藏格控股股份有限公司关于
前期会计差错更正及追溯调整的公告

2019-10-24 来源: 作者:

  证券代码:000408 证券简称:藏格控股 公告编号:2019-65

  藏格控股股份有限公司关于

  前期会计差错更正及追溯调整的公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

  藏格控股股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年10月22日召开第八届董事会第三次(临时)会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》,对公司前期会计差错进行了更正并追溯调整相关财务数据,现将本次会计差错更正具体事项公告如下:

  一、会计差错更正事项概述及原因

  公司在2018年年度报告编制期间发现控股股东及其关联方占用公司资金等事项,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“瑞华”)对公司2018年度财务报告出具了保留意见的审计报告。为尽快消除年报保留意见涉及事项的影响,公司对此进行自查以及必要的核查,实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等认为必要的程序。经过核查瑞华于2019年10月22日出具了《2018年年度财务报表更正事项的专项鉴证报告》(瑞华专函字【2019】01350013号)。公司根据相关法律法规对2018年度、2019年1-6月财务报表及相关附注进行了追溯调整。

  1、截至2018年12月31日,应收账款中40,436.37万元,其他流动资产中79,097.23万元,预收账款中10,623.80万元为藏格控股公司控股股东的资金占用款,应对2018年度财务报告中相关事项进行追溯调整,将其调整至其他应收款,并相应计提坏账准备,同时于财务报表附注关联方资金拆借及关联方应收应付款项中披露该关联交易及往来。

  2、孙公司上海藏祥贸易有限公司(以下简称“上海藏祥”)及孙公司上海瑶博贸易有限公司(以下简称“上海瑶博”)部分贸易业务不符合收入确认原则,不作为收入进行核算,该部分贸易业务导致2017年、2018年营业收入多计金额分别为13,166.38万元、46,849.18万元;上述贸易业务而产生的税费、服务费等抵减取得的贸易业务相关补助后的损失由公司的控股股东承担,2017及2018年该贸易造成对公司的损失金额为28,921.02万元。由于对2017年整体情况影响程度较小,故将2017年及2018年的影响金额合并追溯调整至2018年财务报表中。调整2018年财务报表中营业收入、资本公积、未分配利润的金额分别为-60,015.56万元,4,399.47万元,-52,112.25万元。

  3、孙公司上海藏祥将购买的资产管理计划作为一项金融资产,扣除被大股东资金占用的金额40,662.77万元后,剩余的139,436.23万元作为其他流动资产列示;上述会计处理被年报会计师出具了保留意见的审计报告。

  根据自查的结果,上海藏祥购买18.01亿元(扣除资金占用后目前的金额为139,436.23万元)的资管计划实质是为了大幅减少2018年年末应收账款和预付账款,通过签订不具有商业实质业务的资产管理计划,利用从客户收回的应收账款及供应商退回的预付账款多次循环流转收回该款项。上述交易减少的应收账款和预付账款存在部分被关联方占用的情况,其金额为119,760.00万元(含更正前2018年年报披露的40,662.77万元资金占用)。该占用金额控股股东已通过以资抵债的方式归还,剩余金额为前述多计贸易业务收入所对应的应收账款。

  4、由于对2018年报表项目进行了追溯调整,相应地影响了公司2019年6月30日相关的报表项目金额,基于以上影响因素,公司对2019年半年报相关报表项目金额进行了追溯调整。

  二、对财务状况和经营成果的影响

  公司对2018年度、2019年1-6月财务报表进行了追溯调整,追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下:

  (一)对2018年度财务报表的影响

  1、合并财务报表

  单位:人民币元

  ■

  (二)对2019年1-6月财务报表的影响

  单位:人民币元

  ■

  按照会计准则规定的确认节点及贸易公司特性,公司调减2018年营业收入,同时相应调整应收票据及应收账款、预收账款、其他应收款、营业成本、税金及附加、资产减值损失等科目;基于以上的变动因素带来的影响,公司对收入调整后的企业所得税进行测算,相应调整了应交税费、递延所得税资产、所得税费用等。

