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７．８ 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

７．８．１ 证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

７．８．２ 持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

７．８．３ 持有非上市金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

７．８．４ 买卖其他上市公司股份的情况

□ 适用 √ 不适用

§８ 监事会报告

√ 适用 □ 不适用

８．公司监事会就公司董事会对会计师事务所出具无法表示意见的审计报告的说明的意见 广东大华德律会计师事务所在２００８年度出具了无法表示意见的审计报告，公司董事会对该报告中所涉及的事项做出了专项说明。公司监事会认为，广东大华德律会计师事务所出具的审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，公司董事会对审计意见涉及事项的说明是符合公司实际情况的，监事会将积极配合公司董事会的各项工作，督促董事会加大债务重组和资产重组力度，积极寻求有运作实力的重组合作方，争取改善公司的持续经营能力。

§９ 财务报告

９．１ 审计意见

审计报告	无法表示意见
审计报告正文
中国 深圳 中国注册会计师 陈葆华 ２００９年４月７日

财务报表附注部分：

２００８年度

除特别说明，以人民币元表述

附注１．公司简介

广东盛润集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是经深圳市人民政府于１９９３年６月７日以深府办复［１９９３］７２０号文批准，以原“深圳市莱英达集团”为改组主体通过募集方式设立的股份有限公司。１９９３年９月２９日经中国证监会管理委员会批准，本公司Ａ股和Ｂ股于深圳证券交易所上市。本公司企业法人营业执照注册号为４４００００１００１６５８，注册资本现为人民币２８８４２万元。本公司原名为深圳市莱英达集团股份有限公司，２００２年６月１３日，本公司更名为广东盛润集团股份有限公司。

本公司经批准主要经营范围包括：自营和代理第二、三类商品在广东省内进出口业务（具体商品按粤经贸进字［１９９０］３２０号文执行）；出口商品转内销和进口商品内销，销售木制品（不含木片），工业生产资料（不含金、银、汽车和化学危险品），针、纺织品，电子计算机及配件，橡胶制品；咨询服务，实业投资。本公司目前已无主营业务活动。

公司注册地址：广东省深圳市车公庙泰然工业区２０３栋４楼东。本公司办公住所实际已变迁，自２００８年１２月２６日起，办公新址迁至深圳市福田区泰然大道劲松大厦５Ｄ。

附注２．财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

如财务报表附注６．注释７和附注１１所示，本公司的长、短期债务偿还压力较大，且有大量担保债务被诉讼，如在短期内无法消除，将直接影响到本公司的持续经营。本公司的债务重组、资产重组以及股权重组尚在进行之中，本公司管理当局相信债务重组、资产重组以及股权重组成功后将能够维持持续经营，因此本公司财务报表仍然按照持续经营基准编制。

附注３．主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法

（１）本公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。

（２）会计年度：

本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。

（３）记账本位币：

本公司以人民币为记账本位币。

（４）记账基础和计价原则：

本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。

（５）外币业务核算方法：

本公司涉及外币的经济业务，其记账汇率和账面汇率采用固定汇率， 期末对货币性项目按当日市场汇率进行调整，因资产负债表日汇率与初始确认时或者前一资产负债表日汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款所产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理。

（６）现金及现金等价物的确定标准：

本公司的现金是指：库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指：本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（７）坏账核算：

本公司计提一般坏账准备和特殊坏账准备，一般坏账准备按期末应收款项余额之和扣除已计提特殊坏账准备的应收款项金额的３％计提；特殊坏账准备根据中期期末或年度终了应收账款、其他应收款中可收回性存在较大不确定性的账项逐项分析计提。

本公司确认坏账的标准是：

ａ．因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；ｂ．因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的。

（８）存货：

本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、在制品、产成品、分期收款发出商品、外购商品、开发产品和开发成本等。

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；存货采用永续盘存制。低值易耗品领用按一次摊销法摊销。

年末，按单个存货成本与可变现净值孰低计价，如果由于存货毁损、全部或部分过时、或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按其差额计提存货跌价损失准备。

（９）长期投资：

ａ、取得的计价方法

同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及合并发生的各种直接相关费用之和。

ｂ、长期股权投资的核算方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净资产的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净资产进行调整后确认。

ｃ、长期投资减值准备的核算方法

期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（１０）持有至到期的投资：

对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

期（年）末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（１１）可供出售金融资产：

对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。

在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（１２）固定资产及累计折旧：

ａ、固定资产标准

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产。

ｂ、取得的计价方法

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

ｃ、固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的１０％）确定其折旧率，分类折旧率如下：

资产类别			使用年限				年折旧率
房屋及建筑物			２０－３５年				２．５７％－４．５０％
机器设备			１０－１５年				９．００％－６．００％
运输工具			５年				１８．００％
电子及其他设备			５年				１８．００％

