10.年报披露,公司报告期末预付款项账面余额6.22亿元。请公司补充披露,账龄超过1年且金额重要的预付款项的具体形成原因,并说明是否需要计提坏账准备。请年审会计师发表意见。

  回复:

  账龄超过1年且金额重要的预付款项的具体形成原因如下:

  截止2018年12月31日,公司预付账款账面余额62,249.88万元,其中:1年以内54,674.65万元,1年以上7,575.23万元。其中1年以上大额预付款项的具体形成原因如下:

  ■

  账龄超过一年的大额预付账款主要为预付材料、配件采购款。因相关配件、材料为力帆股份专用,供应商为保障其利益,通常要求预付部分款项且在达到约定采购数量后预付款项才能冲抵采购款。随着采购数量的增加相关预付款项会逐渐冲抵采购款。目前各供应商供货正常,预付款项不存在减值迹象,不需计提坏账准备。

  年审会计师意见:

  我们审阅了上述预付账款相关的合同,检查了与相关供应商采购结算情况,对预付款项实施了函证或替代程序,认为力帆股份对上述预付账款不计提坏账准备会计估计合理。

  二、关于公司流动性与偿债能力

  年报披露,公司报告期末流动负债账面余额187.80亿元。其中,短期借款91.61亿元,应付票据及应付账款合计41.81亿元,其他应付款23.26亿元,一年内到期的非流动负债26.50亿元。公司报告期末流动资产账面余额134.29亿元。其中,货币资金54.03亿元,应收票据及应收账额28.34亿元,其他应收款19.78亿元,存货16.80亿元。公司存在大额负债将于一年内到期,且流动资产远低于流动负债。请公司结合流动性与偿债能力,补充披露以下信息。

  问题11.请公司补充披露一年内到期的流动负债的具体情况,包括但不限于借款种类、债权人、金额、利率、到期时间等。

  回复:

  公司一年内到期的流动负债如下:

  ■

  表6一公司一年内到期的非流动负债明细表

  ■

  问题12.请公司补充披露流动资产的具体情况,包括但不限于资产种类、金额、变现能力、回收期限、前期回收情况、受限情况等。

  回复:

  公司流动资产的具体情况如下:

  ■

  问题13.年报披露,公司报告期末货币资金受限余额46.14亿元,应收票据受限余额17.11亿元,应收账款受限余额9.06亿元。请公司结合经营情况、债务结构、流动资产构成情况、流动负债到期情况等,补充披露公司在流动资产远低于流动负债,且存在大额流动资产受限的情况下,偿还未来一年内到期的大额负债的具体安排,并说明是否存在流动性风险和偿债风险。

  回复:

  1)报告期内,公司经营情况、债务结构、流动资产构成情况、流动负债到期情况

  1公司经营情况

  2018年度,公司实现营业收入110.13亿元,归属于母公司股东的净利润2.53亿元,比上年同期增长47.95%。其中,国内销售收入为506,538.17万元,占公司主营业务的47.37%;国外销售收入562,791.94万元,占公司主营业务的52.63%。

  2018 年,受宏观经济及政策调整影响,公司国内销售收入较上年同期下降11.16%,国外销售收入较上年同期下降11.11%。报告期内,中国汽车市场遭遇多年持续增长以来的首次下滑,公司乘用车及配件业务营业收入亦较上年同期下降20.77%。

  2公司债务结构

  ■

  2018年,受金融“去杠杆”等影响,公司外部融资渠道缩减,公司流动负债约占负债总额的92.27%,较上年同期下降4.87%;非流动负债约占负债总额的7.73%,较上年同期下降47.35%。

  3流动资产构成情况

  ■

  报告期末,公司流动资金合计1,342,886.63万元,流动比率为0.72。其中:货币资金、应收账款等累计占流动资产总额的59.12%,存在部分受限。具体情况如下:

  A.报告期末,公司账面货币资金余额为540,250.96万元,其中受限货币资金为461,396.92万元,占货币资金总额的85.40%,主要受限原因:为定期存款及保证金。

  B.报告期末,公司期末应收账款余额253,720.55万元,其中受限余额90,629.57万元,占应收账款总额的35.72%,主要受限原因:为出口押汇借款提供质押担保。

  4流动负债到期情况

  ■

  截至本回复披露日,公司已配合金融机构完成了上述到期流动负债的偿付、续贷、转贷等工作。

  2)公司未来一年内到期的大额负债明细及偿还安排

  1本年度,预计公司未来一年内到期的大额负债约1,369,607.71万元。具体如下:

  ■

  2公司未来一年内到期的大额负债偿还安排

  基于未来融资环境平稳向好的前提,公司拟定的未来一年内大额负债到期偿还安排如下:

  A.公司短期借款大部分系银行金融机构借款,主要采用向银行申请转贷、续贷进行偿付。依据当前的银企合作情况,公司预计大部分融资银行会同意转贷/续贷。对于银行无法转贷、续贷的部分短期借款,公司将采用自筹资金的方式进行偿还。截至本回复披露日,公司到期的短期借款中,有二笔(合计11,191.38万元)被要求到期归还,其他到期贷款均实现续贷。

  B.预计2019年公司到期非银行金融机构融资金额为188,560万元。其中:a)目前,公司已与部分债权人协商一致并同意对2019年到期的38,000万元进行续贷。b)余下的150,560万元将在到期后进行偿还,偿还资金来源为:公司2019年经营收入、2019年新增融资金额、公司非主业资产处置收入。

  C.预计2019年公司到期一年内到期的非流动负债为264,953.49万元。公司将积极与债权人协商在2019年到期后继续续贷、转贷。如到期后债权人要求偿还,偿还资金来源为:公司2019年经营收入、2019年新增融资金额、公司非主业资产处置收入。

  【风险提示】

  本年度预计公司未来一年内到期的大额负债约1,369,607.71万元,主要偿还方式为:采用向债权人申请转贷及续贷或以自筹资金进行偿还等;公司自筹资金主要来源为:经营收入、新增融资和非主业资产处置收入等。截至本回复披露日,公司到期的短期借款中,有二笔(合计11,191.38万元)被要求到期归还,其他到期贷款均实现续贷。若国内外宏观经济环境变化、银根继续紧缩、非主业资产处置计划不及预期,可能导致公司出现流动性风险和偿债风险。

  3)公司采取的应对措施

  2019年,公司将继续积极争取金融机构支持,努力稳定贷款额度。同时,公司计划在经营业务方面重点开展以下工作:

  1汽车产业方面。构建四大服务体系,采用主体孵化、股权开放、独立核算等方式,进行产业链垂直布局,实现从制造到服务的价值链延伸。基于公司目前已有的盼达用车、移峰能源等新能源汽车出行服务板块,逐步建设和完善汽车后市场服务和汽车金融服务体系。打造出行服务、能源服务、后市场服务及金融服务的产业生态圈。

  2摩托车产业方面。充分利用自身技术优势,结合国四、欧四标准的实施,对公司主力车型进行升级,保持竞争力,快速对市场小改革,积极应对消费者的新需求,维持市场占有率。

  3出口业务方面。一方面,坚持“稳中求进”的进出口基本方针,继续实施品牌战略、差异化战略和本地化战略。进一步挖掘潜力市场,积极开发新市场。另一方面,继续做好远期信用证、出口信贷的支持、人民币跨境结算等工作,降低风险、减少成本。同时,进一步扩大平行进口车业务以及其他大宗商品的进口,增加企业进出口业务的规模和利润。

  宏观经济下行、融资环境的变化等情况已引起了国家管理部门关注,2018年中国人民银行、国家银保监等管理机构陆续发布了稳定金融环境的相关措施,相关地方政府及管理部门亦在努力降低企业经营成本。预计随着政策的落地,亦将逐步化解民企融资难、融资贵的困境。

  问题14.根据年报及前期信息披露,2010年至2018年,公司流动资产由73.22亿元增长至134.29亿元,非流动资产由28.28亿元增长至144.76亿元,流动负债由41.13亿元增长至187.80亿元,非流动负债由12.64亿元增长至15.74亿元,公司资产负债率由52.98%增长至72.94%。公司非流动资产增幅与流动负债增幅相近,资产负债水平大幅提高。请公司补充披露:(1)结合公司经营和同行业可比公司情况等,说明公司资产负债率大幅增长的原因及合理性;(2)结合行业特点、主营业务情况、同行业可比公司情况等,说明公司债务结构的合理性;(3)公司资产与负债的期限结构的合理性,并说明是否存在短债长投的情况,是否存在资产与负债的期限错配。

  回复:

  (1)结合公司经营和同行业可比公司情况等,说明公司资产负债率大幅增长的原因及合理性;

  1)同行业对比情况

  2010年-2018年同行业公司的资产负债率对比如下:

  ■

  由上表可见,2010年-2018年同行业公司的资产负债率平均值呈逐年升高的趋势;2010年-2013年公司资产负债率属于同期同行业中等水平,2014年-2018年公司资产负债率高于同期同行业平均值。

  2010年-2017年传统燃油车市场增速逐渐放缓,竞争日趋激烈;2018年国内汽车市场出现20多年以来下跌。随着乘用车市场红利逐步消失,产品消费升级成为趋势。受合资品牌降价影响,中国自主品牌汽车的市场份额逐年降低,传统燃油车市场竞争加剧,行业整合初见端倪,产业转型升级逐渐成为维持企业市场竞争力的首选对策。