  三、更正事项对2018年业绩承诺完成情况的影响

  更正前:格尔木藏格钾肥有限公司2018年度实现净利润为131,706.53万元;其中:归属于母公司所有者的净利润为131,706.53万元,2018年归属于母公司的非经常性损益为2,959.62万元,扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润为128,746.91万元,未完成2018年度业绩承诺,差异率为-20.89%。

  重大资产重组中所购买的标的资产的盈利预测的实现情况

  单位:人民币万元

  ■

  其中,上表中“实际实现数”一栏内各金额系根据所购买的标的资产于自2018年1月1日至2018年12月31日止期间/2018年度内的实际经营状况,并按照与标的资产盈利预测报告相一致的所购买资产架构基础确定。

  更正后:格尔木藏格钾肥有限公司2018年度实现净利润为86,807.29万元;其中:归属于母公司所有者的净利润为86,807.29万元,2018年归属于母公司的非经常性损益为2,786.77万元,扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润为84,020.52万元,未完成2018年度业绩承诺,差异率为-48.37%。

  重大资产重组中所购买的标的资产的盈利预测的实现情况

  单位:人民币万元

  ■

  其中,上表中“实际实现数”一栏内各金额系根据所购买的标的资产于自2018年1月1日至2018年12月31日止期间/2018年度内的实际经营状况,并按照与标的资产盈利预测报告相一致的所购买资产架构基础确定。

  鉴于格尔木藏格钾肥有限公司未完成2018年度业绩承诺,公司将根据《金谷源控股股份有限公司与青海藏格投资有限公司、四川省永鸿实业有限公司、肖永明、林吉芳利润补偿协议》,尽快召开董事会审议相应的回购股份的议案

  四、董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正的说明和意见

  (一)董事会认为:本次公司前期会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求,本次会计差错更正使公司的会计核算更加严谨和谨慎,客观公允地反映了公司的财务状况和经营成果。董事会同意上述会计差错更正及追溯调整事项,公司将在今后的工作中,进一步完善内控体系建设,加强内控制度的执行,同时进一步强化财务管理工作,避免类似事件发生,切实维护公司全体股东的利益。

  (二)监事会认为:公司本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求,审议和表决程序符合法律、法规及相关制度的要求,调整后的财务数据能够客观公允反映公司的财务状况和经营成果。监事会同意本次会计差错更正和追溯调整,不存在损害公司及股东利益的情形。

  (三)独立董事认为:本次会计差错更正处理及追溯调整符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》(2018年修订)等有关规定,更正后的财务报告能够更加准确的反映公司经营成果及财务状况,不存在损害公司及全体股东,特别是中小股东利益的情况;公司董事会关于本次会计差错更正及追溯调整事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定。我们同意本次会计差错更正及追溯调整事项。

  五、致歉整改说明

  公司对于本次会计差错更正和追溯调整事项向广大投资者致以诚挚歉意。为妥善解决上述问题,公司控股股东已将其持有的巨龙铜业37%股份(以下简称“标的股权”)折价以25.9亿元价格转让给公司,足以抵偿控股股东及其关联方的对上市公司相应数额的占用资金、资金占用费及由于贸易原因产生的损失。标的全部股权已完成全部过户手续及相关工商变更登记工作。控股股东非经营性资金占用及贸易损失等相关问题已经妥善解决。此次会计差错更正是公司内部控制执行失效所致,针对该问题,公司进行了如下整改:

  1、财务部将重新梳理并优化业务流程节点及财务审批权限,修订完善财务相关内控制度,加强财务信息化,审批、权限和规则基本实现系统控制,加强交易审核,审核业务的合法合规;

  2、进一步强化内部审计工作,内审部门将密切关注和跟踪公司关联方资金往来的情况,对相关业务部门大额资金使用进行动态跟踪;

  3、进一步加强对公司董事、高级管理人员违规行为的监督,防范相关人员逾越内部控制的行为发生;

  4、加强公司合同、印章、公文等制度管理,进一步修订和完善内部控制管理制度,并强化执行。

  公司管理层将加强法律法规的学习,强化相关工作人员及责任人的法律意识,吸取教训,并按照相关法律法规要求,进一步提升公司管理水平,从而提高信息披露的准确性和真实性,杜绝此类现象再次发生。