ｄ、固定资产减值准备的计提

由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

（１３）在建工程：

在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。

期（年）末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（１４）投资性房地产：

本公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性房地产，包括已出租的土地使用权，持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。

本公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物，采用直线法平均计算折旧，按估计经济使用年限和估计残值率确定其折旧率。

采用成本模式计量的土地使用权，采用直线法，按土地使用权的使用年限进行摊销。

期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，无论价值是否得到回升，在以后会计期间不转回。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：

Ａ、投资性房地产开始自用。

Ｂ、作为存货的房地产，改为出租。

Ｃ、自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。

Ｄ、自用建筑物停止自用，改为出租。

在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。

（１５）借款及借款费用：

借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。

（１６）长期待摊费用：

长期待摊费用的摊销方法为直线法。

（１７）收入确认原则：

商品销售收入：本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。

劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。

他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确定。

（１８）预计负债的确认原则：

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。

（１９）所得税的会计处理方法：

公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。

（２０）合并会计报表的编制基础：

本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司资产净值中应由本公司及其子公司以外的第三者所拥有的权益，少数股东损益是指上述第三者在本公司及各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。

①合并报表范围

２００８年度无能够实施控制的子公司，因此无纳入合并报表范围的公司。

②下属子公司因停业经营失去联系等原因，本公司已无法实施控制，详细情况如下：

子公司名称		未纳入合并范围的原因		会计处理情况
深圳市莱英达造纸有限公司		连续亏损，停止经营多年		全额计提投资减值准备，对其往来款全额计提坏账准备
深圳市莱英达食品工业有限公司		连续亏损，停止经营且严重资不抵债		长期投资减值为零，对其往来款全额计提坏账准备
深圳市莱英达物资进出口有限公司 ＊３		连续亏损，停止经营且严重资不抵债		长期投资减值为零，对其往来款全额计提坏账准备
深圳莱英达乐可箱包有限公司		连续亏损，已资不抵债		长期投资减值为零
深圳市莱英达电器有限公司 ＊３		连续亏损，停止经营且严重资不抵债		长期投资减值为零，核销对其往来款
深圳莱英达湖南分公司		已停止经营多年，无资产可清算		全额计提投资减值准备，核销对其往来款
深圳市莱英达轻纺化工有限公司 ＊３		已停止经营		全额计提投资减值准备
深圳市莱英达开发有限公司 ＊１＊３		已停止经营		长期投资减值为零，对其往来款全额计提坏账准备
深圳市莱英达物业管理有限公司		已停止经营		全额计提投资减值准备
上海莱英达实业有限公司		已停止经营		全额计提投资减值准备
深圳市莱英达工贸有限公司 ＊２		已停止经营		全额计提投资减值准备，对其往来款全额计提坏账准备

＊１ 深圳市莱英达开发有限公司２００７年度通过了工商年检，但实际已停止经营。本公司对其借款负有担保责任，其中人民币借款本金３２０万元、港币借款本金５９０万元，对此已预计负债９３１．３万元，未预计借款利息的担保债务；除此之外，本公司只按法律规定承担股东的责任和义务，无其他义务和风险。

＊２ 深圳市莱英达工贸有限公司２００７年度通过了工商年检，实际已停止经营，无法取得联系。本公司持有其３２％股权，深圳市莱英达工贸有限公司工会委员会将其２０％的股权委托本公司管理，本公司持有和托管的股权合计５２％，２００３年董事会决议决定将其纳入合并报表范围；因莱英达工贸有限公司经营不善，进入停业清理，本公司无法实施控制，２００５年公司董事会决议决定自２００５年１月１日起，该公司不再纳入合并报表范围。

＊３ 上述其他公司均已停止经营多年，无法取得联系。其中因本公司为中物资源进出口公司贷款提供担保涉诉，本公司持有的深圳市莱英达轻纺化工有限公司８０％的股权、深圳市莱英达电器有限公司９５％的股权、深圳市莱英达开发公司９５％的股权、深圳市莱英达物资进出口有限公司９５％的股权已由广东省海丰县人民法院２００７ 年６ 月８ 日民事裁定冻结。