  自2010年国务院印发《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》,将新能源汽车列为战略性新兴产业之一,新能源汽车行业的投资逐年增加。至2015年,国内新能源汽车产业呈现爆发式增长,全年新能源汽车销售33.1万辆,同比增长3.4倍。在双积分、不限号限行、免征车辆购置税的政策因素下,新能源汽车发展强劲。2018年,国内新能源汽车产销分别为127万辆和125.6万辆,比上年同期分别增长59.9%和61.7%。现阶段,新能源汽车依然处于推广期,具有投入大、回收期长、效益低的产业特点。

  2)公司资产负债率大幅增长的原因及合理性

  2010年至2013年度,公司产业投资以传统汽车为主,2014年开始逐渐加大对新能源汽车的投入。公司资产负债率大幅增长主要是业务发展需要。具体为:①为提高市场竞争力,近年来,公司新增了车型开发、研发投入大,陆续增加了生产车间和设备投入。②公司销售收入50%以上来自进出口业务,为了规避关税壁垒公司在海外投资了组装工厂;因进出口业务运输期和收款期较长,导致销售链长,存货周转慢,占用资金大。③公司产业正面临转型升级,通过前期投资试水,2015年公司正式将发展新能源汽车列入战略发展规划,并逐年加大投资;目前,新能源汽车产业整体处于推广阶段,投入大,回收期长,需要企业持续性投资。

  3)公司采取的应对措施

  公司增加现金流、降低财务成本的措施包括:①加强投资管理,收缩盈利比较差的项目和市场,努力提升公司经营业绩,提高产品盈利能力,增加公司的留存收益。②努力改善公司债务结构;增加长期负债,减少短期负债,积极寻找长期股权和债券融资机会。③加快闲置资产处置力度;加快流动资产的变现能力,盘活资产。

  (2)结合行业特点、主营业务情况、同行业可比公司情况等,说明公司债务结构的合理性;

  1)同行业对比情况

  2018年,同行业公司的债务结构对比如下:

  ■

  续:

  ■

  由上表对比可见,①同行业公司的流动负债、非流动负债占负债总计比例的均值为90%、10%。公司流动借款占负债总计的92.27%,略高于同行业平均水平;公司非流动负债占负债总计的7.73%,略低于同行业平均水平。②公司短期借款占负债总计比例的均值为45.01%,高于行业平均水平;公司长期借款占负债总计的比例2.36%,低于行业平均水平。

  2)公司债务结构的影响因素

  报告期内,宏观经济下行叠加金融“去杠杆”,汽车行业周期调整,国内汽车销量也出现20多年来大幅下跌。2018年度,公司实现营业收入110.13亿元,较上年同期下降12.60%,公司燃油车产品、摩托车及通机产品产销均出现了不同程度的下降。同期,公司新能源汽车产销量分别较上年增长31.42%、30.97%,应收新能源补贴增加3.52亿元,较上年同期增长80.34%,新能源汽车产业垫资增加。报告期内,公司存在被银行抽贷的情况,需要增加融资保障营运资金。

  综上,报告期末,公司总体债务结构与同行业近似,但短期偿债压力较大。

  3)公司采取的应对措施

  公司计调整债务结构的措施包括:①加强投资管理,收缩盈利比较差的项目和市场,努力提升公司经营业绩,提高产品盈利能力。②加快闲置资产处置力度,提高流动资产的变现能力,盘活资产。③加快存货和应收账款周转率。④争取金融机构支持、稳定融资额度,努力增加长期贷款占比。⑤积极寻找长期股权融资及债券融资机会。

  (3)公司资产与负债的期限结构的合理性,并说明是否存在短债长投的情况,是否存在资产与负债的期限错配。

  2018年,同行业公司的资产与负债的期限结构对比如下:

  ■

  由上表对比可见,报告期内,同行业流动资产占资产总额比例的均值为51.30%,同行业流动比率的均值为0.97。公司流动资产占资产总额比例、流动比率分别为48.12%、0.72,均低于同行业平均水平。

  汽车行业是重资产行业,固定资产投资大,投资回收期长,持续性投资金额较大,金融机构的融资是汽车产业再投资的重要资金来源。现阶段,国内金融机构对企业的贷款以短期借款为主。公司亦存在短债长投、资产与负债的期限错配的情况。

  【风险提示】

  公司处于传统制造业,现有业务模式具有应收账期长、研发投入大、新能源业务资金占用大等特点,主要通过债务融资来解决资产增加所需要的资金。报告期末,公司存在短期偿债压力,亦存在短债长投、资产与负债的期限错配的情况。若债务融资不及预期,可能导致公司出现流动性风险。

