天康生物股份有限公司2019半年度报告摘要

2019-08-28 来源: 作者:

  天康生物股份有限公司

  证券代码:002100 证券简称:天康生物 公告编号:2019-063

  债券代码:128030 债券简称:天康转债

  2019

  半年度报告摘要

  一、重要提示

  本半年度报告摘要来自半年度报告全文,为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划,投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读半年度报告全文。

  董事、监事、高级管理人员异议声明

  ■

  声明

  除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

  ■

  非标准审计意见提示

  □ 适用 √ 不适用

  董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

  □ 适用 √ 不适用

  公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

  董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

  □ 适用 √ 不适用

  二、公司基本情况

  1、公司简介

  ■

  2、主要会计数据和财务指标

  公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

  □ 是 √ 否

  ■

  3、公司股东数量及持股情况

  单位:股

  ■

  4、控股股东或实际控制人变更情况

  控股股东报告期内变更

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期控股股东未发生变更。

  实际控制人报告期内变更

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期实际控制人未发生变更。

  5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无优先股股东持股情况。

  6、公司债券情况

  公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

  是

  (1)公司债券基本信息

  ■

  (2)截至报告期末的财务指标

  单位:万元

  ■

  三、经营情况讨论与分析

  1、报告期经营情况简介

  公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

  是

  畜禽水产养殖业

  公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号一一上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求

  (一)公司从事的主要业务及经营模式

  公司以成为中国一流的健康养殖服务商和安全食品供应商为目标,实现了现代畜牧业畜禽良种繁育-饲料与饲养管理-动物药品及疫病防治-畜产品加工销售4个关键环节的完整闭合,形成动物疫苗、饲料及饲用植物蛋白、种猪繁育、生猪养殖、屠宰加工及肉制品销售的全产业链架构,公司的主营业务及经营模式如下图:

  ■

  (二)主要业绩驱动因素:

  公司实现营业总收入271,417.02万元,比上年同期增长18.72%;归属于上市公司股东的净利润8,001.16万元,比上年同期下降25.96%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润7,363.01万元,比上年同期下降24.46%。影响公司业绩变动的主要因素如下:

  (1)坚定不移做好产品加服务的双驱动发展战略,饲料销量平稳发展

  在国内爆发“非洲猪瘟”的背景下,公司饲料业务保持平稳的发展,通过开展各种防非举措,提升了大客户的信任;产品线管理逐步在各料线发挥作用,聚焦、专注、专业,提升了在行业中的竞争力;全员统一思想,践行并落实以客户为中心,营销调动一切资源服务于客户,坚决执行产品加服务的双驱动发展战略;不断研发出性价比高、适合市场的好产品。以上举措使得饲料业务销量稳步增长,2019年上半年实现销量62万吨,同比增长24%。

  (2)猪价回升、生猪出栏量不断增长,助力业绩提升

  公司持续加大对生猪养殖业务的投入,生猪出栏数量稳步增长,2019年上半年度,公司累计销售生猪40.79万头,较去年同期增长28.68%。

  受非洲猪瘟影响,2019年一季度全国生猪价格低迷不振,生猪养殖盈利能力不及预期,2019年4月,新疆乌鲁木齐市米东区发生“非洲猪瘟”疫情,疆内生猪调拨受到限制,生猪调拨出疆受阻,导致新疆区域生猪价格大幅下跌。截至5月底新疆没有新发疫情,疆内生猪调拨限制已经解除,新疆生猪价格快速上涨,目前新疆猪价已突破20元/kg,进入非瘟后的金猪时代。

  (3)动保业务继续保持良好的发展势头

  报告期内,公司动保业务保持稳健发展,陆续推出的猪瘟E2疫苗和OA二价疫苗等新产品受到市场一致好评;受非洲猪瘟的影响,公司猪用疫苗销量有所下降,但反刍疫苗(市场苗)有所提升;制药技术中心上半年通过技术转让、技术服务的方式,实现研发创造收入、效益。

