(上接D117版)
§９ 财务报告
９．１ 审计意见
| 审计报告 | 标准无保留审计意见 |
| 审计报告正文 |
中国注册会计师：邱程红
中国 西安市 二○○九年四月十七日 |
９．２ 财务报表
９．２．１ 资产负债表
编制单位：西安饮食股份有限公司 ２００８年１２月３１日 单位：（人民币）元
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 流动资产： | | | | |
| 货币资金 | １１４，３９０，６６０．１８ | ６８，３２１，８７０．８３ | ９３，６５５，９５１．８６ | ６７，７３０，６９１．４１ |
| 结算备付金 | | | | |
| 拆出资金 | | | | |
| 交易性金融资产 | | | １，０００．００ | １，０００．００ |
| 应收票据 | | | | |
| 应收账款 | ６，０９８，９９２．１０ | ４，５１９，６１８．０９ | ７，０８０，４５９．３８ | ５，４８４，８３２．８４ |
| 预付款项 | ６，４９２，２６０．２１ | ５，６０８，７６６．５６ | １３，８１６，６９４．３１ | １１，７６４，４３８．３１ |
| 应收保费 | | | | |
| 应收分保账款 | | | | |
| 应收分保合同准备金 | | | | |
| 应收利息 | | | | |
| 应收股利 | | | | |
| 其他应收款 | １７，９０６，５６６．２２ | ３１，８７９，８４２．２８ | ３４，６６６，３４６．５７ | ５７，４８６，９５９．１７ |
| 买入返售金融资产 | | | | |
| 存货 | ３２，８９３，２２６．２５ | ２１，２０６，７１６．１８ | ３１，０７５，５５６．９４ | １９，４７２，４１６．４５ |
| 一年内到期的非流动资产 | | | | |
| 其他流动资产 | | | | |
| 流动资产合计 | １７７，７８１，７０４．９６ | １３１，５３６，８１３．９４ | １８０，２９６，００９．０６ | １６１，９４０，３３８．１８ |
| 非流动资产： | | | | |
| 发放贷款及垫款 | | | | |
| 可供出售金融资产 | | | | |
| 持有至到期投资 | | | | |
| 长期应收款 | | | | |
| 长期股权投资 | １７，５０７，７７９．２６ | １２８，８９９，９７５．７２ | １８，０１６，６２４．９５ | ８５，７２１，５４２．１３ |
| 投资性房地产 | | | | |
| 固定资产 | ４５５，２４９，２６１．０４ | ３７４，９８９，７３５．９７ | ４６１，３０１，６９４．５８ | ３７７，５９９，７８６．９５ |
| 在建工程 | １２３，７４８，８９０．０２ | １２２，２３４，１３２．４７ | １１６，４６３，０４３．８３ | １１５，１７７，７９５．４８ |
| 工程物资 | | | | |
| 固定资产清理 | | | | |
| 生产性生物资产 | | | | |
| 油气资产 | | | | |
| 无形资产 | ８８，２５７，０２０．５７ | ６９，９１６，７７３．１９ | ７２，７０３，７３４．７１ | ７２，６２９，２４０．２９ |
| 开发支出 | | | | |
| 商誉 | | | | |
| 长期待摊费用 | １６，２３９，０７０．４１ | １４，４０１，８９８．３６ | ２４，６９９，８３３．４６ | ２０，８１２，７５２．２５ |
| 递延所得税资产 | ８，５４５，４７５．７８ | ８，４７０，９６０．１０ | ７，８４７，６５５．３３ | ８，３９３，６００．８６ |
| 其他非流动资产 | ７３６，９７４．２９ | ７３６，９７４．２９ | ７６９，０５３．６８ | ７６９，０５３．６８ |
| 非流动资产合计 | ７１０，２８４，４７１．３７ | ７１９，６５０，４５０．１０ | ７０１，８０１，６４０．５４ | ６８１，１０３，７７１．６４ |
| 资产总计 | ８８８，０６６，１７６．３３ | ８５１，１８７，２６４．０４ | ８８２，０９７，６４９．６０ | ８４３，０４４，１０９．８２ |
| 流动负债： | | | | |
| 短期借款 | ３１４，９００，０００．００ | ３１４，９００，０００．００ | ３１４，９００，０００．００ | ３１４，９００，０００．００ |
| 向中央银行借款 | | | | |
| 吸收存款及同业存放 | | | | |
| 拆入资金 | | | | |
| 交易性金融负债 | | | | |
| 应付票据 | | | | |
| 应付账款 | ４３，１３５，９９３．５７ | ２７，６１８，００９．３２ | ４４，８６０，４７７．７９ | ２７，４５０，４５６．２０ |
| 预收款项 | １８，０１７，３１６．３２ | １０，７４３，６４５．４５ | １８，８９０，５２２．３２ | １４，４４１，３４６．２２ |
| 卖出回购金融资产款 | | | | |
| 应付手续费及佣金 | | | | |
| 应付职工薪酬 | ２０，６１６，０６５．７３ | ２０，３２５，７１５．７９ | １５，９１１，６０３．１４ | １５，８５２，８０３．２７ |
| 应交税费 | ６，１３５，８５３．５４ | ４，４４３，３６０．０８ | ８，３６５，６３６．０３ | ６，８０７，８９４．３７ |
| 应付利息 | | | | |
| 应付股利 | | | | |
| 其他应付款 | ６１，０９３，４８０．６３ | ５９，０１７，４４２．０２ | ３９，５１３，１７７．０２ | ３７，４２６，６０７．６９ |
| 应付分保账款 | | | | |
| 保险合同准备金 | | | | |
| 代理买卖证券款 | | | | |
| 代理承销证券款 | | | | |
