广州珠江实业开发股份有限公司
第十届监事会
2021年第一次会议决议公告

2021-01-28 来源: 作者:

  证券代码:600684 证券简称:珠江实业 编号:2021-004

  广州珠江实业开发股份有限公司

  第十届监事会

  2021年第一次会议决议公告

  本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  广州珠江实业开发股份有限公司(以下简称“公司”)第十届监事会2021年第一次会议以书面送达和电子邮件方式于2021年1月21日发出通知和会议材料,并于2021年1月26日以通讯表决方式召开。应参加会议监事5人,实际参加会议监事5人。本次会议召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由监事会主席陆伟华女士主持,形成了如下决议:

  一、审议通过《关于会计估计变更的议案》

  表决结果:同意5票,反对0票,弃权0票。

  本次会计估计变更是根据《企业会计准则》相关规定进行的合理变更,符合国家相关规定和公司实际情况,且本次会计估计变更的审批和决策程序符合法律法规及《公司章程》的规定,不存在损害公司利益和全体股东特别是中小股东利益的情形,同意本次会计估计变更。

  特此公告。

  广州珠江实业开发股份有限公司

  监事会

  2021年1月28日

  

  证券代码:600684 证券简称:珠江实业 编号:2021-005

  广州珠江实业开发股份有限公司

  关于会计估计变更的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  重要内容提示:

  ● 广州珠江实业开发股份有限公司(以下简称“公司”)根据业务的实际推进情况及各项金融资产的具体特点,对应收账款、其他应收款及债权投资等金融资产(以下简称“金融资产”)的计量损失具体方法进行变更。

  ● 本次会计估计变更自2020年10月1日起执行,对公司以往年度财务报表无影响,预计减少公司2020年度税前利润总额约人民币1,784万元,实际以经年审会计师审计的数据为准。

  一、会计估计变更概况

  本次会计估计变更经公司第十届董事会2021年第一次会议、第十届监事会2021年第一次会议审议通过,无需提交公司股东大会审议。

  (一)变更原因

  根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定,及结合本公司实际业务情况,为了更加准确地对金融资产进行计量,更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果,对金融资产计提坏账准备的会计估计进行变更。

  (二)变更前采用的会计估计

  1.应收账款计提坏账准备的方法

  对于由《企业会计准则第 14 号一一收入》规范的交易形成的应收款项,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

  对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。

  确定组合的依据如下:

  ■

  2.其他应收款、债权投资等金融资产计提坏账准备的方法

  对于应收账款以外的金融资产,如:其他应收款、债权投资等。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。

  确定组合的依据如下:

  ■

  (三)变更后采用的会计估计

  1.应收账款计提坏账准备的方法

  对于由《企业会计准则第 14 号一一收入》规范的交易形成的应收款项,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

  对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。

  ■

  2.其他应收款、债权投资等金融资产计提坏账准备的方法

  对于应收账款以外的金融资产,如:其他应收款、债权投资等。本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。

  本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据及预期信用损失的计算方法如下:

  ■

  3.账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表

  ■

  二、本次会计估计变更对公司的影响

  本次会计估计变更自2020年10月1日起执行。根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定,公司此次会计估计变更采用未来适用法处理,无需追溯调整,对公司以往年度财务报表无影响。公司基于预计2020年12月31日应收款项余额及结构的基础上进行测算,本次会计估计变更预计减少公司2020年度税前利润总额约人民币1,784万元,实际以经年审会计师审计的数据为准。

  三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见

  (一)独立董事意见

  公司会计估计进行变更符合财政部颁发的会计准则以及上市公司有关要求的规定,且符合公司现状以及未来发展需要,能够使公司财务报告更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果;本议案决策程序符合相关法律法规及《公司章程》的有关规定,不存在损害公司利益和全体股东特别是中小股东利益的情形。我们一致同意《关于会计估计变更的议案》。

  (二)监事会意见

  本次会计估计变更是根据《企业会计准则》相关规定进行的合理变更,符合国家相关规定和公司实际情况,且本次会计估计变更的审批和决策程序符合法律法规及《公司章程》的规定,不存在损害公司利益和全体股东特别是中小股东利益的情形,同意本次会计估计变更。

  (三)会计师事务所意见

  大信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《关于珠江实业开发股份有限公司会计估计变更事项专项说明的审核报告》(大信备字[2021]第22-10000号),认为:

  根据所实施的上述审核程序及所获取的相关审核依据,我们没有注意到任何事项使我们相信专项说明未能在所有重大方面符合第九十三号指引的要求。

  特此公告。

  广州珠江实业开发股份有限公司

  董事会

  2021年1月28日

  

  证券代码:600684 证券简称:珠江实业 编号:2021-003

  广州珠江实业开发股份有限公司

  第十届董事会

  2021年第一次会议决议公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  广州珠江实业开发股份有限公司(以下简称“公司”)第十届董事会2021年第一次会议以书面送达和电子邮件方式于2021年1月21日发出通知和会议材料,并于2021年1月26日以通讯表决方式召开。应参加会议董事9人,实际参加会议董事9人。本次会议召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由张研董事长主持,形成了如下决议:

  一、审议通过《关于2020年度绩效激励的议案》

  表决结果:同意9票,反对0票,弃权0票。

  为使公司经营目标考核能客观反映公司经营的实际情况,更好地体现员工的投入与价值、更有效地激励员工,同意发放公司高级管理人员年度绩效激励,并授权董事长审批发放。年度绩效激励分配计划在2021年2月10日前预发80%,剩余20%待2020年审计工作结束后进行清算。公司独立董事发表了同意的独立意见。

  二、审议通过《关于会计估计变更的议案》

  表决结果:同意9票,反对0票,弃权0票。

  根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定,结合本公司实际业务情况,为了更加准确地对金融资产进行计量,更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果,同意对金融资产计提坏账准备的会计估计进行变更。本次会计估计变更自2020年10月1日起执行。公司独立董事发表了同意的独立意见,具体内容详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。

  特此公告。

  广州珠江实业开发股份有限公司

  董事会

  2021年1月28日

本版导读

2021-01-28

信息披露