  (4)植物蛋白油脂业务始终坚持“购销同步”的经营策略

  报告期内,公司植物蛋白油脂业务始终坚持“购销同步”的经营策略,经营管理得当,团队运作有序,目标达成向好,各项完成都是历年来最好的。

  (三)经营情况分析

  报告期内,公司实现营业总收入271,417.02万元,比上年同期增长18.72%,营业利润2,380.30万元,比上年同期下降78.51%;利润总额2,351.20万元,比上年同期下降78.78%;归属于上市公司股东的净利润8,001.16万元,比上年同期下降25.96%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润7,363.01万元,比上年同期下降24.46%。

  2019年上半年,公司饲料业务销售收入为130,918.21万元,同比增长13.21%;制药业务销售收入为25,785.79万元,同比增长1.81%;屠宰加工及肉制品销售业务收入为25,289.33万元,同比增长16.02%;生猪养殖业务销售收入为22,637.94万元,同比增长79.86%;植物蛋白及油脂加工业务销售收入为42,641.69万元,同比下降8.06%。

  2019年上半年,公司综合毛利率为19.31%,同比上升了0.29个百分点。其中制药业务毛利率为65.10%,同比增长了0.07个百分点;饲料业务毛利率为14.58%,同比上升了0.26个百分点;屠宰加工及肉制品销售业务毛利率为18.91%,同比上升了7.5个百分点;生猪养殖业务毛利率为11.43%,同比下降了2.33个百分点;植物蛋白及油脂加工业务毛利率为9.58%,同比下降了2.73个百分点。

  报告期内,公司生猪养殖业务主要采取自繁自养的模式,从生猪育种、种猪扩繁、商品猪饲养,屠宰加工均由公司完成,今后随着公司生猪养殖规模的扩大,将逐步扩大“公司+农户”的饲养模式的比重。

  2018年8月,我国确定第一例“非洲猪瘟”疫情,随后多地爆发非洲猪瘟疫情。2019年4月,农业农村部畜牧兽医局发布关于新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市米东区发生“非洲猪瘟”疫情有关情况的通报,当地按照非洲猪瘟疫情应急预案和非洲猪瘟防治技术规范要求,采取了封锁、扑杀、消毒、无害化处理等疫情处置措施。疫区内应扑杀生猪扑杀完成后,经连续6周以上监测排查,疫区内未发现新的病例和监测阳性。农业农村部5月22日接到新疆维吾尔自治区畜牧兽医局报告,经评估验收合格,新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市米东区非洲猪瘟疫区解除封锁。

  报告期内未发生对公司业务造成重大影响的自然灾害。

  2、涉及财务报告的相关事项

  (1)与上一会计期间财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

  (2)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

  (3)与上一会计期间财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

  天康生物股份有限公司

  董事长:杨焰

  二〇一九年八月二十八日

  

  证券代码:002100 证券简称:天康生物 公告编号:2019-062

  债券代码:128030 债券简称:天康转债

  天康生物股份有限公司

  第六届董事会第二十七次会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  天康生物股份有限公司(以下简称“公司”)第六届董事会第二十七次会议通知于2019年8月19日以书面专人送达和电子邮件等方式发出,并于2019年8月27日(星期二)上午10:30分以通讯表决方式召开,应到会董事9人,实到会董事9人。公司监事及其他高级管理人员列席了会议。会议符合《公司法》、《公司章程》的规定,会议合法有效。会议由董事长杨焰先生主持,经与会人员认真审议,形成如下决议:

  (一)审议并通过公司《2019年半年度报告全文及摘要》的议案;(议案内容详见刊登于2019年8月28日本公司指定信息披露报纸《证券时报》上的《天康生物股份有限公司2019年半年度报告摘要》〈公告编号:2019-063〉和在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《天康生物股份有限公司2019年半年度报告全文》)

  同意该项议案的票数为9票;反对0票;弃权0票;

  监事会意见:经审核,监事会认为董事会编制和审核的《天康生物股份有限公司2019年半年度报告全文及摘要》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定,报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  (二)审议并通过公司《关于会计政策变更的议案》;(议案内容详见刊登于2019年8月28日本公司指定信息披露报纸《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的上的《天康生物股份有限公司关于会计政策变更的公告》〈公告编号:2019-065〉

  同意该项议案的票数为9票;反对0票;弃权0票;

  独立董事意见:公司本次会计政策变更是根据财政部印发、修订的相关规定进行的合理变更,符合财政部、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定,不存在损害公司及股东利益的情形,执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况及经营成果,不会对公司财务报表产生重大影响,同意本次会计政策变更。

