(上接B15版)
（一）合并资产负债表
单位：元
| 资 产 | ２００９年８月３１日 | ２００８年１２月３１日 | ２００７年１２月３１日 |
| 流动资产： | | | |
| 货币资金 | １，３８１，７８９，８８０．９５ | １，８７２，２７１，４６５．３６ | １，３３０，６９３，７１０．２６ |
| 应收票据 | １４，００７，０８９．４５ | ４，０２１，８６４．３３ | ６，１３９，４２６．９３ |
| 应收账款 | ５０，２００，６３４．３８ | ２４，４７９，２９４．６２ | １５，４９５，７１６．３４ |
| 预付款项 | １７６，７２２，３７０．１１ | ２７０，９５７，７１７．８５ | ３００，０６０，５６９．６７ |
| 其它应收款 | １０９，９０６，７２６．８３ | ２４８，５７４，６４０．００ | ７８９，０１０，５０２．９７ |
| 买入返售金融资产 | － | － | － |
| 存货 | ３９１，０７６，４５４．４９ | ４９９，６７９，６２６．９２ | ４１８，８６２，１１８．８５ |
| 流动资产合计 | ２，１２３，７０３，１５６．２１ | ２，９１９，９８４，６０９．０８ | ２，８６０，２６２，０４５．０２ |
| 非流动资产： | | | |
| 长期股权投资 | ３，８９８，４６０．８０ | ３，８０８，２６９．４８ | ３，５２８，２３５．６９ |
| 固定资产 | ８８５，２３７，７０５．３０ | ９００，１１７，２５０．０３ | ８８１，９７３，６２７．８８ |
| 在建工程 | ８８，５３３，５７７．３８ | ４９，６３６，３２９．５０ | ２０，３４３，１５９．１２ |
| 长期待摊费用 | ３８，２０４，６２５．０８ | ４５，５８４，７４６．９２ | ３７，０４９，９６５．６３ |
| 递延所得税资产 | １０，６５７，１７８．０３ | １２，００９，８３４．０５ | ９，６０２，６２７．１１ |
| 其它非流动资产 | － | － | － |
| 非流动资产合计 | １，０２６，５３１，５４６．５９ | １，０１１，１５６，４２９．９８ | ９５２，４９７，６１５．４３ |
| 资产总计 | ３，１５０，２３４，７０２．８０ | ３，９３１，１４１，０３９．０６ | ３，８１２，７５９，６６０．４５ |
资产负债表续
单位：元
| 负债和所有者权益 | ２００９年８月３１日 | ２００８年１２月３１日 | ２００７年１２月３１日 |
| 流动负债： | | | |
| 短期借款 | － | － | ２９１，０００，０００．００ |
| 应付票据 | ６３３，４０８，９７６．００ | ６０８，８８０，０００．００ | ５６８，１８０，０００．００ |
| 应付账款 | １，１０７，１６２，３３６．０３ | １，１８２，８９０，１０４．７９ | ９２１，６２４，４４８．９０ |
| 预收款项 | １９５，６０５，９０６．５３ | ２４５，５５０，４９４．８０ | ３３６，８１４，２７３．５１ |
| 应付职工薪酬 | ７３，３０２，２１６．２８ | ６９，６９７，０６３．５５ | ７９，９９１，９２１．５７ |
| 应交税费 | １９，５４７，０８１．５３ | １８，１０４，７４３．２３ | ８０，４２１，５３３．９０ |
| 其它应付款 | ３６７，９５８，１２２．６９ | ３３１，１４９，８２０．６７ | １９３，０９５，８０８．５４ |
| 一年内到期的非流动负债 | － | － | １５０，０００，０００．００ |
| 其它流动负债 | ５２，９２７，８６９．５５ | ６２，００９，０９８．９７ | ４９，６３４，９３６．０６ |
| 流动负债合计 | ２，４４９，９１２，５０８．６１ | ２，５１８，２８１，３２６．０１ | ２，６７０，７６２，９２２．４８ |
| 长期应付款 | | ２７３，３７０，０００．００ | ５０３，３７０，０００．００ |
| 非流动负债合计 | － | ２７３，３７０，０００．００ | ５０３，３７０，０００．００ |
| 负债合计 | ２，４４９，９１２，５０８．６１ | ２，７９１，６５１，３２６．０１ | ３，１７４，１３２，９２２．４８ |
| 所有者权益（或股东权益）： | | | |
| 实收资本（或股本） | ５０３，６８１，６０７．５６ | ５０３，６８１，６０７．５６ | ２０，０００，０００．００ |
| 资本公积 | | ２３３，８７６，１５３．２９ | ７１，２２０，８１９．３２ |
| 减：库存股 | － | － | － |
| 盈余公积 | | ８，６９６，００２．６６ | １２３，６３６，４４１．９３ |
| 未分配利润 | １８９，９５６，１２０．６３ | １８６，５４１，１５７．７７ | ２７２，０７３，１４５．７８ |
| 归属于母公司所有者权益合计 | ６９３，６３７，７２８．１９ | ９３２，７９４，９２１．２８ | ４８６，９３０，４０７．０３ |
| 少数股东权益 | ６，６８４，４６６．００ | ２０６，６９４，７９１．７７ | １５１，６９６，３３０．９４ |
| 所有者权益合计 | ７００，３２２，１９４．１９ | １，１３９，４８９，７１３．０５ | ６３８，６２６，７３７．９７ |
| 负债和所有者权益总计 | ３，１５０，２３４，７０２．８０ | ３，９３１，１４１，０３９．０６ | ３，８１２，７５９，６６０．４５ |
（二）合并利润表
单位：元
| 项 目 | ２００９年１月－８月 | ２００８年度 | ２００７年度 |