注４．税项

本公司适用的主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。

流转税税率分别为：增值税１７％、营业税５％、城市维护建设税为流转税额的１％、教育费附加为流转税额的３％。

２００８年度企业所得税率为１８％。

附注５．控股子公司及联营公司和合营企业

１．控股子公司：

控股公司名称		注册地		注册资本		主营业务		投资额		持股比例
深圳市莱英达造纸有限公司		深圳市		ＲＭＢ １０４０万元		生产经营纸制品及印刷机械等		ＲＭＢ １０４０万元		１００％
深圳市莱英达食品工业有限公司		深圳市		ＲＭＢ ６６４万元		经营食品添加剂、水果果冻等		ＲＭＢ ６６４万元		１００％
深圳市莱英达物资进出口有限公司		深圳市		ＲＭＢ ７００万元		印刷机械等轻工物资进出口贸易		ＲＭＢ ７００万元		１００％
深圳莱英达乐可箱包有限公司		深圳市		ＵＳＤ １４０万元		生产销售ＡＢＳ皮箱和其他人革制品		ＵＳＤ １４０万元		１００％
深圳市莱英达电器有限公司		深圳市		ＲＭＢ ６００万元		生产销售保温瓶、家用电风扇等		ＲＭＢ ６００万元		１００％
深圳市莱英达轻纺化工有限公司		深圳市		ＲＭＢ １０００万元		经营国内商贸业及进出口业务		ＲＭＢ １０００万元		１００％
深圳市莱英达开发有限公司		深圳市		ＲＭＢ ３０００万元		房地产开发及物业管理等		ＲＭＢ ３０００万元		１００％
深圳莱英达湖南分公司		长沙市		ＲＭＢ２８７．８万元		进出口业务等		ＲＭＢ２８７．８万元		１００％
深圳市莱英达物业管理有限公司		深圳市		ＲＭＢ １６０万元		物业管理、副食及汽车配件等销售		ＲＭＢ １６０万元		１００％
上海莱英达实业有限公司		上海市		ＲＭＢ ３００万元		轻纺化工产品及百货、文化用品等		ＲＭＢ ３００万元		１００％
深圳市莱英达工贸有限公司		深圳市		ＲＭＢ ２０００万元		进出口业务、自有物业管理		ＲＭＢ ６４０万元		３２％

上述公司均已停业，本公司无法实施控制，未纳入合并报表范围，详见附注３（２０）。

２．联营公司：

联营公司名称		注册地		注册资本		主营业务		投资额		持股比例
深圳市莱英达保税贸易有限公司		深圳市		ＲＭＢ ６００万元		纸包装材料等进口保税业务		ＲＭＢ １８０万元		３０％
深圳市金钟电池有限公司		深圳市		ＲＭＢ ２００万元		制造干电池及电池材料等		ＲＭＢ ８０万元		４０％
深圳安美时钟表有限公司		深圳市		ＲＭＢ １５０万元		生产经营钟表系列产品		ＲＭＢ ４５万元		３０％
深圳高科达电子有限公司		深圳市		ＲＭＢ ３００万元		生产ＨＤＳＬ离位传输速率用户线		ＲＭＢ ９０万元		３０％
深圳太阳管道有限公司		深圳市		ＵＳＤ ９００万元		预应力钢筒混凝土管的生产等		ＵＳＤ ３０６万元		３４％
深圳东湘电子实业有限公司		深圳市		ＨＫＤ １０００万元		经营聚脂电容器及其他电子元件		ＨＫＤ １１１万元		１１％
广东国民信托投资有限公司		广州市		ＲＭＢ ８７００万元		信托存贷款、投资业务等		ＲＭＢ ９４２．３８万元		９．９％
波罗的海中国商业中心＊１		拉脱维亚		ＵＳＤ １３０万元		酒店、贸易		ＵＳＤ ６６．３万元		５１％
上海青蒲盈达房产开发公司		青蒲县		ＲＭＢ １５０万元		房地产开发		ＲＭＢ ４５万元		３０％
深圳振华集团有限公司		深圳市		ＲＭＢ ３２２８万元		轻工业品等商品的进出口等		ＲＭＢ １１１．１８万元		３．４４％
深圳国银投资发展有限公司		深圳市		ＲＭＢ １５００万元		举办工业实业经营国内商贸等		ＲＭＢ ７５万元		５％
深圳（莫斯科）股份有限公司		深圳市		ＵＳＤ １４０万元		进出口贸易		ＵＳＤ １４万元		１０％
潮洲港开发有限公司		汕头市		ＲＭＢ ３００００万元		港口码头开发		ＲＭＢ ２２２．５万元		１２％
吴县市太湖华侨城开发建设有限责任公司		无锡市		ＲＭＢ １０００万元		华侨城规划招商综合开发及建设		ＲＭＢ １００万元		１０％
深圳银之座俱乐部		深圳市		ＲＭＢ ８００万元		法律咨询棋牌游艺中西餐饮服务		ＲＭＢ ４００万元		５０％
粤深轻工贸易公司		深圳市		ＲＭＢ ４９２万元		食品、服装等商品的进出口		ＲＭＢ ２４６万元		５０％
岳阳深港大酒店有限公司＊２		岳阳市		ＲＭＢ ４００万元		经营宾馆及附设的零售商场等		ＲＭＢ ３４２万元		７５％
湖南神力特种合金有限公司		益阳市		ＲＭＢ ５００万元		生产硬质合金顶锤、碳化钨粉等		ＲＭＢ ２２５万元		４５％
其他								ＲＭＢ ４２．５万元

