证券代码： ００２２１３ 证券简称：特 尔 佳 公告编号：２０１０－０１５

　　深圳市特尔佳科技股份有限公司

　　第一届董事会第二十七次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

　　深圳市特尔佳科技股份有限公司（以下简称“公司”）第一届董事会第二十七次会议通知于２０１０年８月１０日以传真和邮件方式送达。会议于２０１０年８月２１日在深圳市特尔佳科技股份有限公司会议室以现场方式召开应出席董事６名，实际出席董事６名。公司监事列席了此次会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，决议合法有效。会议由董事长张慧民先生召集并主持。与会董事认真审议，逐项表决，作出如下决议：

　　１、会议以６票赞成、０票反对、０票弃权，审议通过《２０１０年半年度报告》和《公司２０１０年半年度报告摘要》。

　　《２０１０年半年度报告》和《公司２０１０年半年度报告摘要》全文详见巨潮资讯网（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）。

　　２、会议以６票赞成、０票反对、０票弃权，审议通过《关于修订“主要会计政策、会计估计和合并会计报表方法”的议案》。

　　具体修订内容详见附件１，《主要会计政策、会计估计和合并报表方法》全文详见巨潮资讯网（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）。

　　３、会议以６票赞成、０票反对、０票弃权，审议通过《资产减值准备计提与核销管理制度》。

　　《资产减值准备计提与核销管理制度》全文详见巨潮资讯网（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）。

　　４、会议以６票赞成、０票反对、０票弃权，审议通过《会计政策、会计估计及会计差错管理制度》。

　　《会计政策、会计估计及会计差错管理制度》全文详见巨潮资讯网（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）。

　　５、会议以６票赞成、０票反对、０票弃权，审议通过《关于修订＜公司章程＞的议案》，同意提交公司２０１０年第一次临时股东大会审议。

　　由于公司完成２００９年年度利润分配和资本公积金转增股本方案后，总股本由１０３，０００，０００股增加至２０６，０００，０００股。

　　拟修改公司章程内容如下：

　　第六条 公司注册资本为人民币１０，３００万元。

　　修改为：第六条 公司注册资本为人民币２０，６００万元。

　　第十九条 公司股份总数为１０，３００万股，公司的股本结构为：普通股１０，３００万股，无其他种类股票。

　　修改为：第十九条 公司股份总数为２０，６００万股，公司的股本结构为：普通股２０，６００万股，无其他种类股票。

　　６、会议以６票赞成、０票反对、０票弃权，审议通过《关于对全资子公司深圳市特尔佳信息技术有限公司增加注册资本的议案》。

　　公司持有其１００％股权，深圳市特尔佳信息技术有限公司系公司全资子公司。注册资金１００万元人民币。经营范围：主要从事工业控制技术、计算机软件开发、销售和技术服务；汽车电子产品、工业自动控制产品及检测设备的软件开发、销售和相关技术服务；国内商业、物资供销业。

　　为了加强公司产品在控制系统软件的开发力度，持续完善公司产品质量，拟增加公司全资子公司深圳市特尔佳信息技术有限公司的注册资本，由原人民币１００万元增加至人民币５００万元。

　　７、会议以６票赞成、０票反对、０票弃权，审议通过《关于召开深圳市特尔佳科技股份有限公司２０１０年第一次临时股东大会的议案》。

　　特此公告。

　　深圳市特尔佳科技股份有限公司

　　董事会

　　２０１０年８月２４日

　　附件１

　　《主要会计政策、会计估计和合并会计报表方法》修订内容

　　由于企业会计准则及其解释处于不断更新及变化中，而公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表方法是依据企业会计准则的要求制定的，故根据变化后的企业会计准则及其解释对本制度进行修订和补充。主要修改的内容如下：

　　第５条 外币业务核算方法

　　新增：外币财务报表的折算

　　外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

　　第８条 应收款项坏帐准备计提方法

　　（２） 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。

　　（３） 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

　　修改为：

　　（２）坏账损失核算方法：公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，除合并报表范围内各公司之间往来和公司内部员工借款不计提坏账准备外，期末根据应收款项的余额按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

　　（３）坏账准备的确认标准：

　　本公司将单项金额超过５０万元的应收账款和单项金额超过５万元的其他应收款视为重大应收款项，当存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

　　本公司将单项金额不重大、账龄在５年以上的应收款项视为按信用风险特征组合后风险较大的应收款项，按账龄分析法全额计提坏账准备。

　　对于单项金额非重大的应收款项，公司将其与经单独测试后未减值的重大应收款项一起按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。

　　第９条 存货跌价准备计提方法

　　资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

　　修改为：

　　期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

　　库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

　　对于用途存在专业特殊性、不易从活跃市场上获取公允的可变现净值的存货由公司技术主管部门对存货的使用价值进行评估分类，对完全不具备使用价值的存货全额计提存货跌价准备。

　　第１１条 投资性房地产

　　当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。

　　修改为：

　　当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

　　当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

　　第１９条收入确认原则

　　各项收入确认原则如下：

　　（１）产品销售收入和配件销售收入

　　①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

　　②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

　　③收入的金额能够可靠地计量；

　　④相关的经济利益很可能流入企业；

　　⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。

　　修改为：

　　各项收入确认原则如下：

　　（１）产品销售收入和配件销售收入

　　１）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，按公司业务类型具体分为以下三种情况：

　　①以寄售方式形成的销售，根据合同条款，按购货方的上线结算单确认销售收入；

　　②以改装方式形成的销售，按改装车辆安装完毕且验收合格后确认销售收入；

　　③除上述两种方式之外形成的销售，按取得购货方签收货物的有效凭据时确认收入。

　　２）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

　　３）收入的金额能够可靠地计量；

　　４）相关的经济利益很可能流入企业；

　　５）相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。

　　第２１条 股份支付

　　本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价值计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

　　在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。

　　本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

　　本公司报告期内无股份支付事项。

　　修改为：（１）本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价值计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

　　（２）以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

　　第２５条 本制度由公司财务部制定，由财务部负责解释，经董事会审议通过后正式生效。本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即对本制度进行修订。

　　修订为：

　　本制度自公司董事会批准之日起执行。

　　本制度由公司董事会制订并解释。

　　本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即对本制度进行修订。

　　证券代码： ００２２１３ 证券简称：特 尔 佳 公告编号：２０１０－０１６

　　深圳市特尔佳科技股份有限公司

　　第一届监事会第十八次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

　　深圳市特尔佳科技股份有限公司（以下简称“公司”）第一届监事会第十八次会议于２０１０年８月２１日在深圳市特尔佳科技股份有限公司会议室以现场表决方式召开，会议由监事会主席黎春女士召集并主持，应出席监事３名，实际出席监事３名，公司董事会秘书张昱波先生列席了会议。符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，决议合法有效。与会监事认真审议各项议题，做出了如下决议：

　　１、会议以３票赞成、０票反对、０票弃权，审议通过《２０１０年半年度报告》和《公司２０１０年半年度报告摘要》，并发表如下审核意见。

　　（１）公司２０１０年半年度报告及摘要的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》的规定。

　　（２）公司２０１０年半年度报告及摘要的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面客观反映公司２０１０年上半年的财务状况和经营成果。

　　（３）参与２０１０年半年度报告编制和审议的人员严格遵守保密规定，无损害公司和投资者利益的行为发生。

　　（４）监事会及监事可以保证公司２００９年半年度报告及摘要内容的真实、准确、完整，所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，公司监事会及其成员对２０１０年半年度报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　特此公告。

　　深圳市特尔佳科技股份有限公司

　　监事会

　　２０１０年８月２４日