| 一、营业总收入 | ７，０６８，８６６，８６４．９０ | ９，５９３，５９０，１３４．５２ | ７，６３７，６８８，１７７．７７ |
| 其中：营业收入 | ７，０６８，８６６，８６４．９０ | ９，５９３，５９０，１３４．５２ | ７，６３７，６８８，１７７．７７ |
| 二、营业总成本 | ６，８３９，１４２，７３６．９４ | ９，３０８，８０６，０２５．７９ | ７，４１９，９２８，５２３．７１ |
| 其中：营业成本 | ６，１３６，４５５，０２３．３９ | ８，３２８，１１１，５５５．０６ | ６，６６８，９１６，３７５．３８ |
| 营业税金及附加 | ３８，８６１，５９２．７０ | ４０，２１４，９７１．２８ | ４０，３８８，５２４．２０ |
| 销售费用 | ６２１，８０９，７６４．７５ | ８２４，１３１，４３８．１７ | ５９３，２５６，７６２．３７ |
| 管理费用 | ５３，８３６，７３８．７１ | ８８，８９５，５７５．９７ | ９０，５３６，２９３．８７ |
| 财务费用 | －１２，８０６，６５７．７９ | ２６，７２９，５４１．９３ | ２７，１９４，５４７．５５ |
| 资产减值损失 | ９８６，２７５．１８ | ７２２，９４３．３８ | －３６３，９７９．６６ |
加：公允价值变动收益
（损失以“－＂号填列） | － | － | － |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | １５６，５９１．３２ | ３１３，２３３．７９ | １，０６１，４３５．６９ |
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 | ９０，１９１．３２ | ２８０，０３３．７９ | １，０２８，２３５．６９ |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | － | － | － |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | ２２９，８８０，７１９．２８ | ２８５，０９７，３４２．５２ | ２１８，８２１，０８９．７５ |
| 加：营业外收入 | ６，２９６，９３４．５５ | １１，０７７，４３４．４８ | １０，６６１，６８７．４０ |
| 减：营业外支出 | ２，４０２，０７３．６７ | １，５１０，９４５．４５ | ２，０４７，７８３．００ |
| 其中：非流动资产处置损失 | １５０，０１０．８５ | ４３７，７８７．４０ | ９７，８７３．９４ |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | ２３３，７７５，５８０．１６ | ２９４，６６３，８３１．５５ | ２２７，４３４，９９４．１５ |
| 减：所得税费用 | ３５，８３７，１３６．０２ | ３３，９１８，１１５．４９ | ３７，５３１，１４５．４７ |
| 五、净利润（净亏损以“－”填列） | １９７，９３８，４４４．１４ | ２６０，７４５，７１６．０６ | １８９，９０３，８４８．６８ |
| 归属于母公司所有者的净利润 | １５４，９２８，４３２．３８ | ２００，１３８，０８７．６５ | １３９，２６９，８２３．９５ |
| 少数股东损益 | ４３，０１０，０１１．７６ | ６０，６０７，６２８．４１ | ５０，６３４，０２４．７３ |
| 六、其它综合收益 | － | － | － |
| 七、综合收益总额 | １９７，９３８，４４４．１４ | ２６０，７４５，７１６．０６ | １８９，９０３，８４８．６８ |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | １５４，９２８，４３２．３８ | ２００，１３８，０８７．６５ | １３９，２６９，８２３．９５ |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ４３，０１０，０１１．７６ | ６０，６０７，６２８．４１ | ５０，６３４，０２４．７３ |
（三）合并现金流量表
单位：元
| 项 目 | ２００９年１月－８月 | ２００８年度 | ２００７年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | | | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ８，０８９，９５２，８６０．７１ | １０，１５５，４３５，１８１．１１ | ８，７７５，８０７，８３７．８５ |
| 收到的税费返还 | ６，６５３，９９７．０７ | ８７９，０８１．００ | ２，６０２，９００．００ |
| 收到其它与经营活动有关的现金 | ３９３，１２９，０２９．１８ | ５８１，６１５，２７８．９１ | ３７０，１５７，６０１．０８ |
| 经营活动现金流入小计 | ８，４８９，７３５，８８６．９６ | １０，７３７，９２９，５４１．０２ | ９，１４８，５６８，３３８．９３ |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ６，９６８，５８１，７４６．６０ | ８，７７１，１３８，７９０．９５ | ７，５６１，９４７，９３４．１６ |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ２１１，８４２，５０１．７６ | ３３８，２５６，２８７．１９ | ２３４，４４６，８６３．２７ |