  监事会意见:公司本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更,符合相关规定和公司实际情况,其决策程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及全体股东的利益的情形。因此,同意公司本次会计政策变更。

  二、备查文件

  1.天康生物股份有限公司第六届董事会第二十七次会议决议;

  2.天康生物股份有限公司关于第六届董事会第二十七次会议的独立董事专项意见

  3.深交所要求的其他文件。

  特此公告。

  天康生物股份有限公司董事会

  二○一九年八月二十八日

  

  证券代码:002100 证券简称:天康生物 公告编号:2019-066

  债券代码:128030 债券简称:天康转债

  天康生物股份有限公司

  第六届监事会第二十二次会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  天康生物股份有限公司(以下简称“公司”)第六届监事会第二十二次会议通知于2019年8月19日以书面专人送达和电子邮件方式发出,并于2019年8月27日(星期二)上午12时以通讯表决方式召开,公司3名监事均参加了会议。董事会秘书列席了会议,符合《公司法》的有关规定,会议合法有效。会议由监事会主席李仁忠先生主持,会议就以下事项形成决议:

  一、议案审议情况

  (一)审议并通过公司《2019年半年度报告全文及摘要》的议案;(议案内容详见刊登于2019年8月28日本公司指定信息披露报纸《证券时报》上的《天康生物股份有限公司2019年半年度报告摘要》〈公告编号:2019-063〉和在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《天康生物股份有限公司2019年半年度报告全文》)

  同意该项议案的票数为3票;反对票0票;弃权票0票;

  经审核,监事会认为董事会编制和审核的《天康生物股份有限公司2019年半年度报告全文及摘要》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定,报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  (二)审议并通过公司《关于会计政策变更的议案》;(议案内容详见刊登于2019年8月28日本公司指定信息披露报纸《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的上的《天康生物股份有限公司关于会计政策变更的公告》〈公告编号:2019-065〉

  监事会意见:公司本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更,符合相关规定和公司实际情况,其决策程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及全体股东的利益的情形。因此,同意公司本次会计政策变更。

  二、备查文件

  1、天康生物股份有限公司第六届监事会第二十二次会议决议

  2、深交所要求的其他文件。

  特此公告。

  天康生物股份有限公司监事会

  二○一九年八月二十八日

  证券代码:002100 证券简称:天康生物 公告编号:2019-064

  债券代码:128030 债券简称:天康转债

  天康生物股份有限公司

  2019年半年度募集资金存放

  与使用专项报告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关格式指引的规定,天康生物股份有限公司(以下简称“公司”)将截至2019年6月30日的募集资金存放与实际使用情况说明如下:

  一、募集资金基本情况

  (一)实际募集资金金额、资金到位情况

  经中国证券监督管理委员会《关于核准天康生物股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2017]2201号)的核准,公司于2017年12月22日公开发行了1,000万张可转换公司债券,每张面值为人民币100元,募集资金总额为人民币1,000,000,000.00元,扣除承销费及保荐费尾款人民币14,500,000.00元后,截至2017年12月28日,公司实际收到可转换公司债券认购资金人民币985,500,000.00元。再扣除保荐费首付款、债券登记费、律师费、会计师、资信评级、信息披露等其他发行费用合计人民币3,949,600.00元后,实际募集资金净额为人民币981,550,400.00元,该募集资金净额已经希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具“希会验字[2017]0120号”验资报告。

  (二)2019年半年度募集资金使用情况及结余情况

  公司以前年度已使用募集资金20,698.62万元,截至 2019年6 月30 日,本公司累计使用募集资金24,502.75万元(含发行费用支出),募集资金专用账户累计收到银行存款利息784.58万元,募集资金余额为74,831.83万元,存放于募集资金专户中。

  二、募集资金存放和管理情况

  (一)募集资金管理情况

  为规范募集资金的管理和使用,保护中小投资者利益,公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《中小企业板块上市公司募集资金管理细则》等法律法规的规定,结合本公司实际情况,制定了《募集资金管理制度》(以下简称《管理制度》),《管理制度》对募集资金的存储、使用、变更、管理和监督进行了规定。根据《管理制度》,公司对募集资金实行专户管理,在银行设立募集资金使用专户,并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金监管协议》,对募集资金的使用实施严格审批,以保证专款专用。

