新光圆成股份有限公司
第四届董事会第四十一次会议决议公告

2021-02-27 来源: 作者:

  证券代码:002147 证券简称:*ST新光 公告编号:2021一019

  新光圆成股份有限公司

  第四届董事会第四十一次会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  新光圆成股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2021年2月22日发出电话通知,通知所有董事于2021年2月26日采用通讯的方式召开公司第四届董事会第四十一次会议。会议如期于2021年2月26日召开,应到董事7人,实到董事7人,公司部分高级管理人员列席了会议。会议由董事长虞江威先生主持。程序符合《中华人民共和国公司法》等相关法律、法规、规章和《公司章程》的有关规定,表决结果有效。

  与会董事对以下事项进行了认真的讨论并进行表决,形成决议如下:

  一、审议通过了《关于2019年度计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债的议案》

  本次计提各项资产减值准备及信用减值准备合计189,144.75万元,考虑所得税及少数股东损益影响后,将减少公司2020年度归属于上市公司股东的净利润183,858.22万元,减少公司2020年度归属于上市公司股东的所有者权益183,858.22万元。

  本次计提预计负债全部计入2020年度。本次计提将减少公司2020年度归属于上市公司股东的净利润131,105.36万元,减少公司2020年度归属于上市公司股东的所有者权益131,105.36万元。

  公司本次计提的资产减值准备、信用减值准备及预计负债未经会计师事务所审计,最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。

  表决结果:赞成票7票,0票反对,0票弃权。

  具体内容详见公司2021年2月27日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 的《关于2020年度计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债的公告》。

  独立董事对本议案发表了《独立董事关于公司第四届董事会第四十一次会议相关事项的独立意见》,详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。

  二、审议通过了《关于会计政策变更的议案》

  表决结果:赞成票7票,0票反对,0票弃权。

  具体内容详见2021年2月27日刊登于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于会计政策变更的公告》。

  独立董事对本议案发表了《独立董事关于公司第四届董事会第四十一次会议相关事项的独立意见》,详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。

  特此公告。

  新光圆成股份有限公司

  董事会

  2021年2月26日

  

  证券代码:002147 证券简称:*ST新光 公告编号:2021-020

  新光圆成股份有限公司

  第四届监事会第二十四次会议决议公告

  本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  新光圆成股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 2021年2月22日发出电话通知,通知所有监事于2021年2月26日采用通讯方式召开公司第四届监事会第二十四次会议。会议如期于2021年2月26日召开,会议应到监事3人,实到监事3人。会议由监事余梅祖先生主持,程序符合《中华人民共和国公司法》等相关法律、法规、规章和《公司章程》的有关规定,表决结果有效。

  与会监事对以下事项进行了认真的讨论并进行表决,形成决议如下:

  一、审议通过了《关于2020年度计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债的议案》

  经审核,监事会认为:公司本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债符合《企业会计准则》和有关规定, 符合公司的实际情况,能够更加充分、公允地反映公司的资产状况,公司董事会就该事项的决议程序合法合规,监事会同意本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债事项。

  经表决,赞成票3票,0票反对,0票弃权。

  二、审议通过了《关于会计政策变更的议案》

  经审核,监事会认为:本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件进行的合理变更, 执行新会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果,符合公司及全体股东的利益,本次会计政策变更的相关决策程序符合法律、法规及《公司章程》 等的规定,同意公司本次会计政策变更。

  经表决,赞成票3票,0票反对,0票弃权。

  特此公告。

  新光圆成股份有限公司

  监事会

  2021年2月26日

  

  证券代码:002147 证券简称:*ST新光 公告编号:2021-021

  新光圆成股份有限公司

  关于2020年度计提资产减值准备、

  信用减值准备及预计负债的公告

  本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  新光圆成股份有限公司(以下简称“公司”或“新光圆成”)于2021年2月26日召开了第四届董事会第四十一会议和第四届监事会第二十四次会议,会议审议通过了《关于2020年度计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债的议案》。根据相关规定,现将具体情况公告如下:

  一、计提资产减值准备、信用减值准备

  (一)本次计提减值准备情况概述

  1、2020年度计提减值准备的原因

  根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定的要求,为了更加真实、准确地反映公司截止2020年12月31日的资产状况和财务状况,公司及所属子公司对应收款项、存货、投资性房地产及长期股权投资等各类资产进行了全面清查。在清查的基础上,对应收款项的收回可能性、存货的可变现净值及长期股权投资的可收回金额等进行了充分的分析、评估和测试,基于谨慎性原则,对可能发生减值的相关资产计提资产减值准备。