| 一年内到期的非流动负债 | | | ６５，０００，０００．００ | ６５，０００，０００．００ |
| 其他流动负债 | | | | |
| 流动负债合计 | ４６３，８９８，７０９．７９ | ４３７，０４８，１７２．６６ | ５０７，４４１，４１６．３０ | ４８１，８７９，１０７．７５ |
| 非流动负债： | | | | |
| 长期借款 | ３８，０１１，７６６．５０ | ３８，０１１，７６６．５０ | ２，９２７，７６６．５０ | ２，９２７，７６６．５０ |
| 应付债券 | | | | |
| 长期应付款 | | | | |
| 专项应付款 | １６，９３２，６００．００ | １６，９３２，６００．００ | １６，９３２，６００．００ | １６，９３２，６００．００ |
| 预计负债 | | | | |
| 递延所得税负债 | ７３７，１１２．５９ | | ２５，２１９．４８ | |
| 其他非流动负债 | | | | |
| 非流动负债合计 | ５５，６８１，４７９．０９ | ５４，９４４，３６６．５０ | １９，８８５，５８５．９８ | １９，８６０，３６６．５０ |
| 负债合计 | ５１９，５８０，１８８．８８ | ４９１，９９２，５３９．１６ | ５２７，３２７，００２．２８ | ５０１，７３９，４７４．２５ |
| 所有者权益（或股东权益）： | | | | |
| 实收资本（或股本） | １９９，５２７，９６０．００ | １９９，５２７，９６０．００ | １９９，５２７，９６０．００ | １９９，５２７，９６０．００ |
| 资本公积 | ３５，９５１，４６３．１２ | ３５，９４９，９０２．４７ | ３５，２５１，４６３．１２ | ３５，２４９，９０２．４７ |
| 减：库存股 | | | | |
| 盈余公积 | ２７，５９４，２４２．７９ | ２７，５９４，２４２．７９ | ２５，８７５，２３３．８６ | ２５，８７５，２３３．８６ |
| 一般风险准备 | | | | |
| 未分配利润 | ９９，５１７，９０１．９９ | ９６，１２２，６１９．６２ | ８７，４８０，９４８．１１ | ８０，６５１，５３９．２４ |
| 外币报表折算差额 | | | | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | ３６２，５９１，５６７．９０ | ３５９，１９４，７２４．８８ | ３４８，１３５，６０５．０９ | ３４１，３０４，６３５．５７ |
| 少数股东权益 | ５，８９４，４１９．５５ | | ６，６３５，０４２．２３ | |
| 所有者权益合计 | ３６８，４８５，９８７．４５ | ３５９，１９４，７２４．８８ | ３５４，７７０，６４７．３２ | ３４１，３０４，６３５．５７ |
| 负债和所有者权益总计 | ８８８，０６６，１７６．３３ | ８５１，１８７，２６４．０４ | ８８２，０９７，６４９．６０ | ８４３，０４４，１０９．８２ |
９．２．２ 利润表
编制单位：西安饮食股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、营业总收入 | ５４４，４１４，４２１．７８ | ３６６，６５２，１３５．１０ | ５０２，２４３，７４４．６６ | ３２６，６６９，３１４．９４ |
| 其中：营业收入 | ５４４，４１４，４２１．７８ | ３６６，６５２，１３５．１０ | ５０２，２４３，７４４．６６ | ３２６，６６９，３１４．９４ |
| 利息收入 | | | | |
| 已赚保费 | | | | |
| 手续费及佣金收入 | | | | |
| 二、营业总成本 | ５２５，１４６，２６１．９０ | ３４７，５５０，９５３．１６ | ４８８，３２４，７６２．９４ | ３１６，５３２，０６７．５３ |
| 其中：营业成本 | ２１６，１８０，１３１．８０ | １３２，３９８，６１７．７１ | １９８，９５５，６８７．５２ | １１４，７１２，８４６．２５ |
| 利息支出 | | | | |
| 手续费及佣金支出 | | | | |
| 退保金 | | | | |
| 赔付支出净额 | | | | |
| 提取保险合同准备金净额 | | | | |
| 保单红利支出 | | | | |
| 分保费用 | | | | |
| 营业税金及附加 | ２７，９５６，３３７．７２ | １８，６８４，５１６．２４ | ２５，７０７，８６２．３６ | １６，７２４，５４６．１５ |
| 销售费用 | ２２１，０６０，２２７．８４ | １４７，６５７，５０８．２２ | １９９，２０１，１９５．９４ | １２８，５７６，２２７．２０ |
| 管理费用 | ３３，２８１，９０５．３４ | ２７，７１７，８６２．３６ | ３１，５７２，１５０．２５ | ２７，２０１，０３１．１６ |
| 财务费用 | ２６，４８２，８８５．５３ | ２５，２５４，２２４．２９ | ３２，３２４，６４６．５０ | ２９，９９０，０８９．２７ |
| 资产减值损失 | １８４，７７３．６７ | －４，１６１，７７５．６６ | ５６３，２２０．３７ | －６７２，６７２．５０ |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ６５，４８０．１２ | １，２１３，７２７．０８ | ２，５０８，５８１．８０ | ５，６５２，３０３．１７ |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | | | －９５７，３２８．５２ | |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | | | | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | １９，３３３，６４０．００ | ２０，３１４，９０９．０２ | １６，４２７，５６３．５２ | １５，７８９，５５０．５８ |
