证券时报多媒体数字报

  为贯彻实施中国证监会等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关指引，根据中国证券监督管理委员会宁夏监管局《关于推进辖区上市公司全面实施企业内部控制规范体系的通知》要求，特制定本工作方案（本方案已经公司第六届董事会第１０次审议通过，董事会决议公告详见２０１２年３月２０日《证券时报》及巨潮资讯网）。

  一、公司基本情况介绍

  （一）公司简介

  公司的法定中文名称：西北轴承股份有限公司

  公司法定代表人：张立忠

  联系地址：银川市西夏区北京西路６３０号

  公司股票上市交易所：深圳证券交易所

  股票简称：＊ＳＴ西轴

  股票代码：０００５９５

  成立日期：１９９６年４月１３日

  注册资本：２１６，８２５，３００元

  经营范围：工业制造；轴承加工；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。

  （二）组织架构

  股东大会：股东大会是公司最高权力机构。公司根据相关法律法规及公司章程的规定，制定了《股东大会议事规则》，保证股东大会依法行使重大事项的决策权，保障股东的合法权益。

  董事会：公司董事会是公司的决策机构。公司董事会下设战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会，专门委员会均由公司董事、独立董事担任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任。

  监事会：公司监事会是公司的监督机构。对董事、高级管理人员履行职责的情况和公司的财务状况进行监督、检查，并向股东大会负责并报告工作。

  经理层：经理层对董事会负责，根据《总经理工作细则》，主持公司生产经营管理工作，确保董事会的各项决策得以有效实施。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

  公司组织架构图：

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  （三）组织领导

  １、公司成立“内部控制规范体系建设领导小组”（以下简称领导小组），全面负责公司内部控制的建立健全和有效实施。其组成人员如下：

  组 长：张立忠

  副组长：李树明

  成 员：索战海 李俊贤 崔俊山 孙志强

  姚占文 何志刚 肖毅华

  ２、领导小组下设内部控制规范体系建设工作小组（以下简称工作小组），具体负责内部控制制度的建设工作。

  组 长：李树明

  副组长：索战海

  成 员：公司各部门负责人，公司各职能部门至少选派一人参加内控建设的日常工作。

  公司可根据活动进行情况酌情聘请外部咨询机构或会计师事务所，为内部控制规范体系实施工作提供服务。工作小组办公室设在企划部，负责牵头组织落实各项工作。

  ３、成立“内部控制规范体系评价工作小组”（以下简称评价小组），负责内部控制自我评价工作，监督检查公司内部控制的建立健全和有效实施。评价小组成员由相关职能部门负责人及经领导小组确定的内审常设工作人员组成；办公室设在审计监察部，负责内部控制规范体系建设的监督运行、风险评价工作。

  （四）工作目标：

  １、确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；

  ２、提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回报；

  ３、合理保证企业经营管理合法合规、资产安全，促进企业实现发展战略。

  ４、确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

  二、内部控制建设工作计划

  为进一步提高管理水平和风险防范能力，促进规范运作和持续、健康发展，根据宁夏证监局的有关要求，公司已于２０１１年开展了完善内部控制治理专项活动，对公司内部控制制度进行了全面梳理并正在试运行阶段，结合前期工作，２０１２年公司内部控制建设工作计划如下：

  时间：２０１２年３月１日——２０１２年８月３１日。

  责任部门：内部控制规范体系建设工作小组

  任务目标：

  １、确定工作小组中各职能部门除负责人以外的常设工作人员；开展内部控制规范体系实施的宣传、教育和培训工作，组织内部控制规范体系各小组工作人员和相关人员学习有关内控规范制度，参加相关内容的培训；提高对内部控制规范体系建设的认识，增强主动执行内部控制制度的意识。

  ２、通过现场调研及座谈会、部门走访、问卷调查等形式，风险梳理，收集风险数据，查找风险点，编制风险清单。

  ３、结合企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定，对公司正在试运行的内部控制制度及相关业务流程与风险清单进行比较，查找内部控制缺陷。

  ４、公司根据工作需要，如聘请咨询机构，协助设计内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性的设计内控的重点流程和内容；协助公司开展内部控制自我评价。

  ５、落实整改工作，包括调整机构设置和流程、修订相关管理制度、调配人员等；根据领导小组批准的整改方案，落实内控制度的修订、机构、人员和岗位的调整等。

  ４、检查整改效果。由领导小组和工作小组成员及各职能部门负责人等，检查内部控制整改情况和效果。对未落实或落实不到位的部门在公司进行通报，督促整改。公司将分别于 ２０１２年７月１５日、２０１３年１月１５日前，向中国证券监督管理委员会宁夏监管局报告和深圳证券交易所报内部控制实施进展情况。

  三、内部控制自我评价工作计划

  计划时间：２０１２年９月１日——２０１２年１２月３１日。

  责任部门：内部控制规范体系评价工作小组

  工作任务：完成内部控制体系自我评价。

  工作内容：

  １、重点对资金活动风险、原料采购风险、存货管理风险、销售与收款风险、合同管理风险、资产管理风险、财务核算等高风险领域及其相关业务组织开展评价，拟定自我评价工作方案，工作任务、评价程序、人员组织、进度安排、费用预算等。

  ２、根据企业行业特征、经营管理特点等，确定内部控制缺陷的评价标准，包括定性标准和定量标准。整理缺陷并进行分析，缺陷分为一般、重要和重大缺陷。

  ３、组织实施自我评价工作。由评价工作组通过现场调研、业务模拟测试等方式，收集被评价单位内部控制设计和运行有效性的依据，编制内部控制评价工作底稿。对发现的问题进行评价，编制缺陷评价汇总表，提出整改建议，编制整改任务单，经领导小组审议通过后督促相关部门及单位落实整改。

  ４、编制内部控制自我评价报告。内部控制评价工作组应根据自我评价结果，结合工作底稿及缺陷评价汇总表等资料，围绕内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，进行全面评价。

  四、内部控制审计工作计划

  计划时间：２０１２年９月１日——２０１３年１月３１日

  责任部门：负责内部控制审计的会计师事务所

  工作任务：

  １、聘请内部控制审计的会计师事务所。

  ２、配合会计师事务所做好内部控制审计工作。

  ３、披露２０１２年年度报告的同时公布会计师事务所出具的内部控制审计报告。

  西北轴承股份有限公司董事会

  二〇一二年三月三十日