| 支付的各项税费 | ２５７，５７８，５０５．９９ | ２５５，８５２，７７９．２５ | ２１６，１１１，３８０．５４ |
| 支付其它与经营活动有关的现金 | ７１９，７７１，５６１．２２ | ９５４，５１０，４６１．３９ | ６１３，３８６，８８２．０２ |
| 经营活动现金流出小计 | ８，１５７，７７４，３１５．５７ | １０，３１９，７５８，３１８．７８ | ８，６２５，８９３，０５９．９９ |
| 经营活动产生的现金流量净额 | ３３１，９６１，５７１．３９ | ４１８，１７１，２２２．２４ | ５２２，６７５，２７８．９４ |
| 二、投资活动产生的现金流量： | | | |
| 收回投资收到的现金 | － | － | － |
| 取得投资收益收到的现金 | ６６，４００．００ | ３１３，２３３．７９ | １，０６１，４３５．６９ |
| 处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额 | － | － | ４２，０００．００ |
| 收到其它与投资活动有关的现金 | － | － | － |
| 投资活动现金流入小计 | ６６，４００．００ | ３１３，２３３．７９ | １，１０３，４３５．６９ |
| 购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金 | ７９，４４３，４８２．１２ | ９１，１２７，０３９．４４ | ８２，１７８，１３０．８８ |
| 投资支付的现金 | ５６２，０８２，５００．００ | － | － |
| 支付其它与投资活动有关的现金 | － | － | － |
| 投资活动现金流出小计 | ６４１，５２５，９８２．１２ | ９１，１２７，０３９．４４ | ８２，１７８，１３０．８８ |
| 投资活动产生的现金流量净额 | －６４１，４５９，５８２．１２ | －９０，８１３，８０５．６５ | －８１，０７４，６９５．１９ |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | | | |
| 吸收投资收到的现金 | － | ３２９，９５４，３４１．２２ | １，５１２，６１１．５９ |
| 取得借款收到的现金 | － | １３３，５００，０００．００ | ４４９，３７０，０００．００ |
| 收到其它与筹资活动有关的现金 | ５４，６２９，２５０．３４ | ８０９，９００，０００．００ | ７２，５５６，４１７．９２ |
| 筹资活动现金流入小计 | ５４，６２９，２５０．３４ | １，２７３，３５４，３４１．２２ | ５２３，４３９，０２９．５１ |
| 偿还债务支付的现金 | ２７３，３７０，０００．００ | ８０４，５００，０００．００ | ４１６，０００，０００．００ |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ５，９４４，６６４．８４ | １２７，１８３，８７７．０４ | ９９，９１６，２８７．６７ |
| 支付其它与筹资活动有关的现金 | － | １６３，０００，０００．００ | １９２，８０５，０３７．５０ |
| 筹资活动现金流出小计 | ２７９，３１４，６６４．８４ | １，０９４，６８３，８７７．０４ | ７０８，７２１，３２５．１７ |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | －２２４，６８５，４１４．５０ | １７８，６７０，４６４．１８ | －１８５，２８２，２９５．６６ |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | － | － | － |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | －５３４，１８３，４２５．２３ | ５０６，０２７，８８０．７７ | ２５６，３１８，２８８．０９ |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | １，６７２，２０１，９１８．２４ | １，１６６，１７４，０３７．４７ | ９０９，８５５，７４９．３８ |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | １，１３８，０１８，４９３．０１ | １，６７２，２０１，９１８．２４ | １，１６６，１７４，０３７．４７ |
二、交易标的最近两年及一期的简要备考财务报表
天健光华对新世纪百货最近两年及一期的备考财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的天健光华审（２００９）专字第１０００６４号《审计报告》，具体情况如下：
（一）编制基础
１、新世纪百货执行财政部２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则》（“财会［２００６］３号”）及其后续规定。
新世纪百货以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
２、本备考合并财务报表所载财务会计信息系基于２００７年１月１日新世纪百货已完成对子公司重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司（以下简称“新世纪连锁”）２９．２４％少数股东股权的收购行为并视同公司在２００７年１月１日起１００％持有新世纪连锁读股权的架构持续经营而编制。
（二）编制方法