| 加：营业外收入 | ２，９６７，４２７．８７ | ２，８８０，９８４．３４ | ７，２４５，４４７．１７ | ７，２３２，３２４．６６ |
| 减：营业外支出 | ７８３，２９１．５３ | ６７８，１０９．６７ | １１４，９５３．３２ | ６４，１４０．１３ |
| 其中：非流动资产处置损失 | | | | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | ２１，５１７，７７６．３４ | ２２，５１７，７８３．６９ | ２３，５５８，０５７．３７ | ２２，９５７，７３５．１１ |
| 减：所得税费用 | ６，８９７，８６０．５１ | ５，３２７，６９４．３８ | １１，３７９，４０９．２９ | １０，４１２，１５４．０１ |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | １４，６１９，９１５．８３ | １７，１９０，０８９．３１ | １２，１７８，６４８．０８ | １２，５４５，５８１．１０ |
| 归属于母公司所有者的净利润 | １３，７５５，９６２．８１ | １７，１９０，０８９．３１ | １１，６８０，００９．２３ | １２，５４５，５８１．１０ |
| 少数股东损益 | ８６３，９５３．０２ | | ４９８，６３８．８５ | |
| 六、每股收益： | | | | |
| （一）基本每股收益 | ０．０６８９ | | ０．０５８５ | |
| （二）稀释每股收益 | ０．０６８９ | | ０．０５８５ | |
９．２．３ 现金流量表
编制单位：西安饮食股份有限公司 ２００８年１－１２月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | | | | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ５４４，９８３，２８９．６４ | ３６５，５３０，０５２．４８ | ４８９，６８８，３７６．３６ | ３１２，８６４，７２９．０５ |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | | | | |
| 向中央银行借款净增加额 | | | | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | | | | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | | | | |
| 收到再保险业务现金净额 | | | | |
| 保户储金及投资款净增加额 | | | | |
| 处置交易性金融资产净增加额 | | | | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 拆入资金净增加额 | | | | |
| 回购业务资金净增加额 | | | | |
| 收到的税费返还 | ８２，０００．００ | | | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | １３，６３３，６３２．７９ | ２７，１７９，５５５．０３ | ３３５，５３９．９１ | ４７２，０１０．１９ |
| 经营活动现金流入小计 | ５５８，６９８，９２２．４３ | ３９２，７０９，６０７．５１ | ４９０，０２３，９１６．２７ | ３１３，３３６，７３９．２４ |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ２２５，３１３，４０２．１５ | １３８，１０５，２８４．６７ | １９４，９６１，８４２．７９ | １１５，４１０，６２１．９２ |
| 客户贷款及垫款净增加额 | | | | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | | | | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | | | | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | | | | |
| 支付保单红利的现金 | | | | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | １０２，２８８，８７８．４２ | ６８，８９５，２０４．７４ | ８５，７３６，８３７．４３ | ５７，３７４，５９８．１６ |
| 支付的各项税费 | ４９，６４５，６８１．４７ | ３８，３５１，２１１．７１ | ３７，１９１，９５９．２０ | ２５，４０２，５４０．７２ |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ７４，３００，０２３．６４ | ４３，４２３，４２２．２３ | ７６，６２６，４０１．５３ | ３７，３９４，２３４．８０ |
| 经营活动现金流出小计 | ４５１，５４７，９８５．６８ | ２８８，７７５，１２３．３５ | ３９４，５１７，０４０．９５ | ２３５，５８１，９９５．６０ |
| 经营活动产生的现金流量净额 | １０７，１５０，９３６．７５ | １０３，９３４，４８４．１６ | ９５，５０６，８７５．３２ | ７７，７５４，７４３．６４ |
| 二、投资活动产生的现金流量： | | | | |
| 收回投资收到的现金 | | | ２，９０８，３０６．８８ | １，７０８，３０６．８８ |