  六、备查文件目录

  1、第八届董事会第三次会议决议;

  2、第八届监事会第三次会议决议;

  3、独立董事关于第八届董事会第三次会议相关事项的独立意见;

  4、瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)《关于藏格控股股份有限公司2018年度财务报表更正事项的专项鉴证报告》(瑞华专函字【2019】01350013号)。

  特此公告。

  藏格控股股份有限公司董事会

  2019年10月23日

  

  证券代码:000408 证券简称:藏格控股 公告编号:2019-66

  藏格控股股份有限公司

  关于公司控股股东资金占用等事项的自查结果公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  藏格控股股份有限公司(以下简称“公司”)在2018年年度报告编制期间发现控股股东及其关联方占用公司资金等事项,同时瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“瑞华”)对公司2018年度财务报告出具了保留意见的审计报告。为尽快消除年报保留意见涉及事项的影响,解决控股股东及其关联方资金占用等问题,董事会于2019年4月29日成立自查领导小组,就公司与部分供应商和个人的异常资金往来开展全面排查,对控股股东及其关联方涉嫌的资金占用规模、形成时间、占用原因、占用过程进行详细查证。同时聘请瑞华进行核查。具体情况详见公司于2019年6月1日和6月18日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上发布的《关于自查控股股东资金占用等事项进展情况及解决措施的公告》(公告编号:2019-18)、《关于公司自查控股股东资金占用等事项的进展情况的公告》(公告编号:2019-24)。

  截止目前,上述自查工作已经完成,公司于2019年10月22日召开第八届董事会第三次(临时)会议,审议通过了《关于控股股东资金占用等事项的自查结果议案》。瑞华于2018年10月22日出具了《关于藏格控股股份有限公司2018年度财务报表更正事项的专项鉴证报告》(瑞华专函字【2019】01350013号)。现将自查控股股东资金占用等事项的结果披露如下:

  一、资金占用事项的自查结果

  2018年年度报告披露后,公司对控股股东及其关联方占用资金进行了专项自查。最终清理出非经营性占用金额为221,402.59万元(本金),期间已归还5,032.57万元(本金),截止以资抵债完成前占用余额为216,370.02万元(本金),截止控股股东以资抵债日资金占用利息为9,855.24万元(详见备注1),(注1资金占用利息按照中国人民银行发布的一年期银行贷款利率4.35%计算,计算期间为资金占用实际发生之日起至2019年6月30日。)本息合计226,225.26万元。资金占用具体情况如下:

  单位:万元

  ■

  二、贸易业务事项的自查结果

  经过自查孙公司上海藏祥贸易有限公司(以下简称“上海藏祥”)及孙公司上海瑶博贸易有限公司(以下简称“上海瑶博”)部分贸易业务对应的利润实际来源于上海藏祥、上海瑶博自有资金,故该部分贸易业务不符合收入确认原则,不作为收入进行核算。

  该部分贸易导致2017年、2018年分别多计营业收入13,166.38万元, 46,849.18万元,上述贸易业务调整对2018年利润总额的影响为-60,570.93万元。由于对2017年整体情况影响程度较小,故已将2017年及2018年的影响金额合并追溯调整至2018年财务报表中。

  上述业务产生的税费、服务费等抵减取得的贸易业务相关的补助后的损失由公司的控股股东承担,该部分贸易对上市公司2017年及2018年造成的损失为28,921.02万元,2019年造成的损失为3,850.60万元。控股股东以资抵债日前应承担该部分贸易对上市公司造成的损失合计为32,771.62万元。

  三、关联方资金占用等事项的解决结果

  根据以上自查结果,控股股东在以资抵债日完成前应偿还上市公司占用资金及贸易业务造成的损失共258,996.88万元(其中包含占用资金216,370.02万元,资金占用费9,855.24万元,贸易业务对上市公司造成的损失32,771.62万元)。