  (二)募集资金存放情况

  为规范公司募集资金管理,保护投资者的权益,根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引(2015年修订)》和公司《募集资金管理办法》等相关法律、法规和规范性文件要求,2018年1月19日,公司与保荐机构长城证券股份有限公司及上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署了三方监管协议。2018年1月29日,公司与子公司“河南宏展畜牧科技有限公司”、孙公司“新疆天康原种猪育种有限公司”和“新疆中盛天康畜牧科技有限公司”与保荐机构长城证券股份有限公司及上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署了四方监管协议;2019年1月21日,公司与孙公司汝南天康宏展农牧科技有限公司、保荐机构长城证券股份有限公司及上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分行签署了《募集资金四方监管协议》。

  截止2019年6月30日,募集资金在银行专户的存储情况如下:

  币种:人民币 单位:元

  ■

  公司及全资子公司、专户银行均共同遵守《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等法律、法规、规章。根据本公司《募集资金使用管理制度》,所有募集资金项目投资的支出,在募集资金使用计划或公司预算范围内,由项目管理部门提出申请,财务部门核实、总经理审核签批,项目实施单位执行。

  三、本年度募集资金的实际使用情况

  报告期内,公司募集资金的使用情况详见附表:募集资金使用情况对照表。

  四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

  (一)变更募集资金项目的资金使用情况

  报告期内,公司未发生变更募集资金项目的情形。

  (二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

  公司于2018年11月27日召开了第六届董事会第十八次会议,审议通过了《关于变更募投项目实施地点的议案》,公司决定对“生猪养殖产业化项目一一查山分场项目”和“生猪养殖产业化项目一一龙井分场项目”的实施地点进行变更,将“生猪养殖产业化项目一一查山分场项目”的实施地点由“河南信阳市平桥区长台关乡樊庄村”变更为“河南驻马店市汝南县三桥镇殷店村”;将“生猪养殖产业化项目一一龙井分场项目”的实施地点由““河南信阳市平桥区龙井乡大塘村”变更为“河南驻马店市汝南县门闸街道办事处大石庄村”。

  公司于2018年12月24日召开的第六届董事会第二十一次会议和第六届监事会第十八次会议分别审议通过了《关于变更募投项目实施主体的议案》、《关于开设公开发行可转换公司债券募集资金专项账户并签署四方监管协议的议案》,同意孙公司“汝南天康宏展农牧科技有限公司”在上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分行开设募集资金专项账户,用于管理本次公开发行可转换公司债券“生猪养殖产业化项目一一查山分场项目”和“生猪养殖产业化项目一一龙井分场项目”募集资金。

  (三)募集资金投资项目先期投入及置换情况

  公司于2018年4月4日召开的第六届董事会第十次会议、第六届监事会第十二次会议分别审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》,公司决定使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金13,348.14万元。上述款项已于2018年4月置换完毕。

  (四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

  报告期内,公司未发生用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

  (五)节余募集资金使用情况

  报告期内,公司未发生将募投项目节余募集资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。

  (六)募集资金其他使用情况

  报告期内,公司未发生使用募集资金归还与募集资金项目无关的贷款、用募集资金存单质押取得贷款等其他情况。

  五、募集资金使用及披露中存在的问题

  报告期内,公司严格按照《上市公司监管指引第2 号一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及公司《募集资金管理制度》的规定,及时、真实、准确、完整的披露募集资金使用情况。

  报告期内,公司募集资金存放、使用、管理不存在违规情形。

  特此公告。

  天康生物股份有限公司董事会

  二〇一九年八月二十八日

  募集资金2019年半年度使用情况表

  币种:人民币单位:万元

  ■

  ■

  

  证券代码:002100 证券简称:天康生物 公告编号:2019-065

  债券代码:128030 债券简称:天康转债

  天康生物股份有限公司

  关于会计政策变更的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  一、本次会计政策变更概述

  1、变更原因

  依据财政部于2017年3月31日发布的《关于印发修订〈企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量〉的通知》(财会〔2017〕7号)、《关于印发修订〈企业会计准则第23号一一金融资产转移〉的通知》(财会〔2017〕8号)、《关于印发修订〈企业会计准则第24号一一套期会计〉的通知》(财会〔2017〕9号),以及2017年5月2日发布的《关于印发修订〈企业会计准则第37号一一金融工具列报〉的通知》(财会〔2017〕14号)的要求,在境内外同时上市的企业自2018年1月1日起执行新金融工具系列准则,其他境内上市企业自2019年1月1日起执行。

