证券时报多媒体数字报

　　(上接A12版)

② 煤炭卸船

煤炭卸船作业流程图如下：

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３、技术水平

公司的主要装卸设备在全国同行业中处于先进水平。其中，矿石码头业务的通过能力及卸船效率位居世界前列，煤炭码头业务的装卸效率全国领先。此外，公司十分重视港口作业的信息化建设，已经建成覆盖全公司的计算机光缆主干网络，建立了生产管理信息系统、可视化生产指挥系统，并全面推行办公电子化，规范了现有的办公作业流程，以提高办公效率和办公质量。

第五节 财务会计信息

以下信息中，２０１１年三季度财务数据来源于公司已披露的２０１１年三季度报告；２０１０年、２００９年数据来源于公司已披露的２０１０年年报；２００８年数据源于公司出具的公司三年及一期调整报表。除非特别说明，以下财务指标的计算均采用２００８年调整后数据。投资者如需了解本公司的详细财务状况，请参阅公司２００８年、２００９年和２０１０年年度报告及２０１１年三季度报告，以上报告已刊登于上海证券交易所网站和公司官方网站。本节的财务会计数据及有关指标反映了公司近三年及一期的财务状况、经营成果和现金流量情况。

一、最近三年财务报告审计情况

本公司２００８年度、２００９年度、２０１０年度及截至２０１１年三季度的财务报告已按照《企业会计准则》的规定进行编制。负责本公司审计的深圳南方民和会计师事务所有限责任公司对本公司２００８年度和２００９年度的财务报告进行了审计，京都天华会计师事务所有限公司对本公司２０１０年度的财务报告进行了审计，并分别出具了标准无保留意见的审计报告深南财审报字（２００９）第ＣＡ０７５号、深南财审报字（２０１０）第ＣＡ０８５号和京都天华审字（２０１１）第０７７０号。本公司２０１１年三季度的财务报告未经审计。

二、报表调整事项

（一）会计政策变更

２００９年，本公司根据中国证监会《关于＜关于日照港分离交易可转换债券相关会计问题的征询函＞的复函》（会计部函［２００９］２６０ 号），在前期将原计入资本公积的到期未行权的认股权价值转入未分配利润。２０１０年，根据《企业会计准则解释第４ 号》的规定，对到期未行权的认股权，应当在到期时将原计入资本公积（其他资本公积）的部分转入资本公积（股本溢价）。

针对上述会计政策变更，公司根据《企业会计准则》有关规定，在２０１０年年报中调整了２０１０年期初数及２００９年期初数，并经京都天华会计师事务所审计。

（二）前期会计差错更正

１、本公司 ２００９ 年９ 月完成收购日照港集团所拥有的西港区二期码头经营性资产及相关业务，作为同一控制下企业合并处理，２００９年将西港二期合并前实现的净利润确认为少数股东损益，同时作为对少数股东利润分配转出。

２０１０年年度报告中，公司追溯调整２００９年合并利润表列报，经京都天华会计师事务所审计，将西港二期合并前实现的净利润列报为归属于母公司股东的净利润，减少２０１０年期初资本公积，增加期初未分配利润。

针对上述会计差错更正，公司根据《企业会计准则》有关规定，在为本次发行出具的三年一期调整报表中，对２００９年期初及２００８年财务报表相关数据进行了追溯调整，减少２００９年期初资本公积４２，３９７，９２９．１２元，增加２００９年期初未分配利润４２，３９７，９２９．１２ 元；减少２００８年少数股东损益４２，３９７，９２９．１２元，增加归属于母公司股东的净利润４２，３９７，９２９．１２元（未经审计）。

２、本公司联营企业岚山万盛以前年度将山东省交通厅返还的港口建设费直接计入资本公积，根据交通部１９９７ 年５ 月《港口建设费分成资金使用管理暂行办法》有关规定，该资金应用于港口基础设施建设并对使用该资金形成的固定资产作为国家资本性投入。

由于尚未按规定形成相应固定资产，岚山万盛根据相关规定将该返还资金２００９ 年末累计额由资本公积调整至专项应付款。本公司对岚山万盛采用权益法核算，由此，２０１０年年度报告中，对２０１０年期初财务报表相关数据进行了追溯调整，相应减少２０１０年期初长期股权投资和资本公积，并经京都天华会计师事务所审计。

针对上述会计差错更正，公司根据《企业会计准则》有关规定，在为本次发行出具的三年一期调整报表中，对２００９年期初财务报表相关数据进行了追溯调整，减少２００９年期初长期股权投资和资本公积４６，０７９，６５９．２０元（未经审计）。

三、财务报表的编制基础

本公司财务会计年度自公历１月１日起至１２月３１日止。本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于２００６年２月１５日颁布的《企业会计准则－基本准则》（财政部令第３３号）及《财政部关于印发＜企业会计准则第１号－存货＞等３８项具体准则的通知》（财会［２００６］３号）和２００６年１０月３０日颁布的《财政部关于印发＜企业会计准则－应用指南＞的通知》（财会［２００６］１８号）、解释以及其它相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制。

四、最近三年及一期财务会计资料

以下财务数据中，２０１１年三季度数据来源于未经审计的２０１１年三季度财务报告；２０１０年数据和２００９年数据来源于经审计的２０１０年财务报告；２００８年数据来源于公司出具的未经审计的经追溯调整后三年及一期财务报表。

