证券时报多媒体数字报

证券代码：０００９３２ 股票简称：华菱钢铁 公告编号：２０１２－５

湖南华菱钢铁股份有限公司第四届

董事会第二十八次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、董事会会议召开情况

经公司董事批准，公司于２０１２年２月２４日以书面形式发出了第四届董事会第二十八次会议的通知，会议于２０１２年２月２７日以通讯表决方式召开。会议发出表决票１５份，收到表决票１５份。会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的规定。

二、董事会会议审议情况

审议并通过了《关于调整固定资产折旧年限的议案》

公司从２０１２年１月１日起调整固定资产折旧年限，详见同日披露的关于调整固定资产折旧年限的公告（公告编号：２０１２－６）。

表决结果：同意１５票，反对０票，弃权０票，通过了该议案。

三、备查文件

１、第四届董事会第二十八次会议决议

２、独立董事的独立意见

湖南华菱钢铁股份有限公司董事会

二〇一二年二月二十七日

证券代码：０００９３２ 股票简称：华菱钢铁 公告编号：２０１２－６

关于调整固定资产折旧年限的公告

本公司及董事会全体成员保证公告真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

公司第四届董事会第二十八次会议于２０１２年２月２７日以通讯表决方式召开。会议以１５票同意、０票反对、０票弃权的表决结果，审议批准了《关于调整公司固定资产折旧年限的议案》。

一、会计估计变更概述

根据企业会计准则规定及公司固定资产的实际情况，公司及各子公司对各类固定资产重新核定了实际使用年限，公司决定从２０１２年１月１日起调整固定资产折旧年限，具体方案如下：

二、董事会关于会计估计变更合理性的说明

近年来公司不断扩大对固定资产的投资力度，对设备生产线进行技术改造和技术革新，并定期对设备生产线进行全面检修及年修，对生产用房屋及建筑物进行定期修缮，提高了设备主要是机械设备的使用性能和装备水平及生产用房屋建筑物的使用寿命，从而在实际上延长了固定资产的使用寿命。而会计准则规定，企业至少应当于每年年度终了，对固定资产使用寿命和预计净残值进行复核，如果固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异，应当调整固定资产使用寿命。根据会计准则的规定，公司组织了相关专业人员对公司所有固定资产预计使用寿命进行评定，证实了公司部分资产的实际使用年限长于调整前的部分固定资产折旧年限，并且该事实在２０１２年元月１日之前就已经存在。同时，对比同行业其他公司的固定资产折旧情况，公司调整前的固定资产综合折旧率高于同行业大多数公司。因此，为使公司的财务信息更为客观，公司决定从２０１２年１月１日起调整固定资产折旧年限。

三、本次会计估计变更对公司的影响

本次会计估计变更对公司业务的范围无影响，预计综合折旧率由２０１１年的７．３６％下降到６．３５％，将影响公司２０１２年一季度固定资产折旧额减少１．４３亿元、所有者权益及净利润增加１．１６亿元，本次会计估计变更的影响额预计未超过２０１２年一季度报告净利润绝对值的５０％，不需提交公司股东大会审议。

四、监事会独立意见

１、董事会按照上市公司有关规定审议了《关于调整固定资产折旧年限的议案》，符合国家有关法律、法规和《公司章程》的有关规定；

２、本次会计估计变更是基于公司的实际情况进行的调整，可以使公司的财务信息更为客观地反映公司财务状况及经营成果；

３、本次会计估计变更符合国家相关法规的要求，不存在损害股东权益的情形；

４、监事会没有发现内幕交易，没有发现损害中小股东合法权益和造成公司资产流失的情况。

五、独立董事意见

公司独立董事经过事前审查，发表独立意见如下：

１、鉴于近年来公司对设备生产线进行技术改造和技术革新，并定期对设备生产线进行全面检修及年修，对生产用房屋及建筑物进行定期修缮，提高了设备主要是机械设备的使用性能和装备水平及生产用房屋建筑物的使用寿命，从而在实际上延长了固定资产的使用寿命。因此，公司本次会计估计变更是基于公司的实际情况进行的调整；

２、公司本次会计估计变更可以使公司的财务信息更为客观地反映公司财务状况及经营成果。

３、本次会计估计变更符合国家相关法规的要求，不存在损害股东权益的情形。

湖南华菱钢铁股份有限公司

董事会

２０１２年２月２７日