本备考合并财务报表以新世纪百货以及新世纪连锁、商社电器已经审计的２００７年、２００８年、２００９年８月合并财务报表为基础，将其汇总并对三者间在上述期间进行的内部交易以及内部往来余额进行抵销后编制。
按照《企业会计准则－企业合并》相关规定，新世纪百货收购新世纪连锁２９．２４％股权的行为属于购买少数股东股权行为。公司购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，按照《企业会计准则第２号——长期股权投资》第四条的规定确定其投资成本。公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司与子公司在购买日及以前期间发生的交易，应作为内部交易，按照合并财务报表有关原则进行抵销。在编制以前年度备考合并资产负债表时，取得少数股权也会形成上述差额。
截止２００９年８月３１日，公司以现金５６２，０８２，５００．００元购买新世纪连锁２９．２４％的少数股东股权。购买时点新世纪连锁净资产为８３１，１２２，９０５．３６元，其中２９．２４％的少数股东享有份额为２４３，０２０，３３７．５３元。截止２００９年８月３１日，公司因购买少数股权的长期股权投资于按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额为３１９，０６２，１６２．４７元。新世纪百货编制合并报表时，冲减资本公积２３３，８７６，１５３．２９元、冲减盈余公积８，６９６，００２．６６元、冲减未分配利润７６，４９０，００６．５２元。
（三）交易标的备考合并资产负债表
单位：元
| 资 产 | ２００９年８月３１日 | ２００８年１２月３１日 | ２００７年１２月３１日 |
| 流动资产： | | | |
| 货币资金 | １，３８１，７８９，８８０．９５ | １，８７２，２７１，４６５．３６ | １，３３０，６９３，７１０．２６ |
| 应收票据 | １４，００７，０８９．４５ | ４，０２１，８６４．３３ | ６，１３９，４２６．９３ |
| 应收账款 | ５０，２００，６３４．３８ | ２４，４７９，２９４．６２ | １５，４９５，７１６．３４ |
| 预付款项 | １７６，７２２，３７０．１１ | ２７０，９５７，７１７．８５ | ３００，０６０，５６９．６７ |
| 其它应收款 | １０９，９０６，７２６．８３ | ２４８，５７４，６４０．００ | ７８９，０１０，５０２．９７ |
| 存货 | ３９１，０７６，４５４．４９ | ４９９，６７９，６２６．９２ | ４１８，８６２，１１８．８５ |
| 流动资产合计 | ２，１２３，７０３，１５６．２１ | ２，９１９，９８４，６０９．０８ | ２，８６０，２６２，０４５．０２ |
| 非流动资产： | | | |
| 长期股权投资 | ３，８９８，４６０．８０ | ３，８０８，２６９．４８ | ３，５２８，２３５．６９ |
| 固定资产 | ８８５，２３７，７０５．３０ | ９００，１１７，２５０．０３ | ８８１，９７３，６２７．８８ |
| 在建工程 | ８８，５３３，５７７．３８ | ４９，６３６，３２９．５０ | ２０，３４３，１５９．１２ |
| 长期待摊费用 | ３８，２０４，６２５．０８ | ４５，５８４，７４６．９２ | ３７，０４９，９６５．６３ |
| 递延所得税资产 | １０，６５７，１７８．０３ | １２，００９，８３４．０５ | ９，６０２，６２７．１１ |
| 非流动资产合计 | １，０２６，５３１，５４６．５９ | １，０１１，１５６，４２９．９８ | ９５２，４９７，６１５．４３ |
| 资产总计 | ３，１５０，２３４，７０２．８０ | ３，９３１，１４１，０３９．０６ | ３，８１２，７５９，６６０．４５ |
备考合并资产负债表续
单位：元
| 负债和所有者权益 | ２００９年８月３１日 | ２００８年１２月３１日 | ２００７年１２月３１日 |
| 流动负债： | | | |
| 短期借款 | － | － | ２９１，０００，０００．００ |
| 应付票据 | ６３３，４０８，９７６．００ | ６０８，８８０，０００．００ | ５６８，１８０，０００．００ |
| 应付账款 | １，１０７，１６２，３３６．０３ | １，１８２，８９０，１０４．７９ | ９２１，６２４，４４８．９０ |
| 预收款项 | １９５，６０５，９０６．５３ | ２４５，５５０，４９４．８０ | ３３６，８１４，２７３．５１ |
| 应付职工薪酬 | ７３，３０２，２１６．２８ | ６９，６９７，０６３．５５ | ７９，９９１，９２１．５７ |
| 应交税费 | １９，５４７，０８１．５３ | １８，１０４，７４３．２３ | ８０，４２１，５３３．９０ |
| 其它应付款 | ３６７，９５８，１２２．６９ | ８５２，８２０，９９４．８３ | ６６６，３９７，６２２．８８ |
| 一年内到期的非流动负债 | － | － | １５０，０００，０００．００ |
| 其它流动负债 | ５２，９２７，８６９．５５ | ６２，００９，０９８．９７ | ４９，６３４，９３６．０６ |
| 流动负债合计 | ２，４４９，９１２，５０８．６１ | ３，０３９，９５２，５００．１７ | ３，１４４，０６４，７３６．８２ |
| 非流动负债： | | | |
| 长期应付款 | － | ２７３，３７０，０００．００ | ５０３，３７０，０００．００ |
| 非流动负债合计 | － | ２７３，３７０，０００．００ | ５０３，３７０，０００．００ |