  为妥善解决上述问题,控股股东已将其持有的巨龙铜业37%股份(以下简称“标的股权”)折价以25.9亿元价格转让给公司,已足额抵偿控股股东及其关联方的对上市公司相应数额的占用资金、资金占用费及由于贸易原因产生的损失。标的全部股权已全部完成过户手续及相关工商变更登记工作,控股股东非经营性资金占用及贸易损失等相关问题已经妥善解决。本次交易方案及标的股权相关情况详见公司于2019年6月18日、6月25日、6月29日和7月5日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》以及巨潮资讯网站(www.cninfo.com.cn)上刊登的《关于控股股东以资抵债暨关联交易的公告》(公告编号:2019-25)、《关于控股股东以资抵债暨关联交易标的相关情况的进展公告》(公告编号:2019-35)、《关于控股股东以资抵债暨关联交易标的过户进展情况的公告》(公告编:2019-36)、《藏格控股股份有限公司关于控股股东以资抵债暨关联交易标的过户完成的公告》(公告编号:2019-38)。

  四、孙公司购买18亿定向资产管理计划收益权的实质

  上海藏祥购买18.01亿元(扣除资金占用后目前的金额为139,436.23万元)的资管计划实质是为了大幅减少2018年年末应收账款和预付账款,通过签订不具有商业实质业务的资产管理计划,利用从客户收回的应收账款及退回的预付账款多次循环流转收回该款项,上述交易减少的应收账款和预付账款存在部分被关联方占用的情况,其金额为119,760.00万元(含2018年年报披露的40,662.77万元资金占用)。该占用金额控股股东已通过以资抵债的方式归还,剩余金额为前述多计贸易业务收入所对应的应收账款。

  公司董事会、控股股东及其相关人员就发生的非经营性资金占用等行为深表歉意。通过自查和整改,控股股东、公司、全体董事、监事、高管及相关人员已深刻认识到以往在非经营性占用上市公司资金等方面存在的问题,今后将深刻吸取教训,严格遵守《证券法》、《公司法》、《股票上市规则》等法律、法规,高度重视合规性工作,不断加强学习,持续完善公司内控制度建设,建立防止大股东占用上市公司资金的长效机制,全力提升公司治理水平,做到信息披露及时、真实、准确和完整,最大限度保护广大投资者的利益,维护公司在资本市场的良好形象。

  特此公告。

  藏格控股股份有限公司

  董事会

  2019年10月22日

  

  证券代码:000408 证券简称:藏格控股 公告编号:2019-67

  藏格控股股份有限公司

  第八届董事会第三次会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  一、董事会会议召开情况

  藏格控股股份有限公司(以下简称“公司”)第八届董事会第三次(临时)会议通知及文件于2019年10月18日以专人送达、电子邮件和电话通知等方式送达给各位董事,会议于2019年10月22日以现场结合通讯表决的方式在成都市高新区天府大道中段279号成达大厦11楼会议室召开。会议应到董事9名,实到董事9名。本次会议由公司董事长曹邦俊先生主持。会议召集召开符合《中华人民共和国公司法》和《藏格控股股份有限公司章程》的有关规定,会议合法有效。

  二、董事会会议审议情况

  会议审议通过了如下议案:

  (一)审议通过了《关于公司控股股东资金占用等事项的自查结果议案》

  具体内容详见公司同日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的公告。

  表决结果:同意9票,反对0票,弃权0票

  (二)审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》

  具体内容详见公司同日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的公告。

  表决结果:同意9票,反对0票,弃权0票

  (三)审议通过了《关于公司为全资子公司提供担保的议案》

  具体内容详见公司同日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的公告。

  表决结果:同意9票,反对0票,弃权0票

  (四)审议通过了《关于实际控制人为全资子公司提供担保的议案》

  具体内容详见公司同日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的公告。

  (本议案属关联交易事项,关联董事肖瑶、黄鹏回避表决)

  表决结果:同意7票,反对0票,弃权0票

  (五)审议通过了《关于董事会内控委员会工作细则的议案》

  具体内容详见公司同日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的公告。

  表决结果:同意9票,反对0票,弃权0票

  (六)审议通过了《关于选举第八届董事会内控委员会委员、主任委员的议案》

  选举曹邦俊、肖 瑶、王迪迪(独立董事)、朱 勇(独立董事)、王聚宝为第八届董事会内控委员会委员;选举曹邦俊为第八届董事会内控委员会主任委员。

  表决结果:同意9票,反对0票,弃权0票

  三、备查文件

  第八届董事会第三次(临时)会议决议

  特此公告。

  藏格控股股份有限公司董事会

  2019年10月23日

  