  2、本次计提减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间

  经过公司及下属子公司对可能发生减值的资产,包括应收款项、其他应收款、存货、投资性房地产及长期股权投资等进行全面清查和资产减值测试后,2020年度拟计提各项资产减值准备及信用减值准备189,144.75万元。明细如下表:

  ■

  本次计提资产减值准备及信用减值准备拟计入的报告期间为2020年度。

  3、公司对本次计提资产减值准备及信用减值准备事项履行的审批程序

  本次计提资产减值准备及信用减值准备事项第四届董事会第四十一会议和第四届监事会第二十四次会议,独立董事对该事项发表独立意见,同意本次计提资产减值准备及信用减值准备事项。董事会对本次计提的减值准备合理性进行了说明。

  (二)本次计提减值准备对公司的影响

  本次计提各项资产减值准备及信用减值准备合计189,144.75万元,考虑所得税及少数股东损益影响后,将减少公司2020年度归属于上市公司股东的净利润183,858.22万元,减少公司2020年度归属于上市公司股东的所有者权益183,858.22万元。

  本次资产减值准备及信用减值准备的计提不影响公司于2021年1月30日披露的《2020年度业绩预告》中对公司2020年度经营业绩的预计。

  公司本次计提的资产减值准备及信用减值准备未经会计师事务所审计,最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。

  (三)本次计提减值准备的具体情况说明

  1、应收款项

  (1)应收款项坏账准备计提原则

  对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:

  ①如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,本公司对其按单项标准计提坏账准备并确认预期信用损失。标准如下:

  (a)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

  ■

  (b)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

  ■

  ②当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用减值信息时,本公司按照信用风险特征划分组合,以组合为基础计提坏账准备并确认预期信用损失。

  ■

  (2)应收款项坏账准备计提金额

  2020年末公司及下属子公司应收款项账面余额、期末减值准备余额及本期计提坏账准备

  金额如下: 单位:万元

  ■

  2、存货

  (1)存货跌价准备计提原则

  资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于其可变现净的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

  直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

  计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

  房地产开发产品按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于开发产品,按周边楼盘(可比较)的市场售价,结合本公司已售产品的售价及开发产品的层次、朝向、房型等因素,确定预计的售价扣除相关费用及税费后确定可变现净值,对其计提跌价准备。对开发成本,按照拟开发完工的产品的预计售价扣除至完工可交付状态时尚需发生的成本、费用和相关税费后的金额确定可变现净值,对其计提跌价准备。

  (2)存货跌价准备计提金额

  公司按上述会计政策,对2020年度存货进行全面清查,计提存货跌价准备如下:

  单位:万元

  ■

  二、计提预计负债

  (一)本次计提预计负债情况概述

  1、公司预计负债确认标准及计提明细

  依据《企业会计准则第13号-或有事项》以及公司预计负债会计政策,公司预计负债的确认标准为:当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:①该义务是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。

  2020年度末,公司计提的预计负债具体明细如下:

  (1)合规担保计提情况:(单位:万元)

  ■

  (2)违规担保计提情况:(单位:万元)

  ■

  2、公司对本次计提预计负债事项履行的审批程序

  本次计提预计负债事项第四届董事会第四十一会议和第四届监事会第二十四次会议,独立董事对该事项发表独立意见,同意本次计提预计负债事项。董事会对本次计提的预计负债合理性进行了说明。

  (二)本次计提预计负债拟计入的报告期间及对对公司的影响

  本次计提预计负债全部计入2020年度。本次计提将减少公司2020年度归属于上市公司股东的净利润131,105.36万元,减少公司2020年度归属于上市公司股东的所有者权益131,105.36万元。

  本次预计负债的计提不影响公司于2021年1月30日披露的《2020年度业绩预告》中对公司2020年度经营业绩的预计。

  公司本次计提的预计负债未经会计师事务所审计,最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。

  (三)本次计提预计负债的具体情况说明

  1、合规对外担保计提情况

  公司依据生效判决书2020年度增加担保损失42,977.02万元,该担保损失的增加系对外担保责任尚未解除主债务利息增加所致。另外,对涉及中国东方资产管理股份有限公司江苏省分公司的合规担保,因该担保公司仅提供实物资产抵押担保,未提供无限连带责任保证,公司计提的担保损失以实物资产账面价值为限。