| 负债合计 | ２，４４９，９１２，５０８．６１ | ３，３１３，３２２，５００．１７ | ３，６４７，４３４，７３６．８２ |
| 所有者权益（或股东权益）： | | | |
| 归属于母公司所有者权益 | ６９３，６３７，７２８．１９ | ６１０，７６３，９９８．０３ | １６４，８９９，４８３．７８ |
| 少数股东权益 | ６，６８４，４６６．００ | ７，０５４，５４０．８６ | ４２５，４３９．８５ |
| 所有者权益合计 | ７００，３２２，１９４．１９ | ６１７，８１８，５３８．８９ | １６５，３２４，９２３．６３ |
| 负债和所有者权益总计 | ３，１５０，２３４，７０２．８０ | ３，９３１，１４１，０３９．０６ | ３，８１２，７５９，６６０．４５ |
（四）交易标的备考合并利润表
单位：元
| 项 目 | ２００９年１月－８月 | ２００８年度 | ２００７年度 |
| 一、营业总收入 | ７，０６８，８６６，８６４．９０ | ９，５９３，５９０，１３４．５２ | ７，６３７，６８８，１７７．７７ |
| 其中：营业收入 | ７，０６８，８６６，８６４．９０ | ９，５９３，５９０，１３４．５２ | ７，６３７，６８８，１７７．７７ |
| 二、营业总成本 | ６，８３９，１４２，７３６．９４ | ９，３０８，８０６，０２５．７９ | ７，４１９，９２８，５２３．７１ |
| 其中：营业成本 | ６，１３６，４５５，０２３．３９ | ８，３２８，１１１，５５５．０６ | ６，６６８，９１６，３７５．３８ |
| 营业税金及附加 | ３８，８６１，５９２．７０ | ４０，２１４，９７１．２８ | ４０，３８８，５２４．２０ |
| 销售费用 | ６２１，８０９，７６４．７５ | ８２４，１３１，４３８．１７ | ５９３，２５６，７６２．３７ |
| 管理费用 | ５３，８３６，７３８．７１ | ８８，８９５，５７５．９７ | ９０，５３６，２９３．８７ |
| 财务费用 | －１２，８０６，６５７．７９ | ２６，７２９，５４１．９３ | ２７，１９４，５４７．５５ |
| 资产减值损失 | ９８６，２７５．１８ | ７２２，９４３．３８ | －３６３，９７９．６６ |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－＂号填列） | － | － | － |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | １５６，５９１．３２ | ３１３，２３３．７９ | １，０６１，４３５．６９ |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ９０，１９１．３２ | ２８０，０３３．７９ | １，０２８，２３５．６９ |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | － | － | － |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | ２２９，８８０，７１９．２８ | ２８５，０９７，３４２．５２ | ２１８，８２１，０８９．７５ |
| 加：营业外收入 | ６，２９６，９３４．５５ | １１，０７７，４３４．４８ | １０，６６１，６８７．４０ |
| 减：营业外支出 | ２，４０２，０７３．６７ | １，５１０，９４５．４５ | ２，０４７，７８３．００ |
| 其中：非流动资产处置损失 | １５０，０１０．８５ | ４３７，７８７．４０ | ９７，８７３．９４ |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | ２３３，７７５，５８０．１６ | ２９４，６６３，８３１．５５ | ２２７，４３４，９９４．１５ |
| 减：所得税费用 | ３５，８３７，１３６．０２ | ３３，９１８，１１５．４９ | ３７，５３１，１４５．４７ |
| 五、净利润（净亏损以“－”填列） | １９７，９３８，４４４．１４ | ２６０，７４５，７１６．０６ | １８９，９０３，８４８．６８ |
| 归属于母公司所有者的净利润 | １９８，３０８，５１９．００ | ２６０，７４７，６２２．０５ | １８９，９５２，４０１．８３ |
| 少数股东损益 | －３７０，０７４．８６ | －１，９０５．９９ | －４８，５５３．１５ |
| 六、综合收益总额 | １９７，９３８，４４４．１４ | ２６０，７４５，７１６．０６ | １８９，９０３，８４８．６８ |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | １９８，３０８，５１９．００ | ２６０，７４７，６２２．０５ | １８９，９５２，４０１．８３ |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | －３７０，０７４．８６ | －１，９０５．９９ | －４８，５５３．１５ |
三、上市公司最近一年及一期的简要备考财务报表
天健光华对本公司最近一年及一期的备考财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的天健光华审（２００９）专字第１０００６３号《审计报告》，具体情况如下：
（一）编制基础
１、本公司自２００７年１月１日起执行财政部２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则》（“财会［２００６］３号”）及其后续规定。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