  同时,财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019] 6号)(以下简称《通知》),对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于执行企业会计准则的非金融企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。

  公司根据深圳证券交易所上市公司规范运作指引有关规定对原会计政策相关内容进行相应调整。

  2、变更内容

  变更前公司采用的会计政策:公司执行财政部发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

  变更后公司采用的会计政策:公司将执行财政部发布的新金融工具系列准则和财会〔2019〕6号的有关规定。其他未变更部分仍按照财政部颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其它相关规定执行。

  3、会计政策变更日期

  财务报表格式调整依据财政部相关文件规定的起始日开始执行,公司2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均执行财务报表格式调整会计准则。

  二、会计政策变更具体情况

  (一)“新金融工具准则”会计政策变更的主要内容

  1、金融资产分类需要视其合同现金流量特征及所属业务模式确定其初始分类和计量属性,分为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类;

  2、将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”,要求考虑金融资产未来预期信用损失情况,从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备;

  3、调整非交易性权益工具投资的会计处理,允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益;

  4、进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理;

  5、套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合,更好地反映企业的风险管理活动。

  (二)财务报表格式变更的主要内容

  1、资产负债表中“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目;“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目;

  2、资产负债表新增“其他权益工具投资”项目,反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。

  3、利润表新增“信用减值损失”项目,反映企业按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。

  4、将利润表“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“-”列示)”。

  5、现金流量表明确了政府补助的填列口径,企业实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,均在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目填列。

  三、独立董事、监事会对本次会计政策变更的意见

  2019年8月27日,公司召开第六届董事会第二十七次会议,会议以9票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于会计政策变更的议案》,全体独立董事发表了无异议的意见;同日,公司召开第六届监事会第二十二次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。该议案无需提交公司股东大会审议。

  (一) 独立董事意见

  独立董事认为:公司本次会计政策变更是根据财政部印发、修订的相关规定进行的合理变更,符合财政部、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定,不存在损害公司及股东利益的情形,执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况及经营成果,不会对公司财务报表产生重大影响,同意本次会计政策变更。

  (二)监事会意见

  监事会认为:公司本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行的合理变更,符合相关规定和公司实际情况,其决策程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及全体股东的利益的情形。因此,同意公司本次会计政策变更。

  四、会计政策变更对公司的影响

  (一)“新金融工具准则”会计政策变更的影响

  根据新金融工具准则的衔接规定,公司在新金融工具准则实施日,对金融工具的分类和计量(含减值)予以调整,对前期比较财务报表数据不作调整。金融工具原账面价值和新金融工具准则实施日的新账面价值之间的差额,计入新金融工具准则实施日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。

  根据准则衔接规定要求,公司对上年同期比较报表不进行追溯调整,新旧准则转换累计影响结果仅对期初留存收益或其他综合收益进行调整。执行上述新金融工具准则不会对公司 2018 年度财务报表产生影响;不会对 2019 年度及以后年度净利润产生重大影响。

  (二)财务报表格式变更的影响

  根据《企业会计准则第30号财务报表列报》第八条之规定,财务报表项目的列报发生变更的,应当对上期比较数据按照当期的列报要求进行调整。资产负债表项目期初数调整如下:

  ■

  本次公司会计政策变更仅对财务报表格式和部分科目列示产生影响,不影响公司净资产、净利润等相关财务指标。本次会计政策变更属于国家法律、法规的要求,符合相关规定和公司的实际情况,不存在损害公司及股东利益的情况。

  五、备查文件

  1.天康生物股份有限公司第六届董事会第二十七次会议决议;

  2.天康生物股份有限公司第六届监事会第二十二次会议决议;

  3.天康生物股份有限公司关于第六届董事会第二十七次会议的独立董事专项意见

  特此公告。

  天康生物股份有限公司董事会

  二○一九年八月二十八日

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2019-08-28

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