＊１本公司对该公司无实际控制权，列入按成本法核算的其他股权投资项目。

＊２该公司系深圳市化工塑料实业公司破产清算时作为抵偿款转入本公司，未办理产权转移手续，也未得到有关其财务状况的资料，已对其计提长期投资减值准备。

附注６．主要财务报表项目注释（如附注３（２０）所述，本公司未将任何子公司纳入合并报表范围，所以以下数据既是合并数也是公司数）

注释１．货币资金

种类

币种

年末数

年初数

原币金额

折算汇率

折人民币

原币金额

折算汇率

折人民币

现金

人民币

３０，０６４．１３

１．００００

３０，０６４．１３

２，１８８．６８

１．００００

２，１８８．６８

注释２．应收股利

期末余额１６０，０００．００元，为应收联营公司深圳市金钟电池有限公司分配的股利。

本期总额减少，主要是应收深圳嘉年实业股份有限公司以前年度股利减少１，８５１，２０３．３８元，系根据协议，本公司将应收深圳嘉年实业股份有限公司的股利１，８５１，２０３．３８元，转让给本公司控股股东深圳市莱英达集团有限责任公司，抵偿本公司的所欠款项。

注释３．其他应收款

ａ、其他应收款按风险分类如下：

期末数

期初数

类别账龄

金额

占总额比例

坏账准备

金额

占总额比例

坏账准备

一、单项金额重大

３８９，１１９，２８３．５３

９８．９８％

３８９，１１９，２８３．５３

３８９，５２５，９２３．５３

９８．８７％

３８９，５２５，９２３．５３

二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

３，３６８，０５８．４０

０．８６％

２，４３８，４９９．５１

３，２４８，２２３．０４

０．８３％

２，０１５，６５６．４３

三、其他不重大

６５４，２６９．９０

０．１６％

１９，６２８．１０

１，１９４，３７２．７９

０．３０％

３５，８３１．１８

合计

３９３，１４１，６１１．８３

１００％

３９１，５７７，４１１．１４

３９３，９６８，５１９．３６

１００％

３９１，５７７，４１１．１４

前５名合计金额

３６６，２５５，５８８．０２

９３．１６％

３６６，２５５，５８８．０２

３６６，６６２，２２８．０２

９３．０７％

３６６，６６２，２２８．０２

关联方占用应收款金额

１１５，８３５，３０６．７３

２９．４６％

１１５，２９３，０５３．５５

１１６，６７７，５８０．２６

２９．６２％

１１５，７１２，７６２．５５

（１）经对单项金额重大的应收款项进行个别认定，发现对以下单位的其他应收款需计提１００％特别坏账准备，计提特别坏账准备的金额如下表。对除以下单位外的应收款采用账龄法计提坏账准备。