２、本备考合并财务报表所载财务会计信息系基于重庆百货董事会已通过《关于重庆百货大楼股份有限公司发行股份购买资产的议案》，新世纪百货董事会已批准资产出售方案，商社集团、新天域湖景已与重庆百货签订《发行股份购买资产协议》而编制。
３、本备考合并财务报表是假定商社集团、新天域湖景以其拟注入上市公司的新世纪百货全部股权认购重庆百货非公开发行之股份的交易于２００８年１月１日已实现的基础上编制的，视同在２００８年１月１日起，本公司以控股合并新世纪百货后的架构持续经营。
（二）编制方法
拟注入本公司的新世纪百货以及本公司同属商社集团控制，按照《企业会计准则－企业合并》相关规定，本次交易属于同一控制下企业合并。对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益情况。对于被合并方的有关资产、负债应以其账面价值并入合并财务报表。合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，应作为内部交易，按照合并财务报表有关原则进行抵销。
因此，本备考合并财务报表以本公司已经审计的２００８年、２００９年８月合并财务报表和新世纪百货已经审计的上述期间的模拟备考合并财务报表为基础，将其汇总并对两者在上述期间进行的内部交易以及内部往来余额进行抵销后编制。其中，重庆百货２００８年度、２００９年８月合并财务报表业经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计，并出具了天健光华审（２００９）ＧＦ字第１０００１１号标准无保留意见的审计报告。拟注入本公司的新世纪百货２００７年度、２００８年度、２００９年８月备考合并财务报表业经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计，并出具了天健光华审（２００９）专字第１０００６４号标准无保留意见的审计报告。
（三）上市公司简要备考合并资产负债表
单位：元
| 资 产 | ２００９年８月３１日 | ２００８年１２月３１日 |
| 流动资产： | | |
| 货币资金 | １，７１３，７９５，８８３．５６ | ２，１０５，７４７，３８６．４４ |
| 应收票据 | １４，２３４，９８９．４５ | ６，１１５，６９４．１１ |
| 应收账款 | ４２，０５７，２６０．６２ | ２５，６２２，８４０．３０ |
| 预付款项 | ３１０，５９０，５５７．８２ | ３９０，７０７，３３２．５６ |
| 其它应收款 | １２９，７２３，３９４．７９ | ２６６，３２８，８２４．１６ |
| 买入返售金融资产 | － | － |
| 存货 | ８３７，２１６，１８１．３９ | １，０８６，７５５，１９５．１６ |
| 一年内到期的非流动资产 | － | － |
| 其它流动资产 | － | － |
| 流动资产合计 | ３，０４７，６１８，２６７．６３ | ３，８８１，２７７，２７２．７３ |
| 非流动资产： | | |
| 长期股权投资 | １１，１６８，４６０．８０ | １１，０７８，２６９．４８ |
| 投资性房地产 | ４７，５９５，１１５．７０ | ４８，９１１，４１６．３４ |
| 固定资产 | ２，０２０，４７４，８３１．６０ | ２，０６５，１１９，８８３．９５ |
| 在建工程 | ９６，７９８，６５２．３８ | ５９，４９８，８０５．３７ |
| 无形资产 | ２６，１１４，４３５．１２ | ２８，２４３，９４４．７２ |
| 开发支出 | － | － |
| 商誉 | ９１８，５８１．１６ | ９１８，５８１．１６ |
| 长期待摊费用 | １３５，８６９，７２８．６６ | １４８，４８５，１３６．１５ |
| 递延所得税资产 | ３０，４２０，８８０．７４ | ２０，０５７，１８２．２５ |
| 其它非流动资产 | － | － |
| 非流动资产合计 | ２，３６９，３６０，６８６．１６ | ２，３８２，３１３，２１９．４２ |
| 资产总计 | ５，４１６，９７８，９５３．７９ | ６，２６３，５９０，４９２．１５ |
备考资产负债表续
单位：元
| 负债和所有者权益 | ２００９年８月３１日 | ２００８年１２月３１日 |
| 流动负债： | | |
| 应付票据 | ８１４，９０８，９７６．００ | ８１８，６８０，０００．００ |
| 应付账款 | １，６８２，３３２，２７２．６５ | １，７７２，３６６，４１９．４２ |
| 预收款项 | ２９８，７５７，５１２．９３ | ４０１，０４７，０５２．２０ |
| 应付职工薪酬 | １５６，３２６，３３３．１３ | １５８，３４３，５５５．２６ |
| 应交税费 | ３９，９９８，４４４．０４ | １７，０５５，２６１．０５ |
| 应付利息 | | － |
| 应付股利 | ７，７０２，２９６．５０ | ７，８６２，０００．１２ |
| 其它应付款 | ６８４，３４９，４６１．４４ | １，２１４，３７２，４５６．１１ |
| 其它流动负债 | １２３，９２０，５８３．３４ | ９３，７１３，２２１．９７ |
| 流动负债合计 | ３，８０８，２９５，８８０．０３ | ４，４８３，４３９，９６６．１３ |
| 非流动负债： | － | － |
| 长期借款 | － | ４５，０００，０００．００ |
| 应付债券 | － | － |
| 长期应付款 | － | ２７３，３７０，０００．００ |
| 专项应付款 | － | － |
| 预计负债 | ５，０００，０００．００ | － |