  证券代码:000408 证券简称:藏格控股 公告编号:2019-68

  藏格控股股份有限公司

  第八届监事会第三次会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  一、监事会召开情况

  藏格控股股份有限公司(以下简称“公司”)第八届监事会第三次会议通知及文件于2019年10月18日以专人送达、电子邮件和电话通知等方式送达给各位监事,会议于2019年10月22日以现场表决的方式在青海省格尔木市昆仑南路15-2号公司会议室召开,应到监事3人,实到监事3人。本次会议的召集和召开符合《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定,会议合法有效。

  二、监事会会议审议情况

  对《关于公司前期会计差错更正及追溯调整》的审议意见。

  监事会认为:公司本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求,审议和表决程序符合法律、法规及相关制度的要求,调整后的财务数据能够客观公允反映公司的财务状况和经营成果。监事会同意本次会计差错更正和追溯调整,不存在损害公司及股东利益的情形。

  表决结果:同意3 票,反对0票,弃权0票。

  三、备查文件

  第八届监事会第三次会议决议

  特此公告。

  藏格控股股份有限公司

  监事会

  2019年10月23日

  证券代码:000408 证券简称:藏格控股 公告编号:2019-69

  藏格控股股份有限公司

  关于公司及实际控制人为

  全资子公司提供担保的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  重要内容提示:

  1、被担保人名称:公司全资子公司格尔木藏格钾肥有限公司。

  2、公司及实际控制人肖永明、林吉芳夫妇拟为该笔银行授信提供担保。

  3、截至目前本公司除对下属公司的担保外无其它对外担保事项,亦无逾期担保。

  一、担保情况概述

  (一)本次担保基本情况

  为满足公司生产经营的需要,公司全资子公司格尔木藏格钾肥有限公司(简称“藏格钾肥”拟向中信银行股份有限公司西宁分行申请5,000万元流动资金贷款,贷款期限一年。公司及实际控制人肖永明、林吉芳夫妇拟为上述贷款提供担保,担保金额5,000万元人民币,担保期限一年,同时授权公司董事长(或授权代表)签署相应的贷款协议等书面文件。

  (二)本次担保履行的审议程序

  2019年10月22日,公司第八届董事会第三次会议审议通过了《关于公司为全资子公司提供担保的议案》。表决情况:9票同意,0票反对,0票弃权,本议案无需提交股东大会审议。

  审议通过了《关于实际控制人为全资子公司提供担保的议案》,公司关联董事肖瑶先生、黄鹏先生回避表决。表决情况:7票同意,0票反对,0票弃权。本议案无需提交股东大会审议。

  二、被担保人基本情况

  1.公司名称:格尔木藏格钾肥有限公司

  成立日期:2002年11月13日

  注册地址:格尔木市昆仑南路15-02号

  法定代表人:曹邦俊

  注册资金:80000万元

  经营范围:钾盐露天开采,钾肥生产、销售;食品氯化钾的生产、销售;工业盐生产、销售;氯化镁经销;化肥、矿产品、百货、针纺织品、五金交电、化工产品(不含危险化学品)、日用杂货、有色金属、建材、钢材、煤炭销售(国家有专项规定的除外);出口自产的化学品(不含危险化学品),进口本企业生产、科研所需要的原材料、机电设备、仪器仪表及零配件;酒店和物业管理;仓储,计算机系统工程建设、软件开发、硬件销售、维护,计算机耗材销售,技术培训(有专项规定的除外)、房屋租赁;道路普通货物运输。

  与本公司关系:为本公司全资子公司

  2.藏格钾肥2018年度与2019年半年度的财务指标如下:

  单元:万元

  ■

  三、担保协议的主要内容

  藏格钾肥拟向中信银行股份有限公司西宁分行申请5,000万元流动资金贷款。公司拟为上述贷款提供担保,担保金额5,000万元人民币,担保期限一年。具体以双方签订的保证合同为准。公司实际控制人肖永明、林吉芳夫妇拟为前述贷款提供连带责任保证担保。具体以双方签订的保证合同为准。