客户名称		账面金额		计提金额		计提原因
深圳市集建投资有限公司		５，７２４，９６２．００		５，７２４，９６２．００		欠款超过三年以上，难以收回
深圳市邮电局		３，０００．００		３，０００．００		１９９０年以前押金
中华创业集团有限公司		４，０３５，７３２．００		４，０３５，７３２．００		账龄久，公司已变更
深圳市太阳管道有限公司		２５，６８６，７３５．００		２５，６８６，７３５．００		对方严重资不抵债，难以收回
深圳市贤成大厦有限公司		２４，８７６，３８９．２７		２４，８７６，３８９．２７		公司已撤消，难以收回
上海青达房地产有限公司		２，１３７，０００．００		２，１３７，０００．００		公司已撤消，难以收回
深圳市莱英达食品工业有限公司		４，９９８，７０１．５１		４，９９８，７０１．５１		已停业，余额为公司代付的安置费
深圳市莱英达开发有限公司		５４，９５５，５１８．２４		５４，９５５，５１８．２４		已停业，难以收回
深圳市克瑞特新材料有限公司		２１４，０００．００		２１４，０００．００		公司已撤消，难以收回
深圳利达有限公司		１４６，２８６．００		１４６，２８６．００		严重资不抵债，难以收回
深圳市嘉登贸易有限公司		１，００８，５００．００		１，００８，５００．００		严重资不抵债，难以收回
深圳英特企业有限公司		４７７，５３９．６３		４７７，５３９．６３		严重资不抵债，难以收回
客户名称		账面金额		计提金额		计提原因
深圳中华自行车（集团）股份有限公司		２３２，８０１，６５７．０６		２３２，８０１，６５７．０６		严重资不抵债，难以收回
深圳市莱英达物资进出口有限公司		２７，９３５，２８８．４５		２７，９３５，２８８．４５		严重资不抵债，难以收回
深圳海马公司		２８５，８３８．３２		２８５，８３８．３２		严重资不抵债，难以收回
深圳兴达工贸有限公司		４，９５８，８００．００		４，９５８，８００．００		欠款时间长，已停业
证券部		４６０，０００．００		４６０，０００．００		欠款时间长，难以收回
银行		３８２，８７１．８６		３８２，８７１．８６		欠款时间长，难以收回
大哥大押金		８，０００．００		８，０００．００		欠款时间长，难以收回
其他		４３２，２１４．４６		４３２，２１４．４６		欠款时间长，难以收回
合计		３９１，５２９，０３３．８０		３９１，５２９，０３３．８０

（２）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特点，账龄３年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于１００万元且账龄３年以上的应收款项归入该组合。

（３）期末余额无持股５％以上（含５％）股东欠款。应收关联方款项见附注９。

ｂ、其他应收款按账龄分类如下

账龄

年末数

年初数

金额

占总额比例

坏账准备

金额

占总额比例

坏账准备

一年以内

５９４，３８９．９０

０．１５％

１７，８３１．７０

１，２４７，１４６．４３

０．３１％

２０４，８４５．１２

一年以上二年以内

５９，８８０．００

０．０２％

１，７９６．４０

３１，９４８．００

０．０１％

３１，９４８．００

二年以上三年以内

－－－

－－－

－－－

５，１９１，１１８．８４

１．３２％

４，９６５，７６９．５７

三年以上

３９２，４８７，３４１．９３

９９．８３％

３９１，５５７，７８３．０４

３８７，４９８，３０６．０９

９８．３６％

３８６，３７４，８４８．４５

合计

３９３，１４１，６１１．８３

１００％

３９１，５７７，４１１．１４

３９３，９６８，５１９．３６

１００％

３９１，５７７，４１１．１４

注释４．存货及存货跌价准备

类别		年末数				年初数
		账面余额		账面价值		账面余额		账面价值
开发成本		２２，９１２，６１０．００		２，０００，０００．００		２２，９１２，６１０．００		２，０００，０００．００

存货跌价准备		年初数		本年增加		本年减少		年末数		备注
开发成本		２０，９１２，６１０．００		－－－		－－－		２０，９１２，６１０．００		单项比较法

＊ 计提存货跌价准备的依据：本公司存货包括图门江土地、山东乳山土地和淡水土地三块，图门江土地和山东乳山土地在以前年度已转让，其产权过户情况尚未明确，对其全额提取跌价准备；淡水土地因多年未开发，惠州市惠阳区人民政府通知对闲置土地进行盘整，但就其地价尚未达成协议，本公司按估计可能收回金额与原投资成本的差异计提存货跌价准备。