  问题15.年报披露,公司报告期末已逾期未偿还的短期借款总额为1亿元,已于2019年2月2日全部归还。请公司补充披露上述逾期未偿还借款的具体情况,并说明逾期行为是否会对公司经营情况与融资能力造成不利影响。

  回复:

  报告期内,公司逾期未偿还的短期借款明细如下:

  ■

  上述短期借款到期未偿还的原因为:银企双方在到期前达成了续贷合作协议,但因银行审批和贷款规模控制等问题,迟迟未能落实办理续贷手续。考虑到年末银行贷款额度紧张,公司担心银行续贷手续耗时过长而影响续贷的落实,故未按期归还。

  截至2019年2月3日,邮政储蓄银行已落实了续贷所有手续,双方已完成了转贷手续。

  目前,公司已向金融机构进行解释,预计不会降低公司的融资能力,不会对公司经营情况造成重大不利影响。

  三、关于公司业绩情况

  年报披露,公司报告期内实现归母净利润2.53亿元,同比增长48.34%;扣非后净利润-21.50亿元,同比下降1,047.68%。2016年至今,公司扣非后净利润连续三年为负。公司报告期内非经常性损益金额24.03亿元,同比增长571.42%。请公司结合报告期内业绩情况,补充披露以下信息。

  问题16.年报披露,公司报告期内计提资产减值损失7.68亿元,同比增长9,291.84%。报告期内,公司在获得大额非经常性收益的同时,计提大额资产减值损失。请公司结合近三年资产减值损失计提情况、经营情况、相关资产的减值依据、减值迹象及其出现时间等,补充披露公司在报告期内计提大额资产减值损失的具体原因及合理性。

  回复:

  (1)公司近三年资产减值情况

  ■

  (2)公司经营情况

  2018年公司实现营业收入110.13亿元,较上年同期下降12.6%,主要系乘用车及配件板块收入下降所致。乘用车板块收入下降主要两方面原因:一:乘用车子公司搬迁及处置力帆汽车公司100%股权,影响产销量;二:受宏观经济及政策调整影响,中国汽车市场遭遇多年持续增长以来的首次下滑,作为民营企业汽车生产制造业,也难独善其身,2018年公司的燃油汽车产量为87,131台,同比下降30.36%,销量为91,825台,同比下降26.57%;归属于母公司所有者的净利润为2.53亿元,较上年同期增长48.34%;归属于上市股东的扣除非经常性损益的净利润为-21.50亿元,较上年同期下滑1047.68%。

  (3)相关资产计提减值依据、减值迹象及出现时间

  1) 公司对应收款项计提坏账准备的政策

  1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

  单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:应收账款:占应收账款账面余额1%及以上且金额在500万元(含以上);其他应收款:占其他应收款账面余额1%及以上且金额在100万元以上。

  单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

  2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

  A.信用风险特征组合的确定依据

  对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

  确定组合的依据:

  ■

  B.根据信用风险特征组合确定的计提方法

  ⅰ.采用账龄分析法计提坏账准备

  ■

  ⅱ.采用余额百分比法计提坏账准备

  ■

  3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

  单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。

  坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

  4 2018年每个季度末根据以上计提方法对公司的应收账款和其他应收款计提坏账。

  2018年年末,公司对KMC和BAM两大客户的应收账款余额分别为7.78亿元和1.36亿元,因该地区贸易环境恶化,原有收汇渠道不畅,公司在年末按照单项认定法计提坏账准备。2018年公司坏账准备明细表如下:

  单位:万元

  ■

  2)公司对存货计提减值损失政策

  1 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

  以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  2 公司按照上述会计政策对存货进行减值测算,以存货成本和可变现净值孰低进行计量,2018年计提大额存货减值的主要是原材料和库存商品,主要是因为以下事项出现减值:

  2018年国家计划从2019年1月1日起推行国六的排放标准,致使公司国五的库存车销售受影响,预计未来可回收金额减少;

  2018年力帆乘用车生产基地搬迁,原力帆乘用车生产的部分车型在新基地不再布置生产线仅维持维修配件供应,导致该部分车型的存货发生减值。

  单位:万元

  ■

  3)公司对可供出售金融资产计提减值政策

  1 公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值

  2 公司按照上述会计政策年末对可供出售金融资产计提减值。

  4)公司对固定资产、在建工程计提减值政策

  1 公司在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额(指资产的销售净价,与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值进行比较,两者之间较高者)低于账面价值的差额,应计提固定资产减值准备。因此计提减值基本思路是,固定资产的账面价值与可收回金额相比。如果账面价值大于可收回金额,需要计提资产减值准备;如果账面价值小于可收回金额,则无须计提资产减值准备。账面价值是指账面余额减去相关的备抵项目后的净额。账面价值不等于净值,固定资产原价扣除累计折旧后为净值,净值再扣除减值准备后为账面价值(净额)。账面余额是指账面实际余额,不扣除作为备抵的项目,如累计折旧、减值准备等。可收回金额的确认采用了孰高原则。

