证券时报多媒体数字报

(上接B58版)

６） 开放式基金份额变动

单位：份

十四、基金的业绩

基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩不代表未来表现。投资有风险，投资人在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。

十五、费用概览

（一）与基金运作有关的费用

１、费用的种类

（１）基金管理人的管理费；

（２）基金托管人的托管费；

（３）基金合同生效后的信息披露费用；

（４）基金合同生效后的会计师费和律师费；

（５）基金份额持有人大会费用；

（６）基金财产拨划支付的银行费用；

（７）基金的投资交易费用；

（８）按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

２、费用计提方法、计提标准和支付方式

（１） 基金管理人的管理费

基金管理人的管理费以基金资产净值的１．５％年费率计提。计算方法如下：

Ｈ＝Ｅ×１．５％÷当年天数

Ｈ为每日应计提的基金管理费

Ｅ为前一日的基金资产净值

基金管理人的管理费每日计算，每日计提， 按月支付，由基金托管人于次月首日起五个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

（２）基金托管人的托管费

基金托管人的托管费按前一日的基金资产净值的０．２５％的年费率计提。计算方法如下：

Ｈ＝Ｅ×０．２５％÷当年天数

Ｈ为每日应计提的基金托管费

Ｅ为前一日的基金资产净值

基金托管人的托管费每日计算，每日计提，按月支付，由基金托管人于次月首日起两个工作日内从基金财产中一次性支取，若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

（３）上述基金费用中第（３）－（８）项费用由基金托管人根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额，列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。

３、不列入基金费用的项目

基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金募集期间中所发生的信息披露费、律师费和会计师费以及其他费用不从基金财产中支付，基金收取认购费的，可以从认购费中列支。

４、费率调整

基金管理人和基金托管人可以磋商酌情调低基金管理费和基金托管费，无须召开基金份额持有人

上述申购费率可能根据本公司公告而进行调整，届时以最新公布的费率为准。

前端份额之间转换的申购补差费率按转出金额对应转入基金的申购费率和转出基金的申购费率作为依据来计算。后端份额之间转换的申购补差费率为零，因此申购补差费为零。

通过基金管理人网站（ｗｗｗ．ｇｔｊａ－ａｌｌｉａｎｚ．ｃｏｍ，ｗｗｗ．ｖｉｐ－ｆｕｎｄｓ．ｃｏｍ）办理网上直销基金转换业务的投资者，可享有转换费率优惠。具体转换费率优惠规则如下： 转出基金、转入基金的优惠申购费率在标准申购费率的基础上根据各银行卡不同的折扣率计算。前端申购费建设银行卡、招商银行卡８折；农业银行卡７折；工商银行卡５折；民生银行卡、浦发银行卡、中信银行卡、兴业银行卡均为４折。原申购费率优惠后不得低于０．６％；原申购费率低于０．６％的，按原申购费率执行。

基金管理人有权根据业务情况调整上述交易费用，并依据相关法规要求进行公告。Ｄ、其他销售机构办理基金转换业务适用的转换费率将在开通时另行公告。

②转换份额的计算公式：

转出金额＝转出基金份额×转出基金当日基金份额净值

转换费用＝转换手续费＋转出基金的赎回费＋申购补差费

其中：

转换手续费＝０

赎回费＝转出金额×转出基金赎回费率

申购补差费＝（转出金额－赎回费）×申购补差费率／（１＋申购补差费率）

Ａ、如果转入基金的申购费率 ＞ 转出基金的申购费率

转换费用＝转出基金的赎回费＋申购补差费

Ｂ、如果转出基金的申购费率 ≥ 转入基金的申购费率

转换费用＝转出基金的赎回费

Ｃ、转入金额 ＝ 转出金额 － 转换费用

Ｄ、转入份额 ＝ 转入金额 ／ 转入基金当日基金份额净值

其中，转入基金的申购费率和转出基金的申购费率均以转出金额作为确定依据。

注：转入份额的计算结果四舍五入保留到小数点后两位。

③基金转换业务举例：

例：某投资者于某日通过本公司网上交易平台将其持有的德盛精选５００，０００份转换为德盛安心。假设转换申请受理当日德盛精选的基金单位资产净值为１．２５０元，德盛安心的基金单位资产净值为１．０５０元，假设该投资者持有德盛精选基金不满１年，则

德盛精选赎回费＝转出份额×德盛精选当日基金单位资产净值×德盛精选赎回费率

＝５００，０００．００×１．２５０×０．５％＝３１２．５０元

申购补差费＝ （转出金额－转出金额×转出基金赎回费率）×申购补差费率／（１＋申购补差费率）＝５００，０００×１．２５０－５００，０００×１．２５０×０．５％）×０．５％／（１＋０．５％）＝３１０７．８０元