注释５．长期股权投资

明细项目列示如下：

项目

年末数

年初数

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

股票投资

５，０００，０００．００

－－－

５，０００，０００．００

１０，０００，０００．００

－－－

１０，０００，０００．００

对子公司投资

１４８，２８２，９３８．６０

１４８，２８２，９３８．６０

－－－

１４８，２８２，９３８．６０

１４８，２８２，９３８．６０

－－－

对联营企业投资

６，４３４，３５４．４９

４，９６３，０８９．４１

１，４７１，２６５．０８

６，３９４，６１９．４３

４，９６３，０８９．４１

１，４３１，５３０．０２

其他股权投资

２８，６１１，９３０．２７

２７，５００，０８５．２７

１，１１１，８４５．００

２８，６１１，９３０．２７

２７，５００，０８５．２７

１，１１１，８４５．００

合计

１８８，３２９，２２３．３６

１８０，７４６，１１３．２８

７，５８３，１１０．０８

１９３，２８９，４８８．３０

１８０，７４６，１１３．２８

１２，５４３，３７５．０２

ａ、 股票投资

被投资单位名称

股份 类别

股票数量

占被投资公司注册资本比例

初始投资成本

年初数

本期增加

本期减少

年末数

五环（集团）股份有限公司

法人股

２，５００，０００．００

１．７３％

５，０００，０００．００

５，０００，０００．００

－－－

－－－

５，０００，０００．００

北京万通实业股份有限公司

法人股

５，５００，０００．００

－－－

５，０００，０００．００

５，０００，０００．００

－－－

５，０００，０００．００

－－－

小计

１０，０００，０００．００

１０，０００，０００．００

－－－

５，０００，０００．００

５，０００，０００．００

＊ 上述股票投资已于２００２年９月被深圳中院查封。

＊＊ 本公司持有的北京万通实业股份有限公司的５５０万股法人股已被法院拍卖。

ｂ． 成本法核算的对子公司的投资

被投资单位名称

投资期限

占被投资单位注册资本比例

初始投资成本

年初数

本年增加

本年减少

年末数

深圳市莱英达物业管理有限公司

－－－

１００％

１，６００，０００．００

１，６００，０００．００

－－－

－－－

１，６００，０００．００

深圳市莱英达造纸有限公司

１１年

１００％

３５，０５９，６７９．８０

３５，０５９，６７９．８０

－－－

－－－

３５，０５９，６７９．８０

深圳市莱英达食品工业有限公司

２０年

１００％

１５，４００，０００．００

１５，４００，０００．００

－－－

－－－

１５，４００，０００．００

深圳市莱英达物资进出口

２０年

１００％

７，１５５，８６４．３９

７，１５５，８６４．３９

－－－

－－－

７，１５５，８６４．３９

深圳市莱英达乐可箱包有限公司

２０年

１００％

５，６８５，３５５．４５

５，６８５，３５５．４５

－－－

－－－

５，６８５，３５５．４５

深圳市莱英达电器有限公司

３０年

１００％

６，０００，０００．００

６，０００，０００．００

－－－

－－－

６，０００，０００．００

深圳市莱英达开发有限公司

２０年

１００％

５４，８０６，６７５．０３

５４，８０６，６７５．０３

－－－

－－－

５４，８０６，６７５．０３

深圳市莱英达轻纺化工有限公司

２０年

１００％

１１，０２６，８６３．９３

１１，０２６，８６３．９３

－－－

－－－

１１，０２６，８６３．９３

深圳莱英达湖南分公司

－－－

１００％

２，１４８，５００．００

２，１４８，５００．００

－－－

－－－

２，１４８，５００．００

深圳市莱英达工贸有限公司

－－－

３２％

６，４００，０００．００

６，４００，０００．００

－－－

－－－

６，４００，０００．００

上海莱英达实业有限公司

－－－

１００％

３，０００，０００．００

３，０００，０００．００

－－－

－－－

３，０００，０００．００

小计

１４８，２８２，９３８．６０

１４８，２８２，９３８．６０

－－－

－－－

１４８，２８２，９３８．６０

ｃ、权益法核算的对联营企业的股权投资

被投资单位名称

投资 期限

占被投资单位注册资本比例

初始投资成本

年初数

本年权益 增减额

分得现 金红利额

累计增减额

年末数

深圳市莱英达保税贸易有限公司

１０年

３０％

１，８００，０００．００

－－－

－－－

－－－

（１，８００，０００．００）

－－－

深圳市金钟电池有限公司

３０年

４０％

１，４３４，０６０．２５

１，４３１，５３０．０２

１１９，７３５．０５

８０，０００．００

３７，２０４．８２

１，４７１，２６５．０７

深圳安美时钟表有限公司

３０年

３０％

５１０，７３５．３３

４１３，３５８．５８

－－－

－－－

（９７，３７６．７５）

４１３，３５８．５８

深圳高科达电子有限公司

１０年

３０％

９００，０００．００