（一）合并财务报表

合并资产负债表

单位：万元

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合并利润表

单位：万元

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合并现金流量表

单位：万元

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（二）母公司财务报表

母公司资产负债表

单位：万元

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母公司利润表

单位：万元

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母公司现金流量表

单位：万元

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五、公司最近三年主要财务指标

（一）主要财务指标

１、合并报表口径

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２、母公司口径

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（二）上述财务指标的计算方法

上述指标除特殊说明外，均依据合并财务报表口径计算，各指标具体计算方法如下：

流动比率＝流动资产／流动负债

速动比率＝（流动资产－存货）／流动负债

资产负债率＝总负债／总资产

归属于母公司每股净资产＝期末归属于母公司所有者净资产／期末股本总额

存货周转率＝主营业务成本／存货平均余额

应收账款周转率＝主营业务收入／应收账款平均余额

应付账款周转率＝主营业务成本／应付账款平均余额

每股经营活动现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额／期末股本总额

每股净现金流量＝现金及现金等价物净增加额／期末股本总额

（三）本公司最近三年及一期净资产收益率及每股收益情况

根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第９号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（２０１０年修订）的规定，公司最近三年及一期净资产收益率及每股收益情况如下：

１、净资产收益率情况表

单位：万元

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注：以上数据根据公司提供的调整后财务报告计算得出。

２、每股收益情况表

单位：元／股

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注：以上数据根据公司提供的调整后财务报告计算得出。

（四）本公司最近三年及一期非经常性损益明细表

根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第１号——非经常性损益（２００８）》的规定，公司最近三年及一期非经常性损益明细如下表所示：

单位：万元

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注：以上数据根据公司提供的调整后财务报告计算得出。

２００８年、２００９年非经常性损益占比较大的主要原因是发行人于２００９年９月收购西港区二期工程经营性资产，根据同一控制下企业合并的会计处理原则，将西港区二期工程２００８年、２００９年１－９月期间的收入、成本纳入合并范围，作为非经常性项目计入当期损益。

第六节 募集资金运用

一、募集资金运用计划

经公司第四届董事会第二次会议审议通过，并经公司２０１１年第四次临时股东大会批准，本次发行的公司债券面值总额不超过人民币５亿元（含５亿元）。

本期债券募集资金拟用于补充公司流动资金，改善公司资金状况。

二、补充流动资金的必要性及合理性

１、发行人扣除非公开发行募集资金前后的货币资金余额与同行业上市公司的比较

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截至２０１１年９月３０日，发行人货币资金余额为１２．７５亿元，占总资产的比重为１２．２３％；扣除非公开发行募集资金后的货币资金余额为４．３８亿元，占总资产的比重为４．２０％，明显低于同行业上市公司的平均水平。

２、近年来发行人货币资金占流动资产比重的情况

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截至２０１１年９月３０日，发行人货币资金占流动资产的比重为５１．３９％，扣除募集资金专户中的货币资金后，发行人货币资金占流动资产的比例为１７．６４％，货币资金占流动资产比例呈现下降趋势。

３、补充流动资金有利于稳定公司经营，更好的实现发展目标

发行人日常运营需要支付各种运营开支及费用，而提供劳务均按照定期结算，收款与付款存在时间差。以２０１０年度为例，２０１０年全年购买商品、接受劳务支付的现金为２４８，２７７．２８万元，平均每个月的现金支出约为２０，６８９．７７万元，故在账面上保持充足的货币资金有利于发行人稳定经营。

此外，为更好实现发展目标，发行人近年来相继投资建设和收购了码头泊位，这些项目的运营也需要流动资金。

三、募集资金运用对发行人财务状况的影响

本期债券发行完成后，将引起发行人资产负债结构的变化。假设发行人的资产负债结构在以下假设基础上发生变动：

１、相关财务数据模拟调整的基准日为２０１１年９月３０日；

２、假设不考虑融资过程中产生的需由发行人承担的相关费用，本期债券募集资金总额为５亿元；

３、假设本期债券募集资金总额５亿元全部用于补充流动资金；

４、假设公司债券发行在２０１１年９月３０日完成；

５、假设本期债券募集资金总额５亿元计入２０１１年９月３０日的母公司资产负债表。

基于上述假设，本期债券发行对发行人财务结构的影响如下表：

公司合并报表资产负债结构的变化

单位：万元

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公司母公司报表资产负债结构的变化

单位：万元

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本期债券发行是公司通过资本市场直接融资渠道募集资金，加强资产负债结构管理的重要举措之一，使公司的资产负债期限结构得以优化，拓展了公司的融资渠道，为公司的业务发展以及盈利增长奠定了良好的基础。

第七节 备查文件

本期债券募集说明书的备查文件如下：

一、发行人最近三年一期的财务报告及最近三年财务报告的审计报告；

二、关于日照港股份有限公司公开发行公司债券的发行保荐书；

三、关于日照港股份有限公司公开发行２０１１年公司债券的法律意见书；

四、日照港股份有限公司２０１１年公司债券信用评级分析报告；

五、中国证监会核准本次发行的文件；

投资者可以自本期债券募集说明书公告之日起到下列地点查阅募集说明书全文及部分上述备查文件：

日照港股份有限公司

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瑞银证券有限责任公司

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此外，投资者可以自本期债券募集说明书公告之日起登录上海证券交易所网站（ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ）查询部分相关文件。

投资者若对本期债券募集说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。