  2 2018年力帆乘用车生产基地搬迁改造,原力帆乘用车生产的部分车型在新基地不再布置生产线,导致与该车型相关的机器设备及在建工程、其他专用设备无使用价值的部分,公司全额计提减值准备。

  5)公司对商誉计提减值政策

  1 公司于每年年度终了对企业合并所形成的商誉按以下步骤进行减值测试:

  A.对不包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值比较,确认相应的减值损失;

  B.对包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试,比较相关资产组或者资产组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组合的可收回金额低于其账面价值,就其差额确认减值损失。

  2 公司按照上述会计政策年末对各个商誉进行减值测试,根据测试结果确认商誉减值,主要是根据2018年的经营情况来预计可回收价值,2018年末,涉及有商誉的几家子公司经营业绩都不同程度的下降,未达预期,亏损比较大,发生了减值迹象,预计未来可回收价值小于账面价值,按差额计提减值。

  (4)计提减值原因

  1)应收账款坏账计提原因

  每季度末根据公司会计政策、采用账龄分析法计提坏账。个别采用单项认定法计提坏账准备。2018年受国际贸易环境的影响,部分客户收汇路径暂时不畅,公司将该部分客户单项金额重大且符合认定标准的按照单项认定法计提坏账准备。

  2)存货、固定资产及在建工程计提减值原因

  由于力帆汽车100%股权出让和力帆乘用车工厂搬迁,部分车型在新生产基地不再布置生产线,仅维持售后服务件供应,对该部分车型的配件和生产设备计提减值;对与该车型相关的在建工程停止,所以全额计提减值;同时,由于国家强制推行机动车国六排放标准,公司库存国五排放标准车辆销售预计会受到限制,相应计提了减值。

  3)商誉计提减值原因

  公司商誉主要是由于非同一控制下企业合并形成的。截至2018年12月31日,公司商誉明细情况如下表所示:

  单位:元

  ■

  根据公司执行的会计政策和会计估计,资产负债表日,对因企业合并所形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若商誉的可回收金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益,2018年公司及会计师对各项商誉进行减值测式,根据测式结果确认商誉减值。

  4)关于计提资产减值准备的合理性

  公司计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策,依据充分,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况。公司计提资产减值准备后能更加公允地反映期未公司财务状况、资产减值及经营成果,使公司的会计信息更具有合理性。

  问题17.年报披露,公司报告期末应收账款账面余额25.37亿元,同比下降13.93%。其中,对 KERMAN MOTOR CO 和 BAM KHODRO SERVICESAND TRADING CO 的应收账款期末余额7.77亿元和1.36亿元,分别计提坏账准备8,355.52万元和2,057.81万元。请公司补充披露,形成上述应收账款的原因、时间、业务背景、账龄、减值迹象及其出现时间、单项计提坏账准备的具体依据,并说明公司前期坏账损失计提是否充分。请年审会计师发表意见。

  回复:

  YL市场是中资车企重要的出口市场之一。2013年至2017年,YL汽车市场总体保持了较好的增长势头,截止2017年已有13家中资车企进入YL市场。公司于2008年进入YL市场,截止2018年,累计在YL销售汽车约10万辆,累计出口创汇约9亿美元,并一度荣膺YL市场年度出口第二大中国汽车企业。

  公司与YL最大的汽车私有公司和控股有限公司KAIC集团签订合作协议,集团下属子公司KERMAN MOTOR CO(以下简称“KMC”)主要经营力帆汽车散件进口、组装、销售业务,BAM KHODRO SERVICESAND TRADING CO(以下简称“BAM”)主要经营力帆汽车售后维修服务。KMC在YL共有销售网点134个,其中93个为销售售后一体化网店,41个纯销售网点。

  公司在YL市场销售模式主要为从国内出口散件到YL,在YL组装生产后销售。从国内生产、发运、当地组装到实现销售周期较长,通常情况下需要8-10个月。YL市场体量较大,为了保证力帆汽车在YL市场的销量、市场占有率,同时为了控制风险,公司采用保税港区模式:即货物到YL保税港区指定仓库,客户支付首付款30%提货,尾款账期通常为提货后6个月付清。KMC因YL国内市场销售收款主要以一年期分期收款为主。2018年该地区贸易环境恶化,公司改变了对该地区客户的收款政策,从原来的180天赊销改为前TT,加强了对应收账款的风险管理。

  公司原有收汇渠道不畅。公司对YL出口收汇全部通过原有渠道进行收汇,主要以欧元进行结算。2018年YL地区贸易环境发生变化,银行暂停对YL地区的企业所有收付款业务。