８３１，７２０．００

－－－

－－－

（６８，２８０．００）

８３１，７２０．００

深圳太阳管道有限公司

２０年

３４％

７，８２５，９４４．２０

－－－

－－－

－－－

（７，８２５，９４４．２０）

－－－

上海青蒲盈达房地产开发公司

－－－

３０％

６３９，８８６．２５

６３９，８８６．２５

－－－

－－－

－－－

６３９，８８６．２５

深圳银之座俱乐部

－－－

５０％

６４０，０００．００

６４０，０００．００

－－－

－－－

－－－

６４０，０００．００

粤深轻工贸易公司

－－－

５０％

１８８，１２４．５８

１８８，１２４．５８

－－－

－－－

－－－

１８８，１２４．５８

湖南神力特种合金有限公司

－－－

４５％

２，２５０，０００．００

２，２５０，０００．００

－－－

－－－

－－－

２，２５０，０００．００

小计

１６，１８８，７５０．６１

６，３９４，６１９．４３

１１９，７３５．０５

８０，０００．００

（９，７５４，３９６．１３）

６，４３４，３５４．４８

ｄ、成本法核算的其他投资

被投资单位名称

投资期限

占被投资单位注册资本比例

年初数

本年增加

本年减少

年末数

科林公司

－－－

６６．６７％

２０１，０１０．００

－－－

－－－

２０１，０１０．００

岳阳深港大酒店有限公司 ＊

－－－

７５％

３，４２０，０００．００

－－－

－－－

３，４２０，０００．００

湖南莱英达地产公司

－－－

１００％

８０，０００．００

－－－

－－－

８０，０００．００

广东国民信托投资有限公司

－－－

９．９０％

９，４２３，８７０．００

－－－

－－－

９，４２３，８７０．００

深圳振华集团有限公司

２０年

３．４４％

１，１１１，８３５．００

－－－

－－－

１，１１１，８３５．００

深圳国银投资有限公司

－－－

５％

６５０，０００．００

－－－

－－－

６５０，０００．００

深圳（莫斯科）股份有限公司

－－－

１０％

６０７，９９８．６８

－－－

－－－

６０７，９９８．６８

潮洲港开发有限公司

－－－

１２％

２，２２５，０００．００

－－－

－－－

２，２２５，０００．００

吴县太湖华侨城开发公司

－－－

１０％

２，０００，０００．００

－－－

－－－

２，０００，０００．００

深圳东湘电子实业有限公司

１５年

１１％

５，３７９，４６４．９４

－－－

－－－

５，３７９，４６４．９４

波罗的海中国商业中心

－－－

５１％

３，３６８，７５１．６５

－－－

－－－

３，３６８，７５１．６５

宝塔岛

－－－

－－－

１４４，０００．００

－－－

－－－

１４４，０００．００

小计

２８，６１１，９３０．２７

－－－

－－－

２８，６１１，９３０．２７

＊ 岳阳深港大酒店有限公司系深圳市化工塑料实业公司破产清算时作为抵偿款转入本公司，产权转移手续是否办理不明确，也无从获知财务状况等有关资料和该公司情况。

ｅ．减值准备的变化情况

被投资单位名称

年初数

本年增加数

本年减少数

年末数

因资产价值 回升转回数

其他原因 转出数

合计

深圳市莱英达物业管理有限公司

１，６００，０００．００

－－－

－－－

－－－

－－－

１，６００，０００．００

深圳市莱英达造纸有限公司

３５，０５９，６７９．８０

－－－

－－－

－－－

－－－

３５，０５９，６７９．８０

深圳市莱英达食品工业有限公司

１５，４００，０００．００

－－－

－－－

－－－

－－－

１５，４００，０００．００

深圳市莱英达物资进出口

７，１５５，８６４．３９

－－－

－－－

－－－

－－－

７，１５５，８６４．３９

深圳市莱英达乐可箱包有限公司

５，６８５，３５５．４５

－－－

－－－

－－－

－－－

５，６８５，３５５．４５

深圳市莱英达电器有限公司

６，０００，０００．００

－－－

－－－

－－－

－－－

６，０００，０００．００

深圳市莱英达开发有限公司

５４，８０６，６７５．０３

－－－

－－－

－－－

－－－

５４，８０６，６７５．０３

深圳市莱英达轻纺化工有限公司

１１，０２６，８６３．９３

－－－

－－－

－－－

－－－

１１，０２６，８６３．９３

深圳莱英达湖南分公司

２，１４８，５００．００

－－－

－－－

－－－

－－－

２，１４８，５００．００

深圳市莱英达工贸有限公司

６，４００，０００．００

－－－

－－－

－－－

－－－

６，４００，０００．００

上海莱英达实业有限公司

３，０００，０００．００

－－－

－－－

－－－

－－－

３，０００，０００．００

深圳安美时钟表有限公司

４１３，３５８．５８

－－－

－－－

－－－

－－－

４１３，３５８．５８

深圳高科达电子有限公司

８３１，７２０．００

－－－

－－－

－－－

－－－

８３１，７２０．００

上海青蒲盈达房地产开发公司

６３９，８８６．２５

－－－

－－－

－－－

－－－