  四、关联担保的影响

  本次关联担保是实际控制人及公司为藏格钾肥向银行申请贷款提供的担保,关联方提供担保并未收取任何费用,有利于公司及子公司正常的生产经营活动,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。

  五、独立董事意见

  公司独立董事对上述关联担保事项发表事前认可意见认为:实际控制人夫妇为子公司提供担保,符合公司实际经营需要和发展战略, 并未收取任何费用, 符合有关法律、法规及《公司章程》的规定,没有违反公开、公平、公正的原则,不存在违背相关法律法规的情形。因此,我们同意将《关于实际控制人为全资子公司提供担保的议案》提交公司第八届董事会第三次会议审议,关联董事需要回避表决。

  发表独立意见如下:公司及实际控制人夫妇本次担保符合《担保法》相关法律法规、公司章程及其他相关制度的规定,此次担保不会影响到公司的持续经营能力。同时,格尔木藏格钾肥有限公司为藏格控股的全资子公司,其生产经营及财务状况良好,不存在损害公司其他中小股东利益的情形。我们同意公司实际控制人夫妇本次为格尔木藏格钾肥有限公司提供担保。

  六、累计对外担保数量及逾期担保情况

  截至本公告披露日,公司及子公司累计对纳入合并财务报表范围以外的担保为零。公司及子公司的所有担保仅限于纳入合并财务报表范围内的公司与子公司之间,担保方式为连带责任担保,公司累计发生担保金额(含公司与子公司相互之间)为人民币43,000万元(不含本次董事会审议的担保事项),占公司2018年度净资产的5.78%,均为对全资子公司藏格钾肥的银行贷款提供担保,其中中国光大银行股份有限公司西宁分行17,000万元,交通银行股份有限公司西宁分行20,000万元,中信银行股份有限公司西宁分行6,000万元。此外,公司为子公司拟发行境外美元债券提供担保664,970万元(按照相关公告披露日美元与人民币汇率中间价计算),该笔担保尚未实际发生。

  公司及子公司无逾期对外担保情况,亦无为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况。

  七、备查文件目录

  1、公司第八届董事会第三次(临时)会议决议;

  2、独立董事关于相关事项的事前认可意见及独立意见;

  特此公告。

  藏格控股股份有限公司董事会

  2019年10月23日

  

  证券代码:000408 证券简称:藏格控股 公告编号:2019-70

  藏格控股股份有限公司

  2018年年度报告摘要

  (更正修订版)

  一、重要提示

  本年度报告摘要来自年度报告全文,为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划,投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。

  董事、监事、高级管理人员异议声明

  ■

  声明

  除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

  ■

  非标准审计意见提示

  √ 适用 □ 不适用

  审计机构对公司出具了保留意见的审计报告。针对上述保留意见,公司及瑞华经过必要的自查和核查后,瑞华于2019年10月22日出具了《2018年年度财务报表更正事项的专项鉴证报告》,现将2018年年报进行更正。

  董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

  □ 适用 √ 不适用

  公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

  董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

  □ 适用 □ 不适用

  二、公司基本情况

  1、公司简介

  ■

  2、报告期主要业务或产品简介

  2018年,公司管理层紧紧围绕董事会确定的年度经营目标,面对雨水增多等不利因素,优化结构、提升效益为重点,积极创新思维,不断提升产业发展质量,冷静分析、从容应对、多措并举,充分发挥和调动全体员工的主动性、积极性和创造力,在稳定中求发展。公司2018年生产钾肥148万吨,比上年度减少24%;实现营业收入268,056.83万元,比上年度下降15.52%;实现净利润85016.95万元,比上年度下降29.99%。