  2、违规对外担保计提情况

  公司根据《企业会计准则13号-或有事项》的有关规定,基于谨慎性原则,2020年度增加计提担保损失88,128.34万元,该担保损失增加计提的依据为:对于已判决的根据判决书补提或计提,尚未涉诉或已起诉未开庭的违规担保参考同类型的判决案例计提。

  三、董事会关于本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债合理性的说明

  董事会认为:本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债遵照且符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债基于谨慎性原则,依据充分,公允的反映了截止2020年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果。

  四、监事会关于本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债的审核意见

  监事会认为:公司本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债符合《企业会计准则》和有关规定, 符合公司的实际情况,能够更加充分、公允地反映公司的资产状况,公司董事会就该事项的决议程序合法合规,监事会同意本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债事项。

  五、独立董事关于本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债的独立意见

  独立董事认为:公司本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债符合《企业会计准则》和相关规章制度,并履行了相应的审批程序。能客观公允反映公司截止2020年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果;且公司本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债符合公司的整体利益,不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。我们同意本次计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债。

  特此公告。

  新光圆成股份有限公司

  董事会

  2021年2月26日

  

  证券代码:002147 证券简称:*ST新光 公告编号:2021-022

  新光圆成股份有限公司

  关于会计政策变更的公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  新光圆成股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2021年2月26日召开的第四届董事会第四十一次会议和第四届监事会第二十四次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本次会计政策变更无需提交公司股东大会审议,具体情况公告如下:

  一、本次会计政策变更概述

  1、会计政策变更原因

  财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号一一租赁》(以下统称新租赁准则),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

  2、会计政策变更日期

  公司根据财政部上述相关准则及通知规定,作为境内上市企业,将自2021年1月1日起执行新租赁准则。

  3、变更前采用的会计政策

  本次变更前,公司执行的会计政策为财政部2006年发布的 《企业会计准则第21号一一租赁》及其相关规定。

  4、变更后采用的会计政策

  本次变更后,公司将执行财政部于2018年修订并发布的《企业会计准则第21号一一租赁》。其他未变更部分,仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

  二、本次会计政策变更的主要内容

  新租赁准则规定,在租赁期开始日,承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债,主要变化包括:

  1、新租赁准则下,除短期租赁和低价值资产租赁外,承租人将不再区分融资租赁和经营租赁,所有租赁将采用相同的会计处理,均须确认使用权资产和租赁负债;

  2、对于使用权资产,承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理;

  3、对于租赁负债,承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益;

  4、 对于短期租赁和低价值资产租赁,承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债,并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益;

  5、根据新租赁准则,公司自 2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产及租赁负债,并分别确认折旧及未确认融资费用,不调整可比期间信息。

  三、本次会计政策变更对公司的影响

  根据公司现有承租资产情况,承租业务符合短期租赁条件的,继续按现有模式将租金计入支出;租期超过一年的承租业务,则按照新租赁准则规定,确认使用权资产、租赁负债,计提折旧和利息费用。同时,根据新旧准则衔接规定,本次会计政策变更不影响公司2020年度股东权益、净利润等相关财务指标。

  本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更,符合相关法律法规的规定和公司实际情况,不会对公司财务状况产生重大影响,不存在损害公司及股东利益的情况。

  四、董事会关于本次会计政策变更合理性的说明

  董事会认为:本次会计政策变更是根据财政部发布的相关通知的规定和要求进行的合理变更,符合相关规定,执行变更后会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,为投资者提供更可靠、更准确的会计信息,不涉及以往年度的追溯调整,不存在损害公司及中小股东利益的情形,同意公司本次会计政策变更。

  五、独立董事意见

  独立董事认为:公司本次会计政策变更是根据财政部发布了修订后的《关于修订印发〈企业会计准则第21号一一租赁〉的通知》(财会〔2018〕35 号)的相关规定进行的合理变更及调整,本次会计政策变更不会对当期及会计政策变更之前公司财务状况、经营成果产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生影响,不存在利用会计政策变更调节利润的情况,不存在损害公司及股东利益的情形,特别是中小股东利益的情形,同意公司本次会计政策变更。

  六、监事会意见

  本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件进行的合理变更, 执行新会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果,符合公司及全体股东的利益,本次会计政策变更的相关决策程序符合法律、法规及《公司章程》 等的规定,同意公司本次会计政策变更。

  特此公告。

  新光圆成股份有限公司

  董事会

  2021年2月26日

本版导读

2021-02-27

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