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证券代码:000301 证券简称:东方市场 公告编号:2012-005 江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司关于2011年度计提资产减值准备的公告 2012-01-20 来源:证券时报网 作者:
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司(以下简称“公司”)于2012年1月17日召开第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第八次会议,会议审议通过了《关于公司2011年度计提资产减值准备的议案》,现将具体情况公告如下: 一、计提资产减值准备的基本情况 1、为了真实反映企业的财务状况和资产价值,根据中国证监会“关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知”(证监公司字[1999]138号)、《企业会计准则第8号-资产减值》及公司《计提资产减值准备和损失处理内部控制制度》的规定,2011年末通过对各类资产进行清查,公司决定对部分资产计提减值准备,具体情况如下: 单位:元
2、根据《深圳证券交易所股票上市规则》、公司《章程》及《计提资产减值准备和损失处理内部控制制度》的规定,本次计提资产减值准备事项尚需提交股东大会审议。 二、本次计提资产减值准备的方法、具体情况 (一)计提资产减值准备的方法 1、无形资产减值准备计提的方法:在资产负债表日根据内部及外部信息确定无形资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。 2、固定资产减值准备计提方法:在资产负债表日根据内部及外部信息确定固定资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。 (二)计提资产减值准备的具体情况 1、计提减值资产的形成过程 经公司第四届董事会第三次会议审议批准,公司于2008年4月出资1亿元人民币受让上海金欧利纺织品有限公司持有的吉林省松原市华都石油开发有限公司(以下简称“华都石油”)90%的股权,华都石油注册资本为800万元人民币,根据辽宁中天资产土地房地产评估有限公司出具的中天评报字[2008]25号,对华都石油无形资产——采油权的评估值为14,609万元。股权受让完成后,公司增加对华都石油财务报表合并,华都石油所拥有的采油权在合并财务报表中以“无形资产——采油权(按实际作价12,236.46万元)”反映。 由于2008年的金融危机,国际油价急速下滑、中石油对华都石油进行限产及设备使用效率下降等原因,导致华都石油2008年度、2009年度、2010年度连续亏损。根据2002年华都石油与吉林油田签订合作开采原油协议,华都石油与吉林油田合作开采原油期限为20年,分成比例为:2012年前按二八分成(华都石油为八),2012年起后10年按四六分成(华都石油为六)至2021年。因上述采油权存在明显减值迹象,经公司第五届董事会第三次会议审议批准,2010年度对采油权已计提减值准备4,000.00万元,华都石油计划在2011年度对现有的油井进行“补孔压裂增措”等技术改造。 截止2010年12月31日,公司无形资产——采油权账面原值为12,236.46万元,累计摊销额为3,167.41万元,减值准备为4,000.00万元,账面价值为5,069.04万元。 截止2010年12月31日,固定资产——机器设备(华都石油之油井等资产)账面原值为13,158.68万元,累计折旧为7,246.81万元,账面价值为5,911.87万元。 上述事项的详细内容请查阅公司分别于2008年4月18日、2011年4月25日在《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网上发布的《对外股权投资公告》(公告编号:2008-014)、《关于计提非流动资产减值准备的公告》(公告编号:2011-017),以及公司在巨潮资讯网上发布的2008年、2009年、2010年年度报告全文。 三、本次计提资产减值准备的原因 2011年度,华都石油对现有油井进行“补孔压裂增措”等技术改造,但未能达到预期目标,油井的采油量仍处于下降之势,华都石油2011年度继续亏损。 公司在充分论证后认为:基于华都石油前期“补孔压裂增措”等技术改造未能达到预期效果,公司目前亦未获取能够提高华都石油油井采油量的更为先进的改造技术,按现有的油井开采技术,新增投入新的油井又不经济。因而,公司的采油权和华都石油的油井等资产存在明显减值迹象,按照《企业会计准则》,根据谨慎性原则需要对相关资产计提减值准备,计入2011年度会计报表。 四、计提减值的依据、方法、比例和数额 本次计提减值的依据是企业会计准则。 根据企业会计准则以及华都油田未来现金净流量现值测算,本期对无形资产——采油权计提减值准备44,726,862.93元,本期对固定资产减值准备——机器设备(华都石油之油井等资产)计提减值准备19,000,000.00元。具体测算如下: 公司根据华都石油的采油权尚可开采年限、各年度的采油量及与吉林油田的分成比例、现有油井的出油量及下降趋势、油价走势、华都石油的期间费用等测算出华都石油未来现金净流量现值为3,076.15万元,与华都石油的账面长期资产价值9,448.84万元差额,计提资产减值准备6,372.69万元,并以此在华都石油长期资产——无形资产与固定资产中进行分配,按无形资产——采油权账面价值全额计入无形资产——采油权减值准备4,472.69万元,余额1,900.00万元计入华都石油固定资产减值准备。
董事会认为,本次资产减值准备计提遵照企业会计准则和相关会计政策规定执行,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况,计提后更能公允反映公司资产状况。 五、计提减值对公司经营成果的影响 上述减值准备事项合计影响公司2011年度利润总额减少63,726,862.93元。公司于2012年1月18日在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上刊载的《2011年度业绩预告》(公告编号:2012-002)中财务数据已按本次董事会审计通过的计提资产减值准备合计63,726,862.93元计算,本次计提资产减值准备事项尚需提交股东大会审议。 六、董事会审计委员会对公司计提资产减值准备合理性的说明 董事会审计委员会认为:本次资产减值准备计提遵照《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,本次计提资产减值准备基于谨慎性原则,依据充分,公允的反映了截止2011年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果。 七、独立董事意见 公司独立董事发表如下独立意见:1、本次董事会召集、召开会议的程序和过程符合有关法律、法规及公司《章程》的规定;公司计提资产减值准备的表决程序合法、依据充分;公司已建立健全相关的内控制度。2、公司本次计提资产减值准备坚持了稳健的会计原则,以规避财务风险、更能公允反映资产状况和经营成果为目的,确保了公司的规范运作,未发现存在损害公司及广大投资者利益的情形。同意本次计提资产减值准备。 八、监事会意见 监事会认为,公司本次计提资产减值准备的决议程序合法,依据充分;计提符合企业会计准则等相关规定,符合公司实际情况,计提后更能公允反映公司资产状况,同意本次计提资产减值准备。 江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 董事会 二○一二年一月十八日 本版导读:
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