| 取得投资收益收到的现金 | ７４，３２５．８１ | １，２１３，７２７．０８ | １，６７１，１８７．１２ | ６５８，７３６．３８ |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ９３７，３３５．７３ | ６９８，６００．７４ | １４，２５４．８８ | －２３，７４７．１２ |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | | | ２，８６０，０８７．２４ | １，９００，０００．００ |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | １７，５９２，３００．００ | １７，０９２，３００．００ | ４７，８２０，０００．００ | ４７，８２０，０００．００ |
| 投资活动现金流入小计 | １８，６０３，９６１．５４ | １９，００４，６２７．８２ | ５５，２７３，８３６．１２ | ５２，０６３，２９６．１４ |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ４１，６２１，４９６．３２ | ２２，７８４，０３３．８６ | ４３，８１７，３０６．９３ | ４２，３８６，０３６．３５ |
| 投资支付的现金 | １，２００，０００．００ | ３７，６６４，８０４．９１ | | |
| 质押贷款净增加额 | | | | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | | | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | | | ３，６６１，００３．２８ | ３，６６１，００３．２８ |
| 投资活动现金流出小计 | ４２，８２１，４９６．３２ | ６０，４４８，８３８．７７ | ４７，４７８，３１０．２１ | ４６，０４７，０３９．６３ |
| 投资活动产生的现金流量净额 | －２４，２１７，５３４．７８ | －４１，４４４，２１０．９５ | ７，７９５，５２５．９１ | ６，０１６，２５６．５１ |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | | | | |
| 吸收投资收到的现金 | | | | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | | | | |
| 取得借款收到的现金 | ４２９，９００，０００．００ | ４２９，９００，０００．００ | ４７４，９００，０００．００ | ４７４，９００，０００．００ |
| 发行债券收到的现金 | | | | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | | | | |
| 筹资活动现金流入小计 | ４２９，９００，０００．００ | ４２９，９００，０００．００ | ４７４，９００，０００．００ | ４７４，９００，０００．００ |
| 偿还债务支付的现金 | ４５９，９００，０００．００ | ４５９，９００，０００．００ | ５２２，９００，０００．００ | ５１４，９００，０００．００ |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ３２，１９９，６９３．６５ | ３１，９００，０９３．７９ | ３３，６４０，０８２．０４ | ３０，６１３，９０６．０４ |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ４０４，５７５．７０ | | ５７０，４０９．８０ | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | | | | |
| 筹资活动现金流出小计 | ４９２，０９９，６９３．６５ | ４９１，８００，０９３．７９ | ５５６，５４０，０８２．０４ | ５４５，５１３，９０６．０４ |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | －６２，１９９，６９３．６５ | －６１，９００，０９３．７９ | －８１，６４０，０８２．０４ | －７０，６１３，９０６．０４ |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | | | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | ２０，７３３，７０８．３２ | ５９０，１７９．４２ | ２１，６６２，３１９．１９ | １３，１５７，０９４．１１ |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | ９３，６５６，９５１．８６ | ６７，７３１，６９１．４１ | ７１，９９４，６３２．６７ | ５４，５７４，５９７．３０ |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | １１４，３９０，６６０．１８ | ６８，３２１，８７０．８３ | ９３，６５６，９５１．８６ | ６７，７３１，６９１．４１ |
９．２．４ 所有者权益变动表(附后)
９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
［３］：本公司２００８年４月２日董事会决议通过，新成立全资子公司西安西京国际饭店有限公司，注册资本２０００万元。
因此本公司本期将上述全资子公司会计报表纳入合并报表范围。 |
法定代表人： 李大有
西安饮食股份有限公司董事会
二〇〇九年四月十七日
所有者权益变动表
编制单位：西安饮食股份有限公司 ２００８年度 单位：（人民币）元
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