  截止2018年12月31日,应收账款一KMC 77,707.72万元,主要为2016年、2017年对其汽车散件销售款;应收账款BAM一13,591.35万元,主要为2016年、2017年售后配件销售款。

  近三年对KMC销售额、收款情况、应收账款余额及账龄如下:

  单位:万元

  ■

  公司近三年对BAM销售额、收款情况、应收账款余额及账龄如下:

  单位:万元

  ■

  KMC注册资金5,280,000,000,000里亚尔,按市场汇率折合美金约40,615,385.00。KMC自有产能6万台/年的汽车工厂(含焊装、涂装、总装),员工5000人左右,为全YL第四大汽车公司,代理力帆,江淮,现代等汽车品牌,销售和售后网络遍布YL全境,资金实力较强。母公司KAIC集团涉及业务有汽车、地产、航空、旅游等。KMC针对力帆股份应收账款偿还,在YL银行开具了现金支票作为担保。若KMC出现还款风险,公司可将现金支票要求YL银行兑付。其中:2018年现金支票:合计2,620,404,832,785 Rials,开票时折合5,283.16万美元,现按市场汇率(USD1=Rials130000)折合2,015.70万美元;2017年及之前支票合计3,640,807,990,700.00 Rials, 开票时折合约1.00亿美元,现按市场汇率(USD1=Rials130000)折合约28,00.62万美元。

  2018年11月原有收汇渠道暂停,2019年3月逐渐恢复,在对2018年以前的应收账款提交备案资料审批后,开放收款通道。但YL央行官方换汇控制较严,仅对民生用品行业付汇进行官方换汇,其他行业只能在市场换汇,通过非正规渠道付款,资金安全存在较大的风险。2019年5月KMC来渝针对应收账款还款进行洽谈,具体付款方式及时间正在磋商中。

  2016年、2017年公司对KMC、BAM应收账款按照账龄分析法计提坏账准备。2018年公司评估由于原有收款渠道暂停对YL收付款业务影响,评价KMC、BAM信用状况,估计KMC、BAM应收账款可收回金额,按照单项认定法分别对KMC、BAM计提坏账准备8,355.52万元、2,057.81万元。坏账准备计提及时、充分。

  年审会计师意见:

  我们比较了力帆股份与同行业公司的应收账款坏账准备计提政策及计提比例,分析近年对KMC、BAM应收账款收回情况,评价力帆股份估计KMC、BAM应收账款可回收金额,认为力帆股份对KMC、BAM应收账款坏账准备计提充分。

  问题18.年报披露,公司报告期内计提存货跌价准备3.28亿元,同比增长1,479.21%。公司报告期末存货账面余额16.80亿元,同比下降42.06%。其中,库存商品账面余额11.96亿元,同比下降41.54%;库存商品计提跌价准备3.16亿元,同比增长2,118.00%。请公司补充披露:(1)分项列示库存商品在期初和期末的主要构成情况,包括但不限于种类、账面余额、跌价准备、账面价值、库龄等;(2)报告期内库存商品账面余额同比大幅下降的具体原因;(3)结合报告期内计提跌价准备的库存商品的主要情况、库存商品近三年跌价准备计提金额等,补充披露报告期内库存商品跌价准备计提金额同比大幅增长的具体原因,并说明前期跌价准备计提是否充分。请年审会计师发表意见。

  回复:

  (1)分项列示库存商品在期初和期末的主要构成情况,包括但不限于种类、账面余额、跌价准备、账面价值、库龄等;

  公司库存商品期初、期末主要构成情况如下:

  单位:万元

  ■

  续:

  ■

  (2)报告期内库存商品账面余额同比大幅下降的具体原因;

  报告期内库存商品下降85,017.81万元,主要为乘用车整车下降71,850.16万元、摩托车整车及配件下降5,661.22万元、其他下降3,388.80万元。报告期内库存商品账面余额同比大幅下降主要为乘用车整车下降。

  主要原因为:① 2019年我国将推出国六标准汽车,届时国五标准汽车将停止销售,公司年末降低了国5标准汽车库存量;② 2018年度4季度,汽车行业出现产销双降,公司预计2019年一季度汽车行业产销量将继续下滑,根据预计销售量降低乘用车生产计划,导致年末库存量减少;③2018年公司缩小俄罗斯、巴西等海外市场销售规模,降低了相关市场的库存量;④为降低存货占用资金量,加强了存货周转管理,导致期末库存有所下降。

  (3)结合报告期内计提跌价准备的库存商品的主要情况、库存商品近三年跌价准备计提金额等,补充披露报告期内库存商品跌价准备计提金额同比大幅增长的具体原因,并说明前期跌价准备计提是否充分;