| 递延所得税负债 | － | － |
| 其它非流动负债 | － | － |
| 非流动负债合计 | ５，０００，０００．００ | ３１８，３７０，０００．００ |
| 负债合计 | ３，８１３，２９５，８８０．０３ | ４，８０１，８０９，９６６．１３ |
| 所有者权益（或股东权益）： | － | － |
| 归属于母公司所有者权益 | １，５７６，５８７，４３４．４７ | １，４３５，４５８，４３６．６６ |
| 少数股东权益 | ２７，０９５，６３９．２９ | ２６，３２２，０８９．３６ |
| 所有者权益合计 | １，６０３，６８３，０７３．７６ | １，４６１，７８０，５２６．０２ |
| 负债和所有者权益总计 | ５，４１６，９７８，９５３．７９ | ６，２６３，５９０，４９２．１５ |
（四）上市公司简要备考合并利润表
单位：元
| 项 目 | ２００９年１月－８月 | ２００８年度 |
| 一、营业总收入 | １１，６８５，４１９，９１７．８９ | １５，９０８，６３５，４５０．９８ |
| 其中：营业收入 | １１，６８５，４１９，９１７．８９ | １５，９０８，６３５，４５０．９８ |
| 二、营业总成本 | １１，３５３，１７３，４８１．６５ | １５，４５０，９９７，６１３．７２ |
| 其中：营业成本 | １０，０４１，６３３，７８８．７４ | １３，６２７，２４２，９００．０６ |
| 营业税金及附加 | ７０，５２３，８７２．１７ | ８２，１０９，４２２．９１ |
| 销售费用 | １，００７，２６１，１７２．１５ | １，３４１，０１０，２９９．１３ |
| 管理费用 | ２１９，９０２，７３７．２７ | ３６０，９８９，７４０．９４ |
| 财务费用 | －４８３，６３３．１８ | ３６，９２２，７８８．４４ |
| 资产减值损失 | ４６０，２３３．２５ | ２，７２２，４６２．２４ |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－＂号填列） | － | － |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ３，１２４，８３１．３２ | ９４０，８０３．７９ |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ９０，１９１．３２ | ２８０，０３３．７９ |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | － | － |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | ３４９，２４６，５７８．８１ | ４５８，５７８，６４１．０５ |
| 加：营业外收入 | １２，２５０，９９５．６５ | ２２，７４８，７５４．３６ |
| 减：营业外支出 | ８，２３７，５２６．３２ | ５，６６５，７６３．１０ |
| 其中：非流动资产处置损失 | ８１８，３９６．０５ | ３，６８３，６５１．８６ |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | ３５３，２６０，０４８．１４ | ４７５，６６１，６３２．３１ |
| 减：所得税费用 | ５４，８６５，００７．４２ | ４９，７４９，０４８．５１ |
| 五、净利润（净亏损以“－”填列） | ２９８，３９５，０４０．７２ | ４２５，９１２，５８３．８０ |
| 归属于母公司所有者的净利润 | ２９７，３６３，７８６．６５ | ４２３，３７８，８９１．９４ |
| 少数股东损益 | １，０３１，２５４．０７ | ２，５３３，６９１．８６ |
| 六、其它综合收益 | | |
| 七、综合收益总额 | | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | ２９７，３６３，７８６．６５ | ４２３，３７８，８９１．９４ |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | １，０３１，２５４．０７ | ２，５３３，６９１．８６ |
四、交易标的及上市公司盈利预测
（一）交易标的盈利预测
天健光华对新世纪百货２００９年及２０１０年的盈利预测报告进行了审核，并出具了天健光华审（２００９）专字第１０００６６号《盈利预测审核报告》，盈利预测的主要数据如下：
单位：万元
| 项 目 | ２００８年已审实现数 | ２００９年预测数 | ２０１０年预测数 |
| １月至８月已审实现数 | ９月未审实现数 | １０月至１２月预测数 | 合计 |
| 一、营业收入 | ９５９，３５９．０１ | ７０６，８８６．６９ | ７６，００９．４９ | ２７２，１９０．５１ | １，０５５，０８６．６９ | １，１８８，９２２．６２ |
| 减：营业成本 | ８３２，８１１．１６ | ６１３，６４５．５０ | ６５，２４０．５４ | ２３６，０８５．６６ | ９１４，９７１．７０ | １，０３０，６８５．９３ |
| 营业税金及附加 | ４，０２１．５０ | ３，８８６．１６ | ３１０．４１ | １，０２８．２７ | ５，２２４．８４ | ５，８４７．４１ |
| 营业费用 | ８２，４１３．１４ | ６２，１８０．９８ | ７，６９５．４９ | ２３，４３０．２８ | ９３，３０６．７５ | １０２，８７１．９２ |
| 管理费用 | ８，８８９．５６ | ５，３８３．６７ | ７６８．０４ | ４，０１９．６８ | １０，１７１．３９ | １２，００６．０５ |
