金洲慈航集团股份有限公司关于公司2019年半年报问询函回复的公告

2019-10-19 来源: 作者:

  (上接B45版)

  【回复】

  公司已在定期报告中披露公司债务逾期情况。

  (五)结合目前融资环境、你公司资产变现能力、在手可动用货币资金、现金流情况、融资能力等量化分析你公司短期和长期偿债能力,并说明你公司的偿债计划、资金来源及筹措安排,是否存在流动性风险,如是,请进行必要的风险提示,并说明你公司拟采取的应对措施。

  【回复】

  1、融资环境

  2018年以来宏观经济政策及监管政策发生较大变化,金融去杠杆不断深入,市场流动性波动加剧。由于境内资金市场银根紧缩,公司融资规模受到一定影响,银行断贷、抽贷,造成公司资金流动性紧张,对公司子公司东莞金叶的生产经营产生一定影响。

  融资租赁行业融资环境:

  我国融资租赁行业虽然经过了前几年的快速发展,但整体从行业内分部门、分地区来看,发展存在不均衡,市场渗透率不到5%,远低于成熟市场15%至30%的水平,并且业务模式趋同,盈利模式相对单一。目前,该行业正处于从粗放发展向稳定性竞争过渡阶段。融资租赁公司的监管政策制定交由银保监会负责,新监管体系下,预计融资租赁行业监管趋严,行业门槛将大幅提升,有利于行业规范健康发展。2010-2018年,我国每家融资租赁公司平均合同规模不断下降,说明租赁行业集中度逐渐分散,未来在政策趋严背景下,行业门槛有望提升,竞争格局将由趋于分散向趋于集中演变,龙头公司依靠资产端和资金端的优势,市场占有率有望持续提升。

  2、偿债计划、资金来源及筹措安排

  公司融资形式:发行定融/定投类产品、信托计划、资产管理计划、公司债、资产证券化产品、银行借款等;

  资金来源:正常项目回款、逾期项目催收、关联公司的拆借。

  3、目前,公司存在一定的流动性风险,公司正在通过多种方式筹措资金化解相关风险,筹措安排及化解风险措施包括:

  (1)做好2019年产品发行的新产品储备工作;存续期内银行信贷、信托产品的管理工作;

  (2)维护及加强与各财富公司的关系,确保产品发行及兑付等各个环节顺畅;积极配合产品路演及其他激励措施,尽力协助财富公司提升募集规模及速度,保证各渠道产品的正常兑付工作;

  (3)维护及加强现有的市场化合作渠道,积极开拓新渠道。定期拜访,随时收集和分析市场动态,及时了解新的产品形态和融资方式;

  (4)针对非正常项目,有针对性地进行处置工作,常用的处置方式有直接催收、诉讼追偿、债转股等方式。继续加强存续项目的贷后检查及风险排查工作,对于有发生风险可能的项目提前做好预案,积极与承租人及相关担保人沟通谈判,根据风险变化情况追加增信措施(如追加担保人、核心资产担保、追加保证金等);

  (5)公司积极推动转让全资子公司东莞金叶100%股权和控股子公司丰汇租赁90%股权的重大资产重组事项,该资产变现能力良好,能有效缓解公司的资金紧张状况。

  (6)加紧处置黄金类存货和珠宝玉器存货,利用存货处置资金缓解公司资金紧张状况。

  六、半年报显示,你公司其他应收款期末余额5.16亿元,其中应收利息-委托贷款期末余额约3.17亿元,其他应收款-往来款期末账面余额3.55亿元,请你公司说明上述款项涉及具体交易事项内容、发生时间、相关单位是否为关联方、是否存在非经营性资金占用或对外提供财务资助的情形、审议程序及信息披露义务的履行情况(如适用),并结合相关会计政策说明其他应收款坏账准备计提的充分性及合理性。

  【回复】

  我公司应收款项的会计政策如下:

  (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

  ■

  (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

  ■

  组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

  √ 适用 □ 不适用

  ■

  组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

  □ 适用 √ 不适用

  组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

  □ 适用 √ 不适用

  (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

  ■

  本期其他应收款坏账准备大幅增加,主要是因为北京兴龙马珠宝有限公司、乌鲁木齐大闵盟友贸易有限公司、江西新亚一珠宝有限公司、济南钻立方珠宝有限公司、武汉金钱树新材料有限公司欠我司金料不还,又不符合会计准则收入确认的条件导致。其中大闽盟友、新亚一、钻立方均在诉讼中,兴龙马长期未结算,据查,武汉金钱树被武汉江汉区税局采取措施。我司认为以上款项收回的可能性较小,根据会计的谨慎性原则,全额计提坏账准备。

  1、融资租赁板块应收利息-委托贷款明细

  ■

  2、其他应收款-往来款明细:

  ■

  公司不存在非经营性资金占用或对外提供财务资助的情形。

  七、半年报显示,你公司收到的其他与经营活动有关的现金-收到往来款本期发生额约为7.94亿元,支付的其他与经营活动有关的现金-支付往来款本期发生额约为8.12亿元,请你公司:

  (一)说明上述款项的具体情况,包括但不限于交易对象、金额、是否与公司有关联关系以及形成原因等,相关交易是否履行信息披露义务。

  【回复】

  公司报告期内收到其他与经营活动有关的现金中与往来款有关的金额为7.66亿元,支付其他与经营活动有关的现金中与往来款有关的金额为7.66亿元,全部为丰汇租赁与北京中广恒通理财顾问有限公司的往来款。形成原因是:公司部分银行账户被冻结,2019年4月开始,“17金洲01”未能按时兑付本息,丰汇租赁存在银行账户被查封冻结风险,丰汇租赁为了避免此风险对丰汇租赁的生产经营产生影响,委托北京中广恒通理财顾问有限公司进行资金收取和支付形成往来款。

  1、收到的其他与经营活动有关的现金明细:

  ■

  ■

  2、支付的其他与经营活动有关的现金明细:

  ■

  (二)销售费用中装修费用、租赁费用本期发生额分别为4,908.25万元、1,357.62万元,同比增加384.50%、70.32%,但支付的其他与经营活动有关的现金显示装修费用、租赁费本期发生额分别为0、725.36万元,说明销售费用中装修费用、租赁费用本期大幅增长的原因以及同现金流量表中相关信息差异较大的原因。

  【回复】

  主要原因是青岛金叶商场和深圳前海金叶暂停营业,武汉金叶商场拟在7月份暂停营业,这几家摊余的装修费用一次摊销处理造成。因为装修费前期已经支付现金,本次只是进行摊销,所以,不影响现金流量。由于几个展厅是提前归还业主,所以,前期所交押金转为租金的违约金,因此,增加了租赁费用,同样押金是前期交了现金,所以,本次不影响现金流量。列表如下:

  ■

  八、半年报“十一、承诺或或有事项”之“或有事项”显示,你公司涉及多起诉讼案件,请你公司:

  (一)以列表形式补充披露截至问询函回复日最新的诉讼情况,包括但不限于诉讼基本情况、涉案金额、是否形成预计负债、诉讼进展、诉讼审理结果及影响、诉讼判决执行情况、披露日期(如适用)、是否存在以定期报告替代临时报告的情形等。

  【回复】

  ■

  ■

  按照《深圳证券交易所股票上市规则》第11.1.1的相关规定:公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上,且绝对金额超过一千万元的,应当及时披露。第11.1.2:已按照11.1.1条规定履行相关义务的,不在纳入累计计算范围。根据2017年公司经审计净资产,截至2019年4月,公司涉及部分诉讼,诉讼总金额未达到披露标准,公司在年度报告中披露了公司掌握的相关诉讼、仲裁事项。

  由于部分诉讼、仲裁事项相关文件公司未能及时掌握,公司无法及时计算公司涉及诉讼的总金额,公司未以临时公告的形式披露相关诉讼、仲裁事项。公司在定期公告中披露了公司涉及的诉讼、仲裁事项。

  (二)说明上述诉讼对你公司生产经营及经营业绩的影响,并请充分提示相关风险。

  【回复】

  鉴于公司目前涉及上述诉讼事项,上述诉讼事项多数是因为公司资金紧张造成的公司贷款逾期产生的诉讼事项,公司资金流动性紧张给公司的正常经营活动产生一定的影响,公司将积极推动公司的重大资产重组等事项,缓解公司资金流动性紧张状况。

  九、半年报显示,你公司本期确认其他收益-税款返还5,247.89万元,请你公司说明上述税费返还的具体情况,包括但不限于涉及事项、对应销售收入的发生时间、是否已收回、是否符合确认条件,是否已及时履行临时披露义务(如适用)。

  【回复】

  公司子公司天津广茂融通信息咨询有限公司报告期内确认其他收益-税款返还5,247.89万元,依据与天津宝坻区朝霞街道办事处签订的投资合作协议,按照公司在宝坻区实际缴纳营业税、增值税和企业所得税中区留成部分的100%以财政扶持资金的形式取得。对应销售收入为2016年至2019年,该返还税款已收回,符合其他收益的确认条件。该返还税款为公司取得的、用于补偿已发生的相关费用或损失的,而非用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。因而划分为与收益相关政府补助,直接计入其他收益科目。

  单位:万元

  ■

  因确认的与收益相关的政府补助未达到本公司最近一个会计年度经审计的归属于本公司股东的净利润10%以上,因而无需履行临时披露义务。

  十、自2019年3月5日起,你公司2名董事、2名独立董事(尚未生效)、董事会秘书、副总裁、总工程师陆续提出辞职申请。此外,报告期内你公司因解除劳动关系计提的辞退福利约为1,782.86万元,请你公司:

  (一)结合员工变动情况说明报告期内计提大额辞退福利的具体原因。

  【回复】

  2019年3月起,公司部分董事、高管因个人原因申请辞职。2018年以来宏观经济形势及监管政策发生较大的变化,境内资金市场银根紧缩,公司融资规模收到一定程度影响,银行断贷、抽贷等造成公司流动资金紧张,给公司的生产经营产生一定程度的影响,公司收缩部分业务,辞退相关业务人员,降低管理费用。2019年1月1日至6月30日辞退员工379人,共计发放辞退福利743万元(其中有99.87万元因工作疏忽列入短期薪酬中)。截止2019年6月30日在职员工人数319人,每月应支付的职工薪酬为326.58万元。 剩余部分员工在公司工作年限较长,为公司技术骨干人员,相对薪酬较高。

  报告期内公司根据员工变动情况及国家对辞退员工辞退补偿的有在规定计提辞退福利。根据公司资产重组计划,公司下属东莞金叶及丰汇租赁将置出,东莞金叶和丰汇租赁置出后将会对员工进行安置,另外,公司拟置入新资产,公司将根据新资产的运营情况调整高管团队。

  鉴于以上情况,公司在报告期内合理计提辞退福利。

  (二)结合目前公司的治理结构、董事会与管理层运作的基本情况及相关人员是否具备正常履职所需的能力,说明上述事项对公司生产经营活动的影响。

  【回复】

  目前公司治理结构、董事会与管理层运作正常,相关工作有序进行,公司董事、监事、高级管理人员具备正常履职所需的能力。2019年以来公司部分董监高辞职,公司积极进行董事和独立董事补选工作,目前上述事项未对公司生产经营活动产生影响。

  (三)你公司第八届董事会已于2019年2月2日届满,截至目前,你公司仍未进行董事会换届,请你公司说明未及时换届的具体原因以及拟改选时间。

  【回复】

  2018年以来,公司在积极推进重大资产重组,鉴于重大资产重组相关工作正在积极推进中,且公司涉及部分诉讼事项,换届将会对公司的重组事项和重组期间的日常生产经营活动产生影响,为了保障公司的正常运作,公司暂未进行董事会换届。公司将根据重组的进展尽快进行董事会换届,公司拟于2019年底前确认新一届董事会成员。

  (四)请你公司严格按照《深市主板上市公司规范运作指引》第2.1.1条的规定,建立健全治理机制及治理结构,尽快确定董事会秘书人选,并说明截至目前上述空缺职位的选聘工作进展及预计安排。

  【回复】

  目前,公司正在按照相关规定选择合适人员聘任为公司董事会秘书,目前公司由董事长朱要文先生兼任董事会秘书,证券部相关工作由朱要文先生主持,公司将按照《深市主板上市公司规范运作指引》第2.1.1条的规定尽快聘任董事会秘书,公司将在2019年年底前改选独立董事并聘任董事会秘书。

  十一、信息披露事项。

  (一)请你公司结合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3 号一一半年度报告的内容与格式》第十六条,核实半年报中“第一节 重要提示、目录和释义”披露的准确性及完整性,如有差错或遗漏,请予以更正或补充。

  【回复】

  《2019年半年度报告》更正内容:

  第一节 重要提示、目录和释义:

  更正前:

  公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

  公司负责人朱要文、主管会计工作负责人杨彪及会计机构负责人(会计主管人员)任会清声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

  本报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。

  公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号一一上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求

  公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中"公司面临的风险和应对措施"的相关内容。

  公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

  更正后:

  公司董事会、监事会及除独立董事以外的全体董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

  公司负责人朱要文、主管会计工作负责人杨彪及会计机构负责人(会计主管人员)任会清声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  董事、监事、高级管理人员异议声明

  ■

  声明

  以上董事无法保证本报告内容的真实、准确、完整,理由如上,请投资者特别关注。

  所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

  本报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。

  公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号一一上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求

  公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中"公司面临的风险和应对措施"的相关内容。

  公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

  (二)“第四节 经营情况讨论与分析”之“(一)实体经营直营门店经营情况”中,东莞金叶莞城西正路分公司的营业收入、营业成本情况未披露,请你公司对上述内容进行补充披露。

  【回复】

  东莞金叶莞城西正路分公司已经于2018年11月暂停营业,2019年度该没有营业收入和营业成本。其5663.67元营业利润主要是冲回其他应收款5000元及退回2017年度残疾人就业保证金3513.02元产生的。

  (三)核实“合并财务报告项目注释”之“49、资产减值损失”披露的准确性,如有差错或遗漏,请予以更正或补充。

  【回复】

  《2019年半年度报告》更正内容:

  第十节 财务报告

  七、合并财务报告项目注释

  49、资产减值损失

  更正如下:

  更正前:

  ■

  更正后:

  ■

  特此公告。

  金洲慈航集团股份有限公司董事会

  二〇一九年十月十八日

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2019-10-19

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