  报告期内计提存货跌价准备的库存商品主要为乘用车整车,近三年库存商品一乘用车整车余额及跌价准备金额如下:

  ■

  2018年存商品一乘用车整车跌价准备大幅增加的主要原因为:① 2018年4季度,汽车行业出现产销双降,各汽车厂商为改善销量纷纷降价促销,公司也被迫降价促销;② 2019年我国将推出国六标准汽车,届时国五标准汽车将不再销售,为在国六标准推出前,销售完国五标准汽车,各厂家不惜亏本销售国五标准汽车的价格;③2018年力帆乘用车生产基地搬迁,原力帆乘用车生产的部分车型在新基地不再布置生产线仅维持维修配件供应,导致该部分车型的存货发生减值。

  公司库存整车主要为国五标准汽车,公司期末按照库存商品成本与可变现净值的差额计提跌价准备。可变现净值按照预计销售价格减去促销费、运输费测算。

  年审会计师意见:

  我们了解并评价了力帆股份存货跌价准备计提相关会计政策; 对年末库存商品进行了监盘;检查了力帆股份存货跌价准备计提测试表,评价测试方法的合理性;认为力帆股份库存品跌价准备计提合理。

  问题19.年报披露,公司报告期内计提商誉减值准备1.57亿元。其中,对BESINEY S.A 等4个项目全额计提商誉减值,对重庆无线绿洲通信技术有限公司(以下简称无限绿洲)计提商誉减值1.06亿元。请公司补充披露:(1)分项列示被投资单位基本情况、商誉形成的主要原因、主营业务、近三年主要财务数据、业绩承诺及其完成情况;(2)结合被投资单位的经营和业绩情况,说明发生商誉减值迹象的时点和计提合理性;(3)前期未对上述5个被投资单位计提商誉减值的具体原因,并说明前期商誉减值计提是否及时、充分。请年审会计师发表意见。

  回复:

  (1)分项列示被投资单位基本情况、商誉形成的主要原因、主营业务、近三年主要财务数据、业绩承诺及其完成情况;

  1)BESINEY S.A及ANIKTO S.A基本情况、商誉形成原因、主营业务、近三年主要财务数据、业绩承诺及完成情况

  1ESINEY S.A及ANIKTO S.A基本情况及主营业务

  力帆乌拉圭汽车公司(BESINEY S.A)统一社会信用代码:215469600013。注册资本120,000,000.00比索,法定代表人刘晋,住所为乌拉圭圣何塞1号公路38.5公里。力帆乌拉圭汽车公司成立于2007年3月,VUNEL S.A有其100%股权,2012年12月力帆股份收购力帆乌拉圭汽车公司100%股权,2017年12 月力帆股份将力帆乌拉圭汽车公司100%股权划转至力帆国际(贸易)有限公司。

  力帆乌拉圭发动机公司(ANIKTO S.A)统一社会信用代码:216813030012。注册资本40,000.00比索,法定代表人刘晋,住所为乌拉圭圣何塞1号公路38.5公里。

  力帆乌拉圭发动机公司主要包含对发动机的进口以及生产业务和对发动机本地化件的采购;力帆乌拉圭汽车公司主要包含对SKD的进口,生产制造以及出口业务和对CBU的进口以及销售业务,以及对本地化件的采购。

  2 BESINEY S.A及ANIKTO S.A主要财务数据

  BESINEY S.A及ANIKTO S.A近五年汇总财务数据如下:

  单位:万元

  ■

  3 BESINEY S.A及ANIKTO S.A商誉形成原因及业绩承诺

  2012年公司收购乌拉圭汽车公司BESINEY S.A和乌拉圭发动机公司ANIKTO S.A100%股权。公司将乌拉圭汽车公司BESINEY S.A 100%股权交易作价实际支付金额4,453.99万元与其对应的可辨认净资产公允价值1,536.14万元之间的差额2,917.85万元确认为商誉;将乌拉圭发动机公司ANIKTO S.A100%股权交易作价3.80万元与其对应的可辨认净资产公允价值0.00万元之间的差额3.80万元确认为商誉。

  乌拉圭汽车公司BESINEY S.A和乌拉圭发动机公司ANIKTO S.A无业绩承诺。

  2)重庆力帆内燃机有限公司基本情况、商誉形成原因、主营业务、近三年主要财务数据、业绩承诺及完成情况

  1重庆力帆内燃机有限公司基本情况及主营业务

  重庆力帆内燃机有限公司于2001年7月17日在重庆工商行政管理局登记注册,统一社会信用代码为91500000709406913F。注册资本10,000.00万元,法定代表人为杨波,公司住所为重庆市北部新区金山大道黄环北路2号。重庆力帆内燃机有限公司原名为重庆重柴动力有限公司,系由重庆力帆实业(集团)有限公司与自然人傅元才、郑志碧于2002年8月共同出资成立的有限责任公司。2006年7月更名为重庆力帆内燃机有限公司。2007年自然人傅元才、郑志碧将其持有公司的38%的股份转让给力帆股份,至此公司持有重庆力帆内燃机有限公司100%的股权。