| 财务费用 | ２，６７２．９５ | －１，２８０．６７ | －４７９．３８ | －１５７．７３ | －１，９１７．７８ | －１，２０１．３４ |
| 资产减值损失 | ７２．２９ | ９８．６３ | －４．３４ | ９．６３ | １０３．９２ | ８．００ |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | | | | | | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ３１．３２ | １５．６６ | | | １５．６６ | ２３．２ |
| 二、营业利润 | ２８，５０９．７３ | ２２，９８８．０８ | ２，４７８．７３ | ７，７７４．７２ | ３３，２４１．５３ | ３８，７２７．８５ |
| 加：营业外收入 | １，１０７．７４ | ６２９．６９ | １０１．８５ | | ７３１．５４ | |
| 减：营业外支出 | １５１．０９ | ２４０．２１ | ３７．９２ | | ２７８．１３ | |
| 三、利润总额 | ２９，４６６．３８ | ２３，３７７．５６ | ２，５４２．６６ | ７，７７４．７２ | ３３，６９４．９４ | ３８，７２７．８５ |
| 减：所得税费用 | ３，３９１．８１ | ３，５８３．７２ | ３９０．２３ | １，０４１．８１ | ５，０１５．７６ | ５，８１７．２５ |
| 四、净利润 | ２６，０７４．５７ | １９，７９３．８４ | ２，１５２．４３ | ６，７３２．９１ | ２８，６７９．１８ | ３２，９１０．６０ |
| 归属于母公司所有者的净利润 | ２０，０１３．８１ | １５，４９２．８４ | ２，１４６．８５ | ６，７２１．１０ | ２４，３６０．７９ | ３２，９０６．５２ |
| 少数股东损益 | ６，０６０．７６ | ４，３０１．００ | ５．５８ | １１．８１ | ４，３１８．３９ | ４．０８ |
（二）上市公司备考合并盈利预测
天健光华对本公司２００９年及２０１０年的盈利预测报告进行了审核，并出具了天健光华审（２００９）专字第１０００６５号《盈利预测审核报告》，盈利预测的主要数据如下：
单位：万元
| 项 目 | ２００８年已审实现数 | ２００９年预测数 | ２０１０年
预测数 |
１月至８月
已审实现数 | ９月未审
实现数 | １０月至１２月预测数 | 合计 |
| 一、营业收入 | １，５９０，８６３．５５ | １，１６８，５４１．９９ | １２２，５１７．６０ | ４８３，１７４．２６ | １，７７４，２３３．８５ | １，９６６，６０４．５５ |
| 减：营业成本 | １，３６２，７２４．２９ | １，００４，１６３．３８ | １０４，７８５．７３ | ４０８，４６４．９９ | １，５１７，４１４．１０ | １，６８３，１５３．５０ |
| 营业税金及附加 | ８，２１０．９５ | ７，０５２．３９ | ５８６．３４ | ２，５０７．２２ | １０，１４５．９５ | １１，１６５．１６ |
| 营业费用 | １３４，１０１．０３ | １００，７２６．１２ | １０，９７１．１４ | ４６，２８３．６７ | １５７，９８０．９３ | １７２，４４５．１７ |
| 管理费用 | ３６，０９８．９７ | ２１，９９０．２７ | ２，８２７．３２ | １３，０８３．０９ | ３７，９００．６８ | ４１，３３２．３０ |
| 财务费用 | ３，６９２．２８ | －４８．３６ | －３８６．２９ | ３３６．０５ | －９８．６０ | ６５８．８３ |
| 资产减值损失 | ２７２．２５ | ４６．０２ | ３４．９５ | ９．６３ | ９０．６０ | ９２．５７ |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | | | | | | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ９４．０８ | ３１２．４８ | | | ３１２．４８ | ６８．７１ |
| 二、营业利润 | ４５，８５７．８６ | ３４，９２４．６５ | ３，６９８．４１ | １２，４８９．６１ | ５１，１１２．６７ | ５７，８２５．７３ |
| 加：营业外收入 | ２，２７４．８８ | １，２２５．１１ | ３８０．３０ | | １，６０５．４１ | |
| 减：营业外支出 | ５６６．５８ | ８２３．７６ | ４３．０３ | | ８６６．７９ | |
| 三、利润总额 | ４７，５６６．１６ | ３５，３２６．００ | ４，０３５．６８ | １２，４８９．６１ | ５１，８５１．２９ | ５７，８２５．７３ |
| 减：所得税费用 | ４，９７４．９０ | ５，４８６．５０ | ６１５．０８ | １，６９５．１３ | ７，７９６．７１ | ８，６８１．９４ |
| 四、净利润 | ４２，５９１．２６ | ２９，８３９．５０ | ３，４２０．６０ | １０，７９４．４８ | ４４，０５４．５８ | ４９，１４３．７９ |
| 归属于母公司所有者的净利润 | ３６，２７６．９４ | ２５，３９８．３７ | ３，４０７．３６ | １０，７１１．４２ | ３９，５１７．１５ | ４８，８３８．８１ |
| 少数股东损益 | ６，３１４．３２ | ４，４４１．１３ | １３．２４ | ８３．０６ | ４，５３７．４３ | ３０４．９８ |
重庆百货大楼股份有限公司
2009年12月4日