  3、主要会计数据和财务指标

  (1)近三年主要会计数据和财务指标

  公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

  □ 是 √ 否

  单位:人民币元

  ■

  (2)分季度主要会计数据

  单位:人民币元

  ■

  上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

  □ 是 √ 否

  4、股本及股东情况

  (1)普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

  单位:股

  ■

  (2)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无优先股股东持股情况。

  (3)以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系

  ■

  5、公司债券情况

  公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

  否

  三、经营情况讨论与分析

  1、报告期经营情况简介

  公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

  否

  2018年,公司管理层紧紧围绕董事会确定的年度经营目标,面对雨水增多等不利因素,优化结构、提升效益为重点,积极创新思维,不断提升产业发展质量,冷静分析、从容应对、多措并举,充分发挥和调动全体员工的主动性、积极性和创造力,在稳定中求发展。公司2018年生产钾肥148万吨,比上年度减少24%;实现营业收入268,056.83万元,比上年度下降15.52%;实现净利润85016.95万元,比上年度下降29.99%。

  2、报告期内主营业务是否存在重大变化

  □ 是 √ 否

  3、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品情况

  √ 适用 □ 不适用

  单位:元

  ■

  4、是否存在需要特别关注的经营季节性或周期性特征

  √ 是 □ 否

  按业务年度口径汇总的主营业务数据

  □ 适用 √ 不适用

  5、报告期内营业收入、营业成本、归属于上市公司普通股股东的净利润总额或者构成较前一报告期发生重大变化的说明

  □ 适用 √ 不适用

  6、面临暂停上市和终止上市情况

  □ 适用 √ 不适用

  7、涉及财务报告的相关事项

  (1)与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

  √ 适用 □ 不适用

  中华人民共和国财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,分拆部分利润表项目。

  根据上述通知要求,公司已对会计政策相关内容进行相应变更,并按照上述通知规定的一般企业财务报表格式编制公司的财务报表。此项会计政策变更适用追溯调整法,对财务报表的列报项目因此发生变更的,已按照《企业会计准则第30号一一财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。

  可比期间的财务报表列报项目及金额调整如下:

  单位:元

  ■

  (2)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

  (3)与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

  √ 适用 □ 不适用

  2018年7月12日,本公司之孙公司北京鲲泽贸易有限公司向工商管理机构办理注销。

  

  证券代码:000408 证券简称:藏格控股 公告编号:2019-71

  藏格控股股份有限公司

  2019年半年度报告摘要

  (更正修订版)

  一、重要提示

  本半年度报告摘要来自半年度报告全文,为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划,投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读半年度报告全文。

  董事、监事、高级管理人员异议声明

  ■

  声明

  除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

  ■

  非标准审计意见提示

  □ 适用 √ 不适用

  董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

  □ 适用 √ 不适用

  公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

  董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

  □ 适用 √ 不适用

  二、公司基本情况

  1、公司简介

  ■

  2、主要财务数据和财务指标

  公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

  □ 是 √ 否

  ■

  3、公司股东数量及持股情况

  单位:股

  ■

  4、控股股东或实际控制人变更情况

  控股股东报告期内变更

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期控股股东未发生变更。

  实际控制人报告期内变更

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期实际控制人未发生变更。

  5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无优先股股东持股情况。

  6、公司债券情况

  公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

  否

  三、经营情况讨论与分析

  1、报告期经营情况简介

  公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

  否

  2019年上半年,宏观经济总体平稳、稳中向好,在全球经济复苏、粮食价格触底回暖和国家持续推进供给侧结构性改革的大背景下,公司主要产品氯化钾的价格在报告期内延续了稳中上行的趋势,并有望在下半年持续回升。

  报告期内,在董事会的领导下,公司积极把握市场机遇,抓紧落实年度经营计划各项目标任务落实,充分发挥公司竞争优势,强化日常经营管理,不断提升品牌品质,优化产品结构。

  公司2019年上半年实现收入806,725,956.37元,同比下降29.12%;归属于上市股东的净利润237,033,237.67元,同比下降45.80%。与上年同期相比,公司营业收入、归属于上市公司股东的净利润均有所下降,其主要原因是报告期内察尔汗盐湖降水频率及总量均有所增多,影响光卤石的出矿量并最终导致报告期内氯化钾产量下降;另外,报告期内公司大幅缩减了贸易业务的规模,贸易业务营业收入及利润较去年同期大幅减少。

  2、涉及财务报告的相关事项

  (1)与上一会计期间财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

  (2)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

  (3)与上一会计期间财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

本版导读

2019-10-24

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