转入金额＝转出份额×德盛精选当日基金单位资产净值－赎回费－申购补差费

＝５００，０００．００×１．２５０－３１２．５０－３１０７．８０＝６２１，５７９．７０元

转入份额＝转入金额／德盛安心当日单位基金资产净值

＝６２１，５７９．７０／１．０５０＝５９１，９８０．６７份

Ⅳ 业务规则：

①基金转换以份额为单位进行申请。投资者办理基金转换业务时，转出方的基金必须处于可赎回状态，转入方的基金必须处于可申购状态。

②基金转换采取未知价法，即以申请受理当日各转出、转入基金的单位资产净值为基础进行计算。

③正常情况下，基金注册与过户登记人将在Ｔ＋１日对投资者Ｔ日的基金转换业务申请进行有效性确认。在Ｔ＋２日后（包括该日）投资者可在相关网点查询基金转换的成交情况。

④目前，每次对上述单只基金转换业务的申请不得低于１０００份基金份额；且如因某笔基金转出业务导致该基金单个交易账户的基金份额余额少于１００份时，基金管理人将该交易账户保留的基金份额余额一次性全额转出。单笔转入申请不受转入基金最低申购限额限制。

⑤单个开放日单只基金净赎回申请（赎回申请份额与转出申请份额总数，扣除申购申请份额与转入申请份额总数后的余额）超过上一开放日该基金总份额的１０％时，即认为发生了巨额赎回。发生巨额赎回时，基金转出与基金赎回具有相同的优先级，基金管理人可根据基金资产组合情况，决定全额转出或部分转出，并且对于基金转出和基金赎回，将采取相同的比例确认。在转出申请得到部分确认的情况下，未确认的转出申请将不予以顺延。

⑥目前，原持有基金为前端收费模式下基金份额的，只能转换为其他前端收费模式的基金份额，后端收费模式下的基金份额只能转换为其他后端收费模式的基金份额。

本公司有权根据市场情况调整上述转换的程序及有关限制，但最迟应在调整生效前按照《信息披露管理办法》在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。

Ⅴ 暂停基金转换的情形及处理：

出现下列情况之一时，基金管理人可以暂停基金转换业务：

①不可抗力的原因导致基金无法正常运作。

②证券交易场所在交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。

③因市场剧烈波动或其他原因而出现连续巨额赎回，基金管理人认为有必要暂停接受该基金单位转出申请。

④法律、法规、规章规定的其他情形或其他在《基金合同》、《招募说明书》已载明并获中国证监会批准的特殊情形。

发生上述情形之一的，基金管理人应立即向中国证监会备案并于规定期限内在至少一种中国证监会指定媒体上刊登暂停公告。重新开放基金转换时，基金管理人应按照《信息披露管理办法》在至少一种中国证监会指定媒体上刊登重新开放基金转换的公告。

Ⅵ 重要提示：

①基金发行期内不受理基金转入交易申请，该基金成立并开放申购赎回业务后受理基金转换业务。新基金的转换规定，以本公司公告为准。

②本招募说明书仅对国联安稳健混合、国联安小盘精选混合、国联安安心成长混合、国联安精选股票、国联安优势股票、国联安红利股票、国联安增利债券Ａ类／Ｂ类、国联安主题驱动股票的转换事项予以说明。

③本公司有权根据市场情况调整上述转换的程序及有关限制，但应按照法律法规有关规定在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。

④本基金转换业务的解释权归本公司。

（三）其他费用

按照国家有关规定和基金合同约定，基金管理人可以在基金财产中列支其他的费用，并按照相关的法律法规的规定进行公告或备案。

（四）基金税收

根据财政部财税［２００４］７８号《国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》的要求，自２００４年１月１日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。

根据财税字［２００５］１１号文《关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知》，自２００５年１月２４日起，基金买卖股票按照０．１％的税率缴纳印花税。

根据财税字［２００５］１０２号文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》，自２００５年６月１３日起，基金取得的股票的股息、红利收入暂减按５０％计入个人应纳税所得额。

根据财税［２００８］１号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》，（一）证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。（二）对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。（三）对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。

基金运作过程中的各类纳税主体，依照国家法律、法规的规定，履行纳税义务。

十六、对招募说明书更新部分的说明

本招募说明书依据《中华人们共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理方法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他有关法律法规的要求，对本基金管理人于２０１０年８月２７日刊登的本基金原招募说明书进行了更新，主要更新的内容如下：

１、更新了“三、基金管理人”部分的内容。

２、更新了“四、基金托管人”部分的内容。

３、更新了“五、相关服务机构” 部分的内容。

４、更新了“八、基金份额的申购和赎回” 部分的内容。

５、更新了“九、基金的投资” 部分的内容。

６、更新了“十、基金的业绩” 部分的内容。

７、更新了“十四、基金费用与税收”部分的内容。

８、更新了“二十一、对基金份额持有人的服务” 部分的内容。

９、更新了“二十二、其他应披露事项” 部分的内容。

国联安基金管理有限公司

２０１１年２月２６日