  重庆力帆内燃机有限公司主营业务为汽油机、柴油机及其零部件制造、销售。

  2 重庆力帆内燃机有限公司主要财务数据

  重庆力帆内燃机有限公司近三年主要财务数据如下:

  单位:万元

  ■

  3重庆力帆内燃机有限公司商誉形成原因及业绩承诺

  2007年公司收购重庆力帆内燃机有限公司38%股权,收购价款3,000万元与其对应的可辨认净资产公允价值1,813.27万元之间的差额1,186.73万元确认为商誉。商誉形成的主要原因为土地使用权评估增值。重庆力帆内燃机有限公司及原股东无业绩承诺。

  3)上海新概念出租汽车有限公司基本情况、商誉形成原因、主营业务、近三年主要财务数据、业绩承诺及完成情况

  1上海新概念出租汽车有限公司基本情况及主营业务

  上海新概念出租汽车有限公司于1993年3月2日在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册,统一社会信用代码为91310115132373415H。注册资本为人民币700万元,法定代表人为顾金,住所为浦东罗山路1700弄14号217室。经营范围为出租汽车(凭许可证),汽车租赁,经销汽车配件。上海新概念出租汽车有限公司原股东为上海沪总企业发展有限公司,持有其100%股权。2012年7月1日力帆股份收购上海新概念出租汽车有限公司100%股权。

  上海新概念出租汽车有限公司主营业务为出租汽车运营收入。

  2 上海新概念出租汽车有限公司主要财务数据

  上海新概念出租汽车有限公司近三年主要财务数据如下:

  单位:万元

  ■

  3上海新概念出租汽车有限公司商誉形成原因及业绩承诺

  2012年公司收购上海新概念出租汽车有限公司100%股权交易作价2,128.55万元与其对应的可辨认净资产公允价值1,058.04万元之间的差额1,070.51万元确认为商誉。上海新概念出租汽车有限公司及原股东无业绩承诺。

  4) 重庆无线绿洲通信技术有限公司基本情况、商誉形成原因、主营业务、近三年主要财务数据、业绩承诺及完成情况

  1 重庆无线绿洲通信技术有限公司基本情况及主营业务

  重庆无线绿洲通信技术有限公司于2007年4月在重庆市工商行政管理局登记注册,统一社会信用代码为91500109660876243U,注册资本13,444,404.00元,法定代表人尹喜地,住所为重庆市北碚区蔡家岗镇凤栖路16号。重庆无线绿洲通信技术有限公司经历次增资扩股和股权转让后,截止2015年5月31日重庆无线绿洲通信技术有限公司注册资本为1,344.44万元,其中陈卫出资1028.27万元、持股比例为76.48%,岳彦生出资21.76万元、持股比例为1.62%;王栋出资10.88万元、持股比例为0.81%,上海景林创业投资中心(有限合伙)出资121.33万元、持股比例为9.02%,蒋德明出资74.20万元、持股比例为5.52%,何强出资35.62万元,持股比例为2.65%,胡冶出资8.73万元、持股比例为0.65%,赵韫出资43.65万元,占持股比例为3.25%。2015年8月力帆股份收购重庆无线绿洲通信技术有限公司100%股权。

  无线绿洲主营新能源车的配套产品设计、开发、生产,基础产品包括车联网模块、虚拟仪表、BMS(电池管理系统)等,并自主研发了车联网平台、能源站管理平台。

  2 重庆无线绿洲通信技术有限公司财务数据

  重庆无线绿洲通信技术有限公司近三年主要财务数据如下:

  单位:万元

  ■

  3 重庆无线绿洲通信技术有限公司商誉形成原因及业绩承诺

  2015年公司收购重庆无线绿洲通信技术有限公司100%股权交易作价30,000万元与其对应的可辨认净资产公允价值-443.69万元之间的差额30,443.69万元确认为商誉。

  重庆无线绿洲通信技术有限公司原控股股东陈卫承诺无线绿洲2016年、2017年及2018年实现的实际累积净利润数额不低于5,630万元(扣除非经常性损益后的净利润)。如果实际累积净利润数额低于上述承诺的预测累积净利润数额,则陈卫同意将差额部分以现金补足。2016-2018年,重庆无线绿洲通信技术有限公司实际实现净利润(扣除非经常性损益后的净利润)-4,199.27万元。

  (下转B108版)

本版导读

2019-07-13

信息披露