６３９，８８６．２５

深圳银之座俱乐部

６４０，０００．００

－－－

－－－

－－－

－－－

６４０，０００．００

粤深轻工贸易公司

１８８，１２４．５８

－－－

－－－

－－－

－－－

１８８，１２４．５８

湖南神力特种合金有限公司

２，２５０，０００．００

－－－

－－－

－－－

－－－

２，２５０，０００．００

科林公司

２０１，０００．００

－－－

－－－

－－－

－－－

２０１，０００．００

岳阳深港大酒店有限公司

３，４２０，０００．００

－－－

－－－

－－－

－－－

３，４２０，０００．００

湖南莱英达地产公司

８０，０００．００

－－－

－－－

－－－

－－－

８０，０００．００

广东国民信托投资有限公司

９，４２３，８７０．００

－－－

－－－

－－－

－－－

９，４２３，８７０．００

深圳国银投资发展有限公司

６５０，０００．００

－－－

－－－

－－－

－－－

６５０，０００．００

深圳（莫斯科）股份有限公司

６０７，９９８．６８

－－－

－－－

－－－

－－－

６０７，９９８．６８

潮洲港开发有限公司

２，２２５，０００．００

－－－

－－－

－－－

－－－

２，２２５，０００．００

吴县太湖华侨城开发建设有限责任公司

２，０００，０００．００

－－－

－－－

－－－

－－－

２，０００，０００．００

深圳东湘电子实业有限公司

５，３７９，４６４．９４

－－－

－－－

－－－

－－－

５，３７９，４６４．９４

波罗的海中园商业中心

３，３６８，７５１．６５

－－－

－－－

－－－

－－－

３，３６８，７５１．６５

宝塔岛

１４４，０００．００

－－－

－－－

－－－

－－－

１４４，０００．００

合计

１８０，７４６，１１３．２８

－－－

－－－

－－－

－－－

１８０，７４６，１１３．２８

注释６．固定资产及累计折旧

固定资产原值		年初数				本年增加		本年减少		年末数
房屋及建筑物		１４，５９４，１１６．３６				－－－		１，４７５，４６６．３０		１３，１１８，６５０．０６
运输工具		８，１６７，０８６．５５				－－－		７，４６２，０８６．５５		７０５，０００．００
电子设备及其他		４，０２６，９１０．５０				４，５００．００		３，８９３，６５５．５０		１３７，７５５．００
合计		２６，７８８，１１３．４１				４，５００．００		１２，８３１，２０８．３５		１３，９６１，４０５．０６
累计折旧
房屋及建筑物		７，０４５，２６７．８８				５７０，８９７．７２		１，０７３，３０８．４９		６，５４２，８５７．１１
运输工具		７，７６０，９５７．４３				－－－		７，０９１，２０７．４３		６６９，７５０．００
电子设备及其他		３，６９４，９８５．６１				４，２９２．９１		３，５７４，２８３．６０		１２４，９９４．９２
合计		１８，５０１，２１０．９２				５７５，１９０．６３		１１，７３８，７９９．５２		７，３３７，６０２．０３
净值			８，２８６，９０２．４９							６，６２３，８０３．０３

＊ 房屋及建筑物中有原值为１３，０６１，８６０．３５元的房屋资产未取得房地产权证；因与深圳市有色金属欠款纠纷，原值为６，７５９，９２０．３５元的房屋于２００６年３月３１日被深圳市中级人民法院查封。

＊＊ 本期减少系对已房改、车改完成及其他已处置的资产进行账务清理而减少，清理该部分资产账面净值为１，０９２，４０８．８３元。

＊＊＊ 本公司认为期末不存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。

注释７．短期借款

借款类型

年末数

年初数

原币

汇率

折人民币

原币

汇率

折人民币

银行借款

担保

人民币

５５，３７８，０００．００

１．０００

５５，３７８，０００．００

５５，３７８，０００．００

１．０００

５５，３７８，０００．００

港 币

１２，１０９，７２２．００

０．８８１９

１０，６７９，５６３．８３

１２，１０９，７２２．００

０．９３６４

１１，３３９，５４３．６８

美 元

１０，６８９，２６２．７０

６．８３４６

７３，０５６，８３４．８５

１０，６８９，２６２．７０

７．３０４６

７８，０８０，７８８．３２

小计

１３９，１１４，３９８．６８

１４４，７９８，３３２．００

其他单位借款

人民币

２４２，６３５，５００．００

２４２，６３５，５００．００

２３７，６３５，５００．００

２３７，６３５，５００．００

港 币

３１，４２８，６７２．００

０．８８１９

２７，７１６，９４５．８４

３１，４２８，６７２．００

０．９３６４

２９，４２９，８０８．４６

美 元

７，６２４，０００．００

６．８３４６

５２，１０６，９９０．４０

７，６２４，０００．００

７．３０４６

５５，６９０，２７０．４０

小计

３２２，４５９，４３６．２４

３２２，７５５，５７８．８６

合计

４６１，５７３，８３４．９２

４６